如何运用抽样方法在实际工作中

⑴ 系统抽样和分层抽样在现实生活中有什么例子

1、系统抽样

例如，某工厂连续性生产，为检验产品的质量，按每隔1小时取下 5 分钟的产品，并做全部检 验，这种抽样方法是系统抽样。

2、分层抽样

例如，研究者欲研究某市社区护士工作的满意度。该市社区护士的学历组成由中专、大专以及本科学历组成。

研究者通过查阅文献发现“学历”这一特征对于护士对自身工作者的满意度有较大的影响。因此，研究者先把该市的社区护士总体分为三个大类，即有中专学历的、有大专学历以及有本科学历的社区护士。

然后研究者采用简单随机抽样或系统抽样的方法，分别从这三类社区护士中抽取三个子样本，最后，将这三个子样本合起来构成该市全体护士的样本。

例如，研究某种产品的消费率时，按常理认为男性和女性有不同的平均消费比率。为了把性别作为有意义的分层标志，调查者肯定能够拿出资料证明男性与女性的消费水平明显不同。用这种方式可识别出各种不同的显着特征。

(1)如何运用抽样方法在实际工作中扩展阅读：

优缺点

1、系统抽样

等念手距抽样方式相对于简单随机抽样方式最主要的优势就是经济性。等距抽样方式比简单随机抽样更为简单，花的时间更少，并且花费也少。使用等距抽样方式最大的缺陷在于总体单位的排列上。

一些总体单位数可能包含隐蔽的形态或者是“不合格样本”，调查者可能疏忽，把它们抽选为样本。由此可见，只要抽样者对总体结构有一定了解时，充分利用已有信息对总体单位进行排队后再抽样，则可提高抽样效率。

2、分层抽样

总体中赖以进行分层的变量为分层变量，理想的分层变量是调查中要加以测量的变量或与其高度相关的变量。分层的原则是增加层内的同质性和层间的异质性。

常见的分层变量有性别、年龄、教育、职业等。分层随机抽样在实际抽样调查州羡中广泛使用，在同样样本容量的情况下，它比纯随机抽样的精册高拍度高，此外管理方便，费用少，效度高。

