⑴ 上个月开错发票，怎么办发票红冲处理方法分享
每逢大征期，会计们总会遇到各种奇奇怪怪的申报问题。其实，这真的怪不了大家!因为我们的申报系统一直在更新，上一期的申报方式还没记牢，这一期的申报又有了新变化，有些小伙伴就是这样绕着绕着就慌了~
注意！这3种发票千万不能选择作废，否则财务要倒贴钱
上周深空网在公众号后台看到留言，如下：
以上这个问题，在财会日常工作中经常遇到，尤其今年新政频发，纳税人对减按税率界定不熟悉，频频出现开票差错。我们不妨从以下四个知识点入手解决~
发票开错了，当月作废实操处理有哪些?
发票开错了，跨月红冲实操处理有哪些?
红冲后正确的申报方法是?
已作废的发票、抵扣联发票存档管理。
误开专票作废处理
情况一：
销售方在开具增值税发票时，若发现填写信息有误，可即时作废重开;
情况二：
销售方开具增值税发票交付给购买方后，若在开票当月发现该发票有误，应先收回原发票全部联次后，再进行作废;
增值税专用发票作废需同时满足以下三个条件：
注意：
销售方开具增值税电子发票后，若发现误开发票、销售退货、应税服务中止等情形的，不局中得作废，应开具红字增值税电子普通发票。
误开专票红冲处理
纳税人误开发票已跨月或不符合作废条件的，应严格按照相关规定作红冲处理，以免产生税务风险。具体操作如下：
情况一：发票未交付给购买方
销售方误开的增值税专用发票未交付给购买方的，以及未被购买方用于认证抵扣的，并已将发票联和抵扣联收回的情形。销售方可在自行在开票系统中填写并上传《信息表》。《信息表》山并中相对应的蓝字专用发票信息由销售方填列。
【信息表填写步骤】进入开票系统→发票管理→红字发票管理→红字增值税专用发票信息表填开→勾选销售方申请→输入发票号码、发票代码、选择原发票开具时间(注：如属成品油专用发票，同时还需勾选上方“成品油专用发票”)→确定
【信息表上传后导出步骤】发票管理→红字发票管理→红字增值税专用发票信息表查询导出→勾选需导出的发票信息→导出
【开具红字发票步骤】发票管理→发票填开→增值税专用发票填开→点击“负数”→选择导入开具(导入已下载的信息表)
情况二：发票联或抵扣联无法退回
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回逗腊迹的，应由购买方配合填开《信息表》，同时应填写相对应的蓝字专用发票信息，信息表上传成功后，再把信息表下载导出发给销售方导入红冲。
购买方【信息表填写步骤】、【信息表填写步骤】、【信息表上传后导出步骤】参考上述情况一的流程。注意：勾选购买方
购销售方【开具红字发票步骤】参考上述情况一的流程。
情况三：购买方已抵扣的
需红冲的增值税专用发票已被购买方用于申报抵扣的，应由购买方配合填开《信息表》，购买方无需填写对应的蓝字增值税专用发票信息。信息表上传成功后，再把信息表下载导出发给销售方红冲。
购买方【信息表填写步骤】、【信息表填写步骤】、【信息表上传后导出步骤】参考上述情况一的流程。注意：勾选购买方
购销售方【开具红字发票步骤】参考上述情况一的流程。
跨月红冲后如何纳税申报?
误开发票跨月红冲，刚好又遇上税期，该怎么申报呢?明知已开具的原发票是错的，难道也要将错就错吗?
