出纳结算方法有哪些

㈠ 会计的结账方法

1、日结账方法

在分清“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，出纳员在每日终了按规定登记入账后，结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数转记入收入日记账中的

当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

2、月结账方法

月份结帐，在月末最后一笔会计事项的金额栏下划一条红线，将余额数以外本月份各栏发生额合计数，分别写在红线下边，并在摘要栏注明“本月合计” 字样。

再根据收方金额减除付方金额结算出余额数，记在红线下面的余额栏，在余额数前写明收或付。从第二个月起要结算出 “截至本月份累计” ，再在各金额栏下划一条红线，结束月份结帐工作。

3、季结账方法

办理季结，应在各账户本季度最后一个月的月结下面划一通栏红线，表示本季结束;当然，在红线下结算出本季发生额和季末余额，并在摘要栏内注明“本季合计”字样，最后，再在摘要栏下面划一通栏红线，表示完成了季结工作。

4、年结账方法

年度结帐，在12月份的月份结帐后，如果余额栏有余额，年终结帐要办理结转手续，转入下年度新帐内。 即在“截至本月累计” 次行将余额数用红字写入余额栏，收方余额写在收方，付方余额写在付方。

并在摘要栏注明“结转下年度”，然后划一条红线，收方与付方金额两数结平，最后划双红线，结束本年帐簿。在下年新帐第一行余额栏填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

(1)出纳结算方法有哪些扩展阅读

结账注意事项

一、工作流程要清晰

俗话说“好记性不如烂笔头”。在进行结账工作前，制定一个流程是必不可少的。把工作进行模块化分类，不仅能使工作思路更加清晰，一定程度上也可以防止遗忘。

1、重新核对业务，将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账，减少错误率；

2、账实核对，包括现金核对、银行余额核对和存货核对，不平衡的查明原因并编制相应表格；

3、查看系统中所有明细科目余额，关注借贷方，如果余额处在贷方，需要第一时间查明原因并调整；

4、编制月末结账转账分录：计提所有费用，结转利润，结平损益类科目。

二、工作内容要合作

虽然说会计和出纳是两个不同的工作岗位，可两者却是相辅相成的，那种“只扫自己门前雪，不管他人瓦上霜”的工作方式，只会导致事倍功半的结果。

因此最好的工作方式就是出纳和会计通力合作，比如出纳可以录入结算单，会计进行审核结算；出纳核对银行流水，会计负责编制银行余额调节表等。这样两者的工作会有相关性和衔接性，一方面可以简化工作，另一方面也可以防止出错。

㈡ 出纳人员可以使用哪些方法或者途径进行支付结算

出纳人员可以使用现金、支票、网上银行汇款等操作来进行支付结算。但是现金一般适用于小额的支付。大额支付还是选用支票或者是网上银行。

㈢ 会计结算方式有哪几种，什么区别

会计与出纳人员在日常工作中应该要熟知以下9种银行结算方式。以下是各种结算方式的介绍和区别。

01银行汇票

单位或个人，同城或异地，一个月，按实际金额付款，可背书，可转账也可支现，取消500元起点限制。

1.银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。

2.适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用。

3.实务操作：某公司为取得银行汇票将20000元款项交与银行，并于数日后使用汇票购买商品取得发票价税共计金额11300元，之后将余额退还开户银行，则所做会计分录如下：

02商业汇票

单位，同城或异地，提示后10日，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用。商业汇票付款期限最长不超过6个月。

1.商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。

2.商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。

3.分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

4.特点：

⑴适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。

⑵使用对象相对较少：使用对象条件：一是在银行开立账户，二是具有法人资格。

⑶必须经过承兑。

⑷未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。

⑸同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。

03银行本票

单位或个人，同城，2个月，分为定额本票和不定额本票，定额本票面值分别为1000元、5000元、10000元和50000元。可背书，单位不予签发现金本票。

1.银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。

2.适用：银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。

3.分类：按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。

4.实务操作：同银行汇票的操作，把“其他货币资金—银行汇票”换成“其他货币资金—银行本票”。

04支票

单位或个人，同城，出票后10天，划线支票只能转账，空头支票处罚（银行5%不低于1000，持票人2%)，取消了100元起点限制。

1.支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票的提示付款期限为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。一般为同城支付。