⑵ 关于审计抽样在实务中的应用

一、抽样审计产生的背景及其基本概念 在传统审计时期，由于企业的规模兄握和业务量相对较小,基本上能够通过全面详查的审计方法完成审计任务，即对企业所有经济业务和会计凭证进行详细核查，又称详查法，三十多年来,随着我国经济高速发展，企业的生产经营规模不断扩大，特别是积极全球化的影响,产生了大型企业集团、跨国公司的出现，经济业务急剧增长，详查法效率低下、成本较高，不能满足审计工作的需要，抽样审计已经成为企业内部审计的主要手段。世界各国都相继制定了本国的审计抽样准则，我国于1996年制定并发布了《独立审明尘态计具体准则第4号—审计抽样》，一些企业也根据审计工作需要制定了审计抽样的具体要求。 审计抽样是指审计人员在实施审计项目过程中，对具有审计相关性的总体中低于百分之百的项目实施审计程序，使所有抽样单元均有被选取的机会，为审计人员针对整个审计总体得出正确结论提供合理基础。 二、运用抽样审计的必要性 1.实施抽样审计是适应企业生产经营发展的需要。内部审计通过审计监督为企业提供服务，由于审计企业生产经营规模不一，经济业务多样，形成海量的经济信息，如何系统、规范和科学的运用抽样审计方法，规范审计抽样工作，确定审计重点，发现问题和风险，提高审计工作的效率和质量，实现审计目标，成为创新企业内部审计工作的重点之一，特别是企业集团公司和跨国公司，经济业务和会计记录多而复杂，审计人员要对所有的经济业务和会计记录进行全面的详查是不现实的，不仅要求抽样技术应对复杂和不断变化的经济业务，保证完成审计任务，更需要审计抽样技术和方法适应企业不断发展变化的要求，满足审计工作的需要。 2.抽激源样审计符合成本和效益的一贯原则。审计工作有时效要求，也有审计成本和审计成效相适应的一贯要求，运用抽样审计，可以根据审计的重要性原则，不必对所有的经济业务进行全面检查，通过恰当的运用审计抽样，通过抓住审计重点，发现审计线索，对局部审计样本的分析，进行审计检查，便可推断审计对象的总体特征，利用有限的审计资源，收集审计证据，支持恰当的审计结论，审计工作高效、快捷，符合成本和效益的原则。 3.提高审计结论的可靠性。统计抽样是根据概率论的原理科学地确定抽样规模，被审计单位经营活动中存在偏离特定目标的差异符合审计人员所能接受的差异或缺陷的最大程度。抽样说明审计风险是可预知的，也是可控制的，按随机方法从审计总体中选出审计样本，减少审计人员的经验、职业判断能力影响和主观因素的影响，抽样结果能够客观地反映总体特性，抽样结果的有效性增强，因而其结果更科学、更可靠，但并不是认为统计抽样就不需要审计人员的专业判断，对于审计抽样对象确定、估计误差率等均需要审计人员运用个人经验和职业判断。 三、抽样审计在具体事务中的运用 在实习过程中,企业开展了产品销售情况的专项审计，该企业拥有石油焦、液化汽、丙烷、硫磺、环烷酸等十余种自营产品，产生了7937个销售订单，全年累计销售985956.605吨自营产品，193617.73万元。面对订单多、品种杂、数量大、审计时间紧的局面，只有运用抽样审计的方法才能尽快找出审计重点和问题,有效地完成审计任务。 1.根据经营重点确定抽样审计的对象 由于该企业主要产品基本为石油化工产品，大部分为系统内统购统销,风险和重点主要来源于小部分自销和外销产品,确定自营产品为审计重点。充分利用现代化查证系统AIS强大的统计和查询功能，迅速从十余种自营产品中查找出自营产品中所占比重最大的产品—石油焦，该产品2008年累计销售336883.220吨，占全年总销售量的34%，根据重要性原则，将该产品作为本次审计的重要对象，按照内部控制制度的有关规定，重点进行检查(见下表)。 2.通过分层抽样确定审计对象的样本数量 当年该企业营销部门共签订石油焦销售订单227笔，其中：最大的销售订单量8900吨，最小的销售订单量37吨，为了确保抽取的样本能够更具代表性，兼顾到订单数量的大中小情况，将订单量划分为0～1000吨、1000～5000吨、5000～9000吨的区间，每区间各抽取30%的样本，共抽取样本68个。审计人员根据分析和上述抽样测试所发现的问题或线索，应进一步扩大样本量，采用判断选样的方法继续实施实质性程序，并把检查的重点放在出现问题概率较大，或问题性质较严重的业务和管理环节方面。 3.确定抽取的样本 利用审计查证系统AIS中销售管理模块中销售业务审计功能，调出当年该企业石油焦销售单据的总体执行情况，审计人员在各销售区间内按比例随机抽取有关样本，按照国际通行的抽样矩阵(萨班斯法案)确定样本量，即对每年发生1次的业务，抽1笔;每年1次以上至每月1次的，至少抽2笔;每月1次以上至每周1次的，至少抽5笔;每周1次以上至每天1次的，至少抽15笔;每天多次的，至少抽25笔。 4.检查分析样本，发现异常现象 按照该公司内控实施细则中《一般产品销售业务流程》所规定的流程对抽取的每笔销售订单按照销售业务发生时间的先后顺序，同时调出ERP系统中销售管理模块中销售单据一致性程序进行逐一检查核对，重点检查销售过程异常的现象。具体是在销售单据一致性查询中将“订单单据日期”、“交货单日期”、“实际发货过账日期”、“发票日期”做对比，查出异常的现象。 通过对抽取样本的检查，审计人员发现部分销售业务发生时间顺序不一致的现象，如：销售订单41367，合同签订时间是2008年1月14日，订单创建日期是2008年1月17日，交货单开出日期是2008年1月17日，实际发货过账日期是2008年1月1～2日，到款时间为2008年1月17日。这种异常现象的实质是先发货而后付款的行为，违反了该公司关于“先付款，后发货”的销售政策。 审计人员根据这种现象发现了线索，扩大了检查范围，通过AIS审计查证系统“销售单据一致性查询”程序，快速地将这类现象的销售订单查出来，并进行了汇总，及时地反映了问题，堵塞了管理中的漏洞。

⑶ 抽样调查方法有哪些具体方法

方法：
（一） 科学设计调查方案
抽样调查过程是一项系统工程，事先必须进行周密设计，制定出科学的调查方案，才能在调查的过程中减少非抽样误差。科学的设计调查方案，应着重从抽样框和问卷设计两方面进考虑。在抽样框方面，要求设计者在编制抽样框之前必须对调查总体的分布结构有一定的认识，在抽选样本之前，要对抽样框加以检查，发现可能存在的问题，进行识别和处理，并采取一定措施加以补救。在问卷设计方面，要求设计者在设计问卷时要做到所提问题除了要符合调查主题外，还要看能否使被调查者完全明确调查的意图并乐意配合作出正确的回答。具体来讲，应注意以下几点：（1）问卷设计的问题应当围绕调查的目的展开，切忌问一些不着边际的问题。（2）所提问题要涵义明确，用词要恰当，简明扼要，符合逻辑，并注意礼貌。（3）问卷中的用词要客观，不要有倾向性或诱导性。（4）必须考虑被调查者的实际能力和条件，尽力避免被调查者不容易理解或不可能回答的问题，同时应少用专业术语。（5）对一些敏感性问题，要想法淡化其敏感程度。（6）所提问题的内容要单一，避免几个问题放在一起。（7）问卷的内容不能太多，不要过多占用被调查者的时间而影响其工作和休息。