答案：是的
因为征期申报增值税时，增值税申报表会默认读取税控盘上的开票数据作为依据计算增值税，一旦你手动更改了增值税表，提交的申报数据与税控盘数据不一致的情形，将触发金税三期风险预警，判为异常申报，需由税管员作审核处理。
案例分析：
例如，因财务人员疏忽，开增值税票时将6%税率开错为3%税率，次月发现开票信息错误后，正确做法：
1、跨月发票作红冲，再开具正确税率6%蓝字发票;
2、本次征期需按原发票票面税率3%做正常申报。
注意：红冲后补开发票，形成多缴税的，纳税人可以申请退税，也可以作留抵税抵后期应纳增值税额。本月红冲后，若无再开具正确蓝字发票冲减负数销售额的，则应到税务局办理异常申报。
发票存档管理
根据增值税专用发票使用规定，已作废的发票、已红冲的发票以及认证清单均应装订成册存档，未经税务机关的查验，不得擅自销毁专用发票基本联次，否则不得再领购增值税专用发票。
⑵ 发票冲红如何处理
发票冲红如何处理
进发票系统，》》进发票处理》》查询（按7月份开票时间段）》》点红字处理！打印负数发票》》 最后带上指常7月份我开了一张发票 和8月打印的负数发票到大厅处理（注意不要少联次）！
发票冲红怎么做账？
是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
有不清楚的，线上解答！
如何操作开具红冲发票?
你不用申请了功根据对方提供的红字发票通知单，就可以开红字发票了，开完后，再交给对方，红字做冲减原分录，再用正确的发票做正确的春圆分录。
红冲发票后如何做帐
由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售骸和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。
红冲发票如何报税
红冲发票申报时减除红冲发票报税就可以了。
如果本月收入小于红冲发票的金额就出现负数了。
发票红冲怎么做分录
开发票给客户，有个字错了，发票退回了，后来没有补开发票给客户了？发票是不是要红冲，怎么处理呢，怎么做分录呢？求高扒碰塌人指点！！！！
这个问题实际不需要红冲，因为你不是销售退货，如果是退货就得红冲；你销售已经完成只是不开发票而已。销售是以实际发生销售确认收入不是以开不开发票确认。
红冲是做一个与原来凭证方向相同的红字数字凭证，并用红字记账。
增值税普通发票如何冲红字
增值税普通发票冲红，也叫做开具负数普通发票，步骤如下：
1、记录要冲红的那张福通发票的号码、程式码（后面会用到）；
2、进入防伪开票，进入普通发票填开接口，点选上方有一个负数按钮
3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票程式码和号码，要输入两次，输入时显示“*”
4、系统一般会调出你以前那张正数发票，只是数量和单位变为负数，相信下面的工作你会做了
5、确认无误后才能打印，因为一旦点了打印就不能修改了
希望对您有帮助！
开具红字发票后，所冲销的销项税应该怎么处理？
要结转的，就是正数的与负数的相抵后的余额结转。你上面的分录做反了。
正确的是：
借：应收账款 -1170
贷：主营业务收入 -1000
应交税金—应交增值税—销项税 -170
结转的分录也有问题，如果销吵昌项大于进项、当月有税交的时候，应该是：
借：应交税金—应交增值税—销项税 XXX
贷：应交税金—应交增值税—进项税 XXX
应交增值税—应交增值税—转出未交增值税 XXX
然后再转一次，
借：应交增值税—应交增值税—转出未交增值税 XXX
贷：应交增值税—未交增值税 XXX
关于增值税普通发票冲红的流程
若是本月开具的普通发票直接作废就行弗，但最好用笔写上作废原因，以便以后知道作废原因。然后直接开具增值税专用发票。
要红冲的发票丢失，如何处理？
根据《国家税务总局关于修订 的通知》第二十八条 规定：一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联影印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》（附件5），经购买方主管税务机关稽核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联影印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联影印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关稽核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
由于在寄出的途中丢失了，应当属于丢失前未认证增值税专用发票，因此，购买方（客户）凭销售方（贵公司）提供的相应专用发票记账联影印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联影印件及销售方（贵公司)所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方(客户）主管税务机关稽核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
你的情况和上述情况不符。是销售发票退回丢失，我认为，你可以让购货方出据此发票退回证明及购货方常务局出具的《丢失增值税专用发票未认证证明》、发票记账联到当地税务局申请红字冲销。