2.分类：现金支票，只能提取现金；转账支票，只能用于转账；普通支票，既可以用来支付现金，也可以用来转账。

3.实务操作：出纳人员到开户银行的对公业务窗口，填写票据领购单，写清公司名称、账号、购买票据种类等，盖上财务章、法人章，有些银行规定一次最少买一本（25张×0.8元＝20元），也有银行可以一次买一张0.8元，费用从公司账号里扣。

企业需要从银行账户提取现金的话，就填写一张现金支票，递交到开户银行，银行审核无误后，取现金给你；企业需要给往来单位付款的话，可以填写一张转账支票，递交到开户银行，审核无误后，将款项划拨给收款账户。

因为支票的填写要求比较严格，很多细节需要注意，稍微有一点不合格银行都会拒绝付款，曾经一个出纳朋友去银行取钱，填了8张支票才填对。所以这一次叔就详细说说。

05信用卡

单位或个人，同城或异地，单位卡不得用于10万元以上结算和支取现金。

06汇兑

单位或个人，异地信汇和电汇。

1.汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。2.分类：信汇和电汇。

07委托收款

单位或个人，同城或异地，3日内通知，邮寄或电报，取消了部分拒付。

1.委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。2.分类：邮寄和电报划回。3.适用：同城和异地结算不受金额起点限制

08托收承付

国有企业、供销社、审查同意的集体企业，异地，3日或10日，承付起点单位金额10000元、新华书店1000元，必须是商品交易和因商品交易产生的劳务供应，不含代销、寄销、赊销商品。

1、托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。

2、适用：有合法的商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。

适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。

09信用卡

异地，国际结算，商业银行或分支办理。

㈣ 出纳人员可以使用哪些方法或途径进行支付结算请举出不少于两种的结算方式并解释

支付的方式有很多，比如现金支付，支票支付，承兑汇票支付等等。现金支付是指出纳用手里现有的现金支付货款等支出。支票支付指出纳给收款方开具支票，通过银行进行结算。

㈤ 出纳付款流程

出纳的付款流程是什么，出纳付款需要哪些注意哪些事项，付款的具体要求又有什么。以下是我为大家整理的关于出纳付款流程，给大家作为参考，欢迎阅读!

出纳付款流程

一、统一填制“现金/银行 付款凭单”

财务部根据收到的各付款事项必须填制“现金/银行 付款凭单”，收到的各付款资料作为附件，并在付款凭单上注明附件的数量，支付事项可根据各付款资料分别填写，大小写金额栏应依据付款资料的合计数填写，付款凭单填制后由作成人签章，将付款凭单及附件按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排付款。出纳付款后，在出纳栏盖章，付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。

付款凭单编号规则：年份(4位)+月份(2位)+顺序号(4位)，编号每月更新一次。

二、离职员工工资支付流程

员工离职申请经各部门确认、总务部审核后，财务部根据总务部提供的加班及扣款等资料计算工资，打印出“工资明细表”，以“工资明细表”填制“现金/银行 付款凭单”，支付事项按员工部门分别填列(可以一张付款凭单填列几张工资明细表，但不可以一张工资明细表填列数张付款凭单)，付款凭单填制后在作成栏签章，工资明细表等资料作为附件，并在付款凭单上注明附件的数量。将付款凭单及

所附资料按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排工资支付。出纳付款后，出纳栏盖章，在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。

三、月结资料付款流程

根据需要付款的明细资料填制“现金/银行 付款凭单”，支付事项按部门分别填列，将付款明细资料的合计金额计入凭单的大小写金额栏，订购单、供应商发票/收据、送货单等付款明细资料作为付款凭单的附件，并在付款凭单上注明附件的数量，填制人在作成栏签章。将付款凭单及附件资料按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排支付。出纳付款后，出纳栏盖章，在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。

四、其他涉及付款的事宜，比照上述方法和流程处理。

每月会计做帐流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、会计岗位及人员配置(相互制约)

三、应给老板提供的报表

付款流程：

1.(三人以上)经办人制单——部门经理签字确认(业务的真实性)——财务部会计审核(是否复核财经纪律)——公司领导审批(按付款审批权限)——会计制作凭证——会计主管复核(原始凭证和会计凭证)——财务经理签字——(审核原始凭证及会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核，银行业务出纳填制支票等付款凭证由分管银行印鉴的会计盖章、财务经理加盖财务章——出纳跑银行付款——整理凭证。

