Ⅰ 最佳现金持有量
最佳现金持有量，又称最佳现金余额，是指在现金满足生产经营需要，使现金使用的效率和效益最高时，持有的现金最少。 即可以将现金管理的机会成本和转换成本之和保持在最低的现金持有量。
拓展资料：
确定最佳现金持有量的模型主要有成本分析模型、存货模型、现金周转模型和随机模型。
1、成本分析模型，成本分析模型是根据现金的相关成本，分析和预测总成本最低时的现金持有量的方法。使用成本分析模型确定最优现金持有时，只考虑持有一定数量现金导致的机会成本和短缺成本，而没有考虑管理费用和转换成本。
2、使用成本分析模型确定最优现金持有量的步骤是：根据持有的现金不同，计算确定相关成本值；根据不同现金持有量及相关成本数据编制最佳现金持有量计算表；找出计算表中总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最好的现金持有是机会成本和短缺成本之和最小的现金持有。 库存模型，库存模型利用库存经济订单批量模型的原理来确定目标现金持有量，其重点也是现金相关成本的最低总和。
3、在使用存货模型确定最优现金持有量时，以下列假设为前提：企业需要的现金可以通过证券变现获得，证券变现的不确定性很小；企业在预算期内所需现金总额可以预测；现金支付过程相对稳定，波动较小，每当现金余额降为零时，辅以部分证券的变现；可以知道证券的利率或收益率和每笔交易的固定交易成本。如果这些条件基本满足，企业就可以利用存货模型确定最优现金持有量。该模型假设不存在现金短缺，因此相关成本只有机会成本和转换成本。虽然是最好的现金持有，也就是能够使机会成本和转换成本之和最小的现金持有。
4、持有现金总成本=机会成本+转换成本。那是，其中，TC为持有现金的相关总成本，t为一个周期对现金的总需求，f为每次证券转换为现金的成本，q为最优现金持有量，K为证券利率（即机会成本率）可以通过导数法得到获得最好的现金持有量，最低总现金管理成本。