（二） 加强培训，提高抽样调查队伍的整伍拦含体素质
抽样调查对抽样调查队伍的素质有较高的要求，它要求统计人员不但要有较高的专业造诣、高度的责任感、良好的职业道德和高度的敬业精神，而且还要有较强的实际工作能力。调查问卷的设计者应具备的素质和能力是掌握统计推断的大量知识，了解调查内容的有关知识，具有一定的心理学知识并对计算机数据处理有所了解。调查人员应具备的素质和能力，一是要有实事求是的工作态度和责任心，善于联系群众；二是熟悉调查目的和内容；三是能掌握并熟练地运用各种科学的调查方式、方法和技术，并能根据搜集资料的特点，合理的选择应用调查方法。汇总分析人员应具备的素质和能力是能够准确无误的处理数据信息，熟练地应用统计分析方法并能熟练地撰写调查报告。要全面提高统计队伍的整体素质应采取多种途径和方法，通过举办短期培训班定期和不定腔笑期的理论研讨会，经验交流会，到高等院校进修等方式，培养一支高素质的统计队伍。

（三） 重视对调查员的挑选和管理
在抽样调查中，调查员直接同社会上形形色色的人群打交道，如果调查员在调查中不讲究访问技巧和措辞艺术，不善于和不同类型的人打交道，就不可能得到被调查者的有效配合。如果调查员缺少实事求是的工作态度和责任心，没有吃苦耐劳的精神，就不可能取得准确的统计资料。因此对调查员的挑选和管理是一项重要的工作，也是减少调查误差的一个关键。首先，应挑选好调查员。选择调查员应从理论专业知识、道德品质、应变能力等方面入手，选择那些思想和业务素质较好，工作能力强，应加强对调查人员的管理，要建立行之有效的约束机制，防止调查人员弄虚作假。

（四） 采用多种途径，减少被调查者误差
抽样调查要求被调查者能够提供准确、完整的资料，但在实际调查时，由于各种原因，往往会遇到不回答或故意回答错误的情况，而导致被调查者误差的发生。针对这一情况，一方面要采取适当的方式教育、感化被调查者，使其对调查能有正确的认识，愿意与调查者有效配合；另一方面还要采取有效的方法，减少被调查误差的发生。对于一些涉及个人隐私和商业秘密的问题的调查，可以采用随机化回答技术，对被调查者提供的资料保密等来提高回答率。对于被调查者有意无意提供了有偏差的数据而产生的误差，可以采用与有关记录核对、逻辑性检查或用重新调查进行核对等方法对调查的资料进行修正。对于那些为了某种利益有意歪曲事实，虚报、瞒报，故意造假产生的误差产生严重后果的要追究其法律责任。

（五） 做好调查资料的汇总工作，防止汇总误差
对于在调查数据汇总和数据传输过程中产生的误差，从衡纯其形成的原因来看，应从两方
面进行控制。一是要对调查资料进行严格审核，制定科学的整理方案。二是要采用先进的计算机整理技术。

⑷ 随机抽样的具体方法是什么

（1）简单随机抽样，也称纯随机抽样。它主要用于对调查对象的情况一无所知或知之甚少的调查。常见的抽签、掷骰子和掷铜钱等都属于这种方法。这也就是说，调查者可以不带任何框框，通过一定的方式。任意抽取某一单位某一对象进行调查。由于这种方法工作量较大，花销也高，因此，在实际工作中采用率比较低。

（2）分层抽样，又称分类抽样。即把所要调查的总体依据一定的标准分成若干层次、类型、部分，这些层次、类型、部分的彼此之间有明显的区别，在其内部则大致相同，尔后按照相同或不同的比例抽取样本进行调查。