2.(二人)

现金付款：经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原

始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核记账。

转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。(缺少复核)

注：1.会计和出纳传递凭证要有登记簿

2出纳保管支票和法人章，会计保管财务章

3.出纳登记现金日记账和银行存款日记账和单证审核，会计负责编制凭证、登记其他日记账和总账、编制财务报表和报税

3.一人

现金付款：经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(仅限发放工资)。

转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。(缺少复核)

网银支付：

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

材料核算岗(材料采购)

成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

——→管理费用岗(管理部门用款)

——→销售费用岗(销售部门用款)

——→工资福利岗(工资兑现、福利)

——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

(2)打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(5)交税

①完税 单

② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

1、业务工作内容

(1)现金收现

根据“领款单”—→登记现金日记账—→编制记账凭证—→上浪潮录入凭证—→财务经理复核—→打印记账凭证

㈥ 结算的方法有哪些

主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结算七种。

1、银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为经中国人民银行批准办理银行汇票的银行。多用于办理异地转账结算和支取现金，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

2、商业汇票是出票人签发的，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑（付款人为承兑人），银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月(电子商业汇票可延长至1年）。

3、银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。不定额银行本票凭证金额栏是空白的，；定额银行本票是凭证上预先印有固定面额的。

4、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

5、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为电汇和信汇两种，由汇款人自行选择。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。

6、委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款分邮寄和电报划回两种，由收款人选用。前者是以邮寄方式由收款人开户银行向付款人开户银行转送委托收款凭证、提供收款依据的方式‚后者则是以电报方式由收款人开户银行向付款人开户银行转送委托收款凭证。

7、异地托收承付结算是转帐结算的一种方式。销货方根据购销合同发货后，委托其开户银行向购货方收款（托收），购货方审核无误，承认付款（承付）后，由其开户银行办理划拨转帐手续。

㈦ 出纳应该如何结账

出纳结账分四‍种情况：
1．日结账方法
在分清“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，出纳员在每日终了按规定登记入账后，结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数转记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。
2．月结账方法
在每个月底，要采用划线结账的方法进行结账，即在各账户的最后一笔账的下一行结出“本期发生额”和“期末余额”，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样。月末如无余额，应在“借或贷”一栏中注明“平”，并在“余额”栏中记“0”后，划上一条红线。对需逐月结算本年累计发生额的账户，应逐月计算自年初至本月份止的累计发生额，并登记在月结的下一行。在“摘要”栏内注明“本月累计”字样。
3．季结账方法
办理季结，应在各账户本季度最后一个月的月结下面划一通栏红线，表示本季结束；当然，在红线下结算出本季发生额和季末余额，并在摘要栏内注明“本季合计”字样，最后，再在摘要栏下面划一通栏红线，表示完成了季结工作。
4．年结账方法
在年末，将全年的发生额累计，登记在12月份的合计数的下一行，在“摘要”栏内注明“本年合计”字样，并在下面划双红线。 对于有余额账户的，应把余额结算到下一年，在年结数的下一行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样。在下一年的新账页的第一行的“摘要”栏内注明“上年结转”字样，并把上年末余额数填写在“余额”栏内。

㈧ 出纳怎么对账

问题一：出纳和会计如何对账 财务管理中，出纳负责现金与银行帐，所以，你只需锭会计确定你的现金和银行账的数据一致和原始凭证由谁保管。定期与会计交接时：1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份；2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。3、每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计。

问题二：会计和出纳怎么对账的步骤是什么？ 会计依据科目余额汇总表上的数据登记总账，然后出纳就现金、银行存款等分别与总账科目核对。出那还要与银行存款对账单及时核对，若有不符，应作未达账项调节表。

