投标如何选择计税方法

‘壹’ 投标报价中的税金怎么计算

税金的计取按地域的不同有不同的费率。

当地的费率×（直接费用＋管理费＋利润）＝税金。

计算基数是＝（直接费＋间接费＋利润）x（税金计取比例）。

在工程投标中，相关费用的计取必须按照招标文件和国家、地方有关文件的要求计算。投标时，首先按工程量清单计算出材料、人工、机械、措施等费用项目。

再根据有关文件规定的费率，计算以上各项费用，以上的各项费用基本都是以直接费中的单项或多项或全部乘以费率而得。

相关费率根据招标文件的直接规定或查找国家、地方的文件规定；关键是这些取费最终都会被业主要求让利、打折，这是市场竞争的结果。

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计算类型

产品税。是应税产品销售收入乘以规定的相应税率。其计算公式是：

应纳产品税额＝产品销售收入×税率

增值税。是按产品价值的增值额征收的税金，但仅对本企业加工而增值的部分征税。其计算方法有两种：

①扣额法。其计算公式是：

应纳增值税额＝（销售收入－扣除金额）×税率

扣除金额是指原料及主要材料、辅助材料、外购件、燃料、动力和计人产品价值内的包装物等外购部分的金额。生产甲类产品（机器、机械及其零配件、汽车等）的企业按扣额法计算。

②扣税法。其计算公式是：

应纳增值税额＝销售收入×税率－扣除税额

‘贰’ 计税方式怎么选择

一、正文回答
根据计算方法的不同来选择计税方法分为一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率。选择一般纳税人纳税，适用于一般计税方法计税；而小规模纳税人纳税则是用于简易计税方法计税。
二、分析
一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。简易计税方法，又称简易征收，即简易征税办法，是增值税一般纳税人，因行业的特殊性，无法取得原材料或货物的增值税进项发票，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。
三、计税方式的特点？
适用按3%简易计税办法计算缴纳增值税的项目，小规模纳税人可向税务机关申请代开增值税专用发票;而采用一般计税方法的一般纳税人通常可以开具增值税专用发票。
四、总结
一般计税方法计算价税分离时使用的是税率，简易计税方法计算价税分离时使用征收率。一般计税方法用销售额计算的是销项税额，简易计税方法用销售额计算的是应纳税额。

‘叁’ 投标时税金应该怎么算招标一览表里面的市场价和总报价由什么区别

按照你单位的执行税率计算即可。市场价一般就是市场某平台的价格，总报价是你投标拟给甲方的交易价格。个人观点，仅供参考。

‘肆’ 工程投标时税率为11%实际工程结算时为9%如何计算

工程投标时税率为11%
实际工程结算时为9%
按照实际开票税率计算

‘伍’ 计税方式怎么选择

计税方式分为简易计税法和一般计税法。
两者的区别在于：
1、适用纳税主体不同
一般纳税人适用一般计税方法来提供应税服务计税，而小规模纳税人适用简易计税方法来提供应税服务。
2.计算的方法不同
一般计税方法的应缴纳税额，是指当期的销项税额抵扣了当期的进项税额之后的余额。
应纳税额计算公式为：应纳税额=当期的销项税总额-当期的进项税总额，当期进项税额大于当期销项税额而不足抵扣时，其不足的部分可以结转到下期去抵扣。
简易计税方法的应纳税额，指的是按照销售收入乘以相应的增值税率应交的增值税率缴纳增值税，不能抵扣进项税额。
应纳税额=不含税销售额×征收率
《中华人民共和国增值税暂行条例》 （三）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5.国务院规定的其他货物。

‘陆’ 甲供工程简易计税方法

一、可以选择简易计税方法：

一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。可以这么理解：只要发生“甲供材”现象，建筑施工企业在增值税计税方法上，具有一定的选择性，既可以选择增值税一般计税方法(即建筑企业向发包方开具10%的增值税发票)，也可以选择增值税简易计税方法(即建筑企业向发包方开具3%的增值税发票)。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“财税[2016]36号”附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(七)款“建筑服务”第2项规定。

二、必须选择简易计税方法：

建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。因此，有关“房屋建筑的地基与基础、主体结构建筑服务，只要建设单位采用“甲供材”方式，建筑企业必须选择简易计税方法计计征增值税”。

‘柒’ 增值税一般计税方法和简易计税方法怎么选

根据规定，在特定情况下，为了减轻纳税人负担，方便纳税人纳税，对一些特定的经营行为，一般纳税人同样可适用简易办法征税。

四种情形可选择简易计税方法

在“营改增”中，有些企业可以抵扣的项目不够，考虑到要减轻纳税人税负，《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）政策规定，符合条件的一般纳税人，可以选择简易计税方式。具体有以下4种情形：

