往来账款的核对方法有哪些

❶ 账目往来的核对

你所谓的对帐是自己内部对还是跟客户供应商对？
对不上要分几种情况：
1、有一方某笔或者几笔帐登错了。这个备注就写哪边哪哪登记错误就行。后面记得改过来
2、因为登帐的时间差产生的差异，这个属于正常情况，备注的时候写哪哪因为时间差还没有登帐就行。后面自然会补登的
3、完全对不上，根本无从对起。这种情况很少，一旦出现，从最初的原始凭证一一开始查吧，比较费时间。
至于你说的八种情况跟对不平基本没有本质的关系，不知道你是什么用意？

❷ 会计往来账应如何对账

双方往来明细账导出，从前往后找余额有差异的时间点，然后从这个时间点逐笔往后核对双方入场的差异。
比如业务往来周期是一年，期初双方余额一致，那看六月底余额，发现从六月份开始余额有差异，那就逐笔核对找到差异额。一般往来有差异原因有对方发票未及时下账，我方收款下错往来，材料暂估差异。

❸ 往来款项的清查一般采用( )

往来款项的清查一般采用查询法和对账单法。

往来款项主要包括应收、应付款项和预收、预付款项等。往来款项的清查一般采用发函询证的方法进行核对。

往来款项清查以后，将清查结果编制“往来款项清查报告单”，填列各项债权、债务的余额。对于有争执的款项以及无法收回的款项，应在报告单上详细列明情况，以便及时采取措施进行处理，避免或减少坏账损失。

(3)往来账款的核对方法有哪些扩展阅读：

往来款项的清查主要分以下三个步骤：

1、将本单位的往来账款核对清楚，确认总分类账与明细分类账的余额相等。

2、向对方单位填发对账单。

3、收到对方单位的回单联后，应据以编制“往来款项清查表”。

对于往来款项中应收账款和应付账款的处理：

(1)应收账款的处理。

对于在资产清查中，经查确实无法收回的应收账款，其账务处理有两种方法可供选择。

①直接转销法，就是在认为应收账款无法收回时，直接将应收账确认为费用。

②坏账准备法，就是平时按规定计提比例计提坏账准备(借：管理费用贷：坏账准备)，待发生坏账时，将其金额冲减坏账准备。

(2)应付账款的处理。

对于在财产清查中，经查确实无法支付的应付款项，在按规定的程序报经批准后，转作营业外支出。

❹ 对应收,应付等往来账款的核对采用的方法是

一般采用询证法，或者到单位进行对账工作。但是工作量大。
询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证。查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。
函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法

❺ 会计实务小技巧：往来账如何核对，才能提高工作效率

与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。
技巧一：往来账自查
在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：
1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。
2、审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。
3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。
技巧二：余额核对
在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生;判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。
双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。
技巧三：发生额核对
造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：
1、核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。
2、核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。

❻ 往来款项的清查，采用与对方核对账目的方法。 (  )

正确答案:错
解析：往来款项的清查一般用账目核对法，即发函询证的方法进行核对。
（本解析由安宝蓝提供）

❼ 企业和其他单位往来款项的清查方法是

企业和其他单位往来款项的清查方法是——询证核对法。
结算往来款项的清查方法：
各种结算往来款项一般采取"询证核对法"进行清查，即通过证件同经济往来单位核对账目的方法。清查单位按每一个经济往来单位编制"往来款项对账单"（一式两份，其中一份作为回执联）送往各经济往来单位。对方经过核对相符后，在回联单盖公章退回，表示已核对；如果经核对数字不相符，对方应在回联单上注明情况，或另抄对账单退回本单位，进一步查明原因，再行核对，直到相符为止。
"往来款项对账单"的格式和内容见如下：
往来款项对账单（对账联）
××单位：
你单位1997年11月16日到我厂购甲产品1
000件已付货款4
000元，尚有4
000元货款未付，请核对后将回联单寄回。
清查单位（盖章）
1997年12月20日
往来款项对账单（回执联）
××清查单位：

❽ 对外单位账龄较长的各种往来款项可以采取什么方法进行核对

摘要 您好

❾ 怎样与有往来的公司对账

与往来公司对账：
在于对方核对余额之前，应当先把所有经济业务入账结出余额，进行账务自查。若往来账自查无误，则可进行与对方单位余额核对工作。若双方余额不一致，计算差额，倒差是否有相同金额业务发生。若无金额相同业务，则需要对大概率发生错误的业务核对。