问题三：出纳与银行如何对账 银行有对账单，去银行拿回对账单逐笔对，银行支出方和企业的支出方对，银行收入方与企业的收入方一笔一笔的对，

问题四：出纳要注意些什么？和银行对账怎么对... 凡违反规定的开支有权拒绝受理，如果明知单位领导、会计主管人员的签证不合法、不真实还执行的，将负连带责任。2、自觉做到工作程序化，即每笔经济业务都要经过验收，制单、复核，审批，才干据实开票或点钞；3，坚持原则，当收即收，当付即付；熟练细致，增高效率，杜绝差错；建立备忘录，对收付款对象的特征，经济业务内容，金额至少有一个短期记忆；4，保持心态平衡。出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就一定填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、通常不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。出纳报告的填制一、出纳报告的基本格式出纳人员记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算材料，定期编制“出纳报告单”和“银行存款余额调节表”，报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。 二、出纳报告的填制 1、出纳报告单的编制 （1）出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相一致，如果本单位总账10天汇总一次，则出细报告单10天编制一次。 （2）上期结存数，是指报告期前一期期末结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出细报告单的“本期结存”数字。 （3）本期收入按账面本期合计借方数字填列。 （4）合计是上期结存与本期收入的合计数字。 （5）本期支出按账面本期合计贷方数字镇列。 （6）本期结存是指本期期末账面结存数字。它等于“合计数字”减去“本期支出”数字。本期结存一定与账面实际结存数一致。 2、银行存款余额调节表的编制 本单位银行存款日记账同银行的对账单逐笔核对。银行账上......>>

问题五：会计和出纳对账怎么对 对账就是核对账目，是指在会计核算中，为保证账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。
应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。
(1)账证核对，是根据各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证进行核对，核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。
(2)账账核对，是指对各种账簿之间的有关数字进行核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括:总账有关账户的余额核对;总账与明细账核对。总账与日记账核对;会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。
(3)账实核对，是指各种财产物资的账面余额与实存数额相互核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数核对;银行存款日记账账面余额与银行对账单核对;各种材物明细账账面余额与材物实存数额核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

问题六：会计与出纳对账的具体内容和方法，谢谢 对账就是核对账目。就出纳工作而言，对账的主要内容是： （1）账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。 （2）账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对；总账与日记账核对等。 （3）账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

问题七：会计和出纳都对什么账啊？怎么对账？具体点，最好举个例子什么的 15分 同学你好！
会计与出纳账？
1、出纳在会计业务日常操作中---负责将经过审核批准的现金、银行存款收付凭证进行结算---简而言之出纳就是负责日常经济业务的现金、银行存款的收入和支出。
当天（或第二天早上）将资金收入支付结算凭证和资金收支明细表（一式两联）交与会计---双方验收确认，出纳现金、银行存款明细账---做到账款相符。完成对账，就这么简单。
2、会计按照公司内部会计制度---定期或不定期地与出纳对账，检查会计现金、银行存款账户与出纳的现金、银行存款明细账是否相符？现金明细账与库存现金是否相符。

问题八：出纳和会计怎么对账？出纳每个月的银行账单和现金账单怎么交割给会计？ 出纳和会计怎么对账？
1）出纳的现金日记账和银行存款日记账与会计的现金总账与银行存款总账核对；
2）出纳日记账与库存现金核对。

出纳每个月的银行账单和现金账单怎么交割给会计？
出纳付款或收款都有会计凭证，把支票存根、进账单等作为原始凭证粘贴在记账凭证后面。一般是出纳粘贴。
银行对账单不用给会计，那不是入账凭据，而是对账用的。出纳可以做一份银行存款对账单调节表，把未达账项调出或调入（银行出账企业未登记的调入；银行未出企业已经登记的调入），主要目的是看看是否与银行账有什么差异，若有问题，及时找银行查明原因。如果是手工账，也可不做调节表，直接用铅笔在银行日记账后面划勾或叉就行了，总之，是个记号，对账是目的。

问题九：我是出纳，会计一直不肯和我对账怎么办 你作的很好。
现在企业里同事之间互相防备，关系极不正常，已经成为普遍现象。
原因主要是，一是就业难，担心自己的工作随时被别人顶了，二是掩盖自己的无能，怕被人发现自己的错误。
所以一定要有自我保护意识，把工作做细作好。
一是可以防止别人做手脚，陷害与你。二是提高自己工作能力和水平，因为越是恶劣的环境越能锻炼人的适应能力，越可以提升自己的工作能力。

问题十：出纳和会计的关系？ 每个单位，会计部门根据实际情况都设有若干工作岗位，例如出纳、费用核算、原材料核算、销售核算、往来帐款核算、总账核算等岗位，如果单位小，工作量不大，一般就设出纳岗位、后面的：费用核算、原材料核算、销售核算、往来帐款核算、总账核算等岗位就由一个人做，统称会计。这是基本分工。出纳是会计部门工作的头道工序，凡现金、银行往来的经济业务都必须经过出纳，它与会计的关系是紧密相联的，如果出纳出了差错，那么会计核算也就不会正确了。