（3）等距抽样，也叫系统抽样或机械抽样。就是把全部调查单位按照一定的次序排列，然后按照相等的间隔有规律地抽取，间隔的大小由被调查总体单位数除以样本数而得。

（4）分群抽样，又称整群抽样。此为抽样调查中的一种特殊方式。它是把调查总体分成若干群（组），从中选取样本进行调查。

⑸ 统计抽样的方法和技巧

统计抽样的方法和技巧

判断抽样和审计抽样并不是相互独立的，审计人员不能将它们割裂开来，需要将统计抽样与非统计抽样结合使用。下面是我为大家带来的统计抽样的方法和技巧的知识，欢迎阅读。

统计抽样的方法和技巧

统计抽样(概率抽样)，是一种客观方法来决定样本量大小、选择样本、评估业务结果的抽样技术。统计抽样的标准明确具体，对样本的具体选定不是在主观判断基础上进行的，可以提高审计结论的客观性;

非统计抽样(判断抽样),是一种以主观方法来决定样本量大小，选择样本、评估业务结果的抽样技术。判断抽样中选择样本依据的是审计师的经验和主观意愿。因为是有意识的抽样，所取得的审计结果不能用以推论总体。

在审计工作过程中，适当的运用抽样方法，可以节省人力、物力、提高审计效率，收到事半功倍的效果。由于抽样方法各有利弊，在审计过程中，具体选择哪一种抽样方法，应考虑以下几个因素。

1.考虑审计目的

如果审计目的要求得出比较精确的结论，可以采用判断抽样。比如，如果审计师相信某具体计算机程序要么总是对的，要么总是错的，那么只要检查一个项目，让该程序运行一次就足够得出结论了;如果审计目的是想了解被审计单位的内部控制状况，或要证实某项资产、债务的'价值等，则可以采用统计抽样。

2.考虑被审计单位

假如被审计单位管理完善，内部控制制度健全，所需的各项会计资料齐备，则适合采用统计抽样;假如被审计单位管理混乱，内部控制制度不全，会计资料不足，或者是临时拼凑和假造的，则不适合采用统计抽样，因为这样的情况下使用统计抽样进行审计工作不仅费时费力，而且得出的审计结论会十分不靠谱。

3.考虑审计重点

判断抽样可用于选择有缺点的事项，以支持审计员的论点(如制度不健全);统计抽样适宜对存货、现金收入和费用等资产或债务价值的审查、分析。

4.考虑总体项目数量

一般来说，总体项目数量越多，统计抽样的正确性越高，相对于判断抽样来说效率也越高，优越性越大;反之判断抽样的优越性越大。

值得注意的是，判断抽样和审计抽样并不是相互独立的，审计人员不能将它们割裂开来，需要将统计抽样与非统计抽样结合使用。在审计过程中，充分利用两种审计方法的优势，时刻做到定性分析与定量分析结合，能够最大程度地提高审计效果。

⑹ "抽样调查方式"是怎样的调查方式

抽样调查
抽样调查是市场调查中最常用的调查方式
抽样调查的定义:是指从研究对象的总体中抽取一部分单位作为样本进行调查，据此推断有关总体的数字特征。
抽样调查的特点:经济性好.实效性强.适应面广.准确性高

抽样调查是根据部分实际调查结果来推断总体标志总量的一种统计调查方法，属于非全面调查的范畴。它是按照科学的原理和计算，从若干单位组成的事物总体中，抽取部分样本单位来进行调查、观察，用所得到的调查标志的数据以代表总体，推断总体。

与其它调查一样，抽样调查也会遇到调查的误差和偏误问题。通常抽样调查的误差有两种：一种是工作误差（也称登记误差或调查误差），一种是代表性误差（也称抽样误差）。但是，抽样调查可以通过抽样设计，通过计算并采用一系列科学的方法，把代表性误差控制在允许的范围之内；另外，由于调查单位少，代表性强，所需调查人员少，工作误差比全面调查要小。特别是在总体包括的调查单位较多的情况下，抽样调查结果的准确性一般高于全面调查。因此，抽样调查的结果是非常可靠的。

抽样调查数据之所以能用来代表和推算总体，主要是因为抽样调查本身具有其它非全面调查所不具备的特点，主要是：

(1)调查样本是按随机的原则抽取的，在总体中每一个单位被抽取的机会是均等的，因此，能够保证被抽中的单位在总体中的均匀分布，不致出现倾向性误差，代表性强。

(2)是以抽取的全部样本单位作为一个“代表团”，用整个“代表团”来代表总体。而不是用随意挑选的个别单位代表总体。

(3)所抽选的调查样本数量，是根据调查误差的要求，经过科学的计算确定的，在调查样本的数量上有可靠的保证。

(4)抽样调查的误差，是在调查前就可以根据调查样本数量和总体中各单位之间的差异程度进行计算，并控制在允许范围以内，调查结果的准确程度较高。

基于以上特点，抽样调查被公认为是非全面调查方法中用来推算和代表总体的最完善、最有科学根据的调查方法。