一、试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。

考虑到公共交通运输服务的公益属性，而且公共交通运输企业在“营改增”初期大量的运输工具无法进入增值税抵扣链条，如果按照一般计税方法，其适用税率为11%，在票价不变的情况，企业的不含税收入必然大大减少。运输企业为了达到原来的收支平衡，一是向政府要补贴，二是通过涨票价向消费者转嫁增值税税负。为了不增加公众的负担，因此政府允许运输企业选择按照简易计税方式计算。

公共交通运输服务，包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。其中，班车，是指按固定路线、固定时间运营并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输。

二、试点纳税人中的一般纳税人，以该地区试点实施之日前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。

“营改增”之前有形动产租赁属于营业税征收范畴，其进项税额不得抵扣。试点实施之日前购进或者自制的有形动产，其进项税额不能在“营改增”后抵扣，按17%的税率征税，税负太重，因此允许其选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。

三、自本地区试点实施之日起至2017年12月31日，被认定为动漫企业的试点纳税人中的一般纳税人，为开发动漫产品提供的特定服务，可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。

动漫属于国家扶持产业，且大多属于智力创作，允许动漫企业按照简易计税方法计算缴纳增值税，有利于促进动漫产业的发展。可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税的服务包括：动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设计、分镜、动画制作、摄制、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码（面向网络动漫、手机动漫格式适配），以及在境内转让动漫版权（包括动漫品牌、形象或者内容的授权及再授权）。

四、试点纳税人中的一般纳税人提供的电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务和收派服务，可以选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。

广播影视服务纳入“营改增”范围后，按6%税率征税。试点纳税人中的一般纳税人提供的电影放映等服务可以选择按照简易计税办法计算缴纳增值税，对应的增值税征收率为3%。

选择简易计税方法需要注意的问题

选择简易计税方法要细思量。应该说纳税人选择简易计税方法，目的在于节税。但不是任何情况下选择简易计税方法都可以少纳税，因此选择简易计税方法要通盘考虑，不能一味选择，而且需要准确估算未来36个月内究竟有多少销项税额和进项税额。因为财税〔2013〕106号第十五条规定，一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。

有形动产经营租赁选择简易计税方法的范围如何掌握？首先，一般纳税人经营租赁中可以选择简易计税方法的有形动产，必须是其在该地区试点实施之前购进或者自制的；其次，并非纳税人在试点实施之前购进或者自制的所有有形动产都可以选择简易计税方法。财税〔2013〕106号文件附件2，试点纳税人在该地区试点实施之日前签订的尚未执行完毕的租赁合同，在合同到期日之前应继续按照现行营业税政策规定缴纳营业税。同时，纳税人提供有形动产租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。因此，对于纳税义务发生在试点实施之日前的有形动产租赁，并不缴纳增值税，当然也就不存在计税方法的选择；再次，对于一般纳税人以试点实施前购进或者自制的有形动产为标的物的经营租赁，并非一定要求采取简易计税办法，也可以选择一般计税办法。承租人情况不同，其对增值税发票的要求也不同。如对于小规模纳税人，其并不需要增值税进项税额抵扣，而对于一般纳税人，取得增值税专用发票就很重要。那么我们是否可以视承租人身份的不同而选择不同的计税办法？这显然是不行的，因为纳税人必须采取统一的计税办法。

‘捌’ 投标按增值税9的税率,合同按简易税征收,工程造价怎么确定

自2019年4月1日起，一般纳税人适用9%税率的行业和应税行为如下：

一、交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权；

二、销售或者进口下列货物，税率为9%：

粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；

图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；

饲料、化肥、农药、农机、农膜；

国务院规定的其他货物。

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‘玖’ 投标报价中的税金怎么计算

税金的计取按地域的不同有不同的费率。
当地的费率×（直接费用＋管理费＋利润）＝税金。
计算基数是＝（直接费＋间接费＋利润）x（税金计取比例）。
在工程投标中，相关费用的计取必须按照招标文件和国家、地方有关文件的要求计算。投标时，首先按工程量清单计算出材料、人工、机械、措施等费用项目。
再根据有关文件规定的费率，计算以上各项费用，以上的各项费用基本都是以直接费中的单项或多项或全部乘以费率而得。
相关费率根据招标文件的直接规定或查找国家、地方的文件规定；关键是这些取费最终都会被业主要求让利、打折，这是市场竞争的结果。