㈨ 会计与出纳一定要熟知的那几种银行结算方式呢好习优助理会计师

1、银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，又其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。
2、适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用。
3、实务操作：某公司为取得银行汇票将20000元款项交与银行，并于数日后使用汇票购买商品取得发票价税共计金额11700元，之后将余额退还开户银行，则所做会计分录如下：
(1) 取得银行汇票时：
借：其他货币资金—银行汇票 20000
贷：银行存款20000
(2) 购买商品并取得发票时：
借：物资采购10000
应交税金—应交增值税（进项税额）1700
贷：其他货币资金—银行汇票 11700
(3) 将余额退还开户银行时：
借：银行存款8300
贷：其他货币资金—银行汇票 8300
二商业汇票
单位，同城或异地，提示后10日，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用。商业汇票付款期限最长不超过6个月。
1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。
2、商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。
3、分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
4、特点：
⑴适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
⑵使用对象相对较少：使用对象条件：一是在银行开立账户，二是具有法人资格。
⑶必须经过承兑。
⑷未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。
⑸同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。
三银行本票
单位或个人，同城，2个月，分为定额本票和不定额本票，定额本票面值分别为1000元、5000元、10000元和50000元。可背书，单位不予签发现金本票。
1、银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。
2、适用：银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。
3、分类：按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。
4、实务操作：同银行汇票的操作，把“其他货币资金—银行汇票”换成“其他货币资金—银行本票”。
四支票
单位或个人，同城，出票后10天，划线支票只能转账，空头支票处罚(银行5%不低于1000，持票人2%)，取消了100元起点限制。
1、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票的提示付款期限为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 一般为同城支付。
2、分类：现金支票，只能提取现金；转账支票，只能用于转账；普通支票，既可以用来支付现金，也可以用来转账。
3、实务操作：出纳人员到开户银行的对公业务窗口，填写票据领购单，写清公司名称、账号、购买票据种类等，盖上财务章、法人章，有些银行规定一次最少买一本（25张×0.8元=20元），也有银行可以一次买一张0.8元，费用从公司账号里扣。企业需要从银行账户提取现金的话，就填写一张现金支票，递交到开户 银行，银行审核无误后，取现金给你；企业需要给往来单位付款的话，可以填写一张转账支票，递交到开户银行，审核无误后，将款项划拨给收款账户。
因为支票的填写要求比较严格，很多细节需要注意，稍微有一点不合格银行都会拒绝付款，曾经我一个出纳朋友去银行取钱，填了8张支票才填对。所以这一次我就详细说说。
五银信用卡
单位或个人，同城或异地，单位卡不得用于10万元以上结算和支取现金。
六汇兑
单位或个人，异地信汇和电汇。
1、汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。
2、分类：信汇和电汇。
七委托收款
单位或个人，同城或异地，3日内通知，邮寄或电报，取消了部分拒付。
1、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
2、分类：邮寄和电报划回。
3、适用：同城和异地结算不受金额起点限制。
八托收承付
国有企业、供销社、审查同意的集体企业，异地，3日或10日，承付起点单位金额10000元、新华书店1000元，必须是商品交易和因商品交易产生的劳务供应，不含代销、寄销、赊销商品。
1、托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。
2、适用：有合法的商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。
适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。
九信用证
异地，国际结算，商业银行或分支办理。

㈩ 企业出纳如何办理银行结算

银行办理结算，给单位或个人的收、付款通知和汇兑回单，应加盖该银行的转讫章；银行给单位或个人的托收承付。委托收款的回单和向付款人发出的承付通知，应加盖该银行的业务公章。

单位在结算凭证上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

结算凭证上的记载事项，必须符合本办法的规定。结算凭证上可以记载本办法规定以外的其他记载事项，除国家和中国人民银行另有规定外，该记载事项不具有支付结算的效力。

银行办理结算向外发出的结算凭证，必须于当日至迟次日寄发；收到的结算凭证，必须及时将款项支付给结算凭证上记载的收款人。

按照本办法的规定必须在结算凭证上记载汇款人、付款人和收款人账号的，账号与户名必须一致。