如何冲应收款正确方法

❶ 应收账款怎么冲回会计分录怎么做

• 如果你是交增值税的企业，你就要记增值税，按发票上的金额、税额、价税合计；

• 借：应收账款（按价税合计）；

• 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（按税额）；

• 主营业务收入（按金额）；

• 建议你收款时不要计入“应收账款”科目，计入“预收账款”科目，税务局查起来不麻烦。

❷ 怎么把其他应收款冲掉

答:冲销应收账款有两种情况:

1.欠款人归不欠款,分录如下:

借:银行存款(现金)xxx

贷:其他应收款-xx(单位或个人)xxx

2.欠款人,拿发票报销,分录如下:

借:管理费用(销售费用等)xxx

贷:其他应收款-xx(单位或个人)xxx

其他应收款冲销:如果有确凿证据确认无法收回的如:

(一)司法机关的判决或者裁定;

(二)公安机关的立案结案证明、回复;

(三)工商部门出具的注销、吊销及停业证明;

(四)企业的破产清算公告或清偿文件;

(五)行政机关的公文;

(六)专业技术部门的鉴定报告;

(七)具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明;

(八)仲裁机构的仲裁文书;

(九)保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据;

(十)符合法律规定的其他证据.凭相关的依据经领导审批后才能冲销.很多企业也抽资的,挂其他收款-法人超过一年未收回税局当分配利润要交所得税的,所以要法人归还了,次年再借,否则要交税不划算.

其他应收款包括哪些?

答:其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项.

为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况,企业应当设置"其他应收科目进行核算."其他应收款"科目的借方登记其他应收款的增加,贷方登记其他应收款的收回,期末余额一般在借方,反映企业尚未收回的其他应收款项.

其他应收款主要包括:各种赔款、罚款等,如遭受意外损失向保险公司收取的赔款.出租包装物的租金.向职工收取的各种垫付款项,如替职工垫付的水电费、医药费、房租费等.存出保证金,如租入包装物的押金.备用金.预付账款转入.购买股票后包含在股票价格中的已宣告发放的股利. 其他应收、暂付款项.

环球青藤友情提示:以上就是[ 怎么把其他应收款冲掉? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

❸ 如何冲销应收账款

不对
收到款项时，刷卡是刷到公司的银行账户的，并不是其他货币资金，会计分录如下
借：银行存款
贷：应收账款
还有第一步，存在不存在税项？！要是存在也要在会计分录中体现出来
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--（明细账户）

❹ 应收款和应付款如何冲销

1.应该用红字冲回。不可以像你说的那样做。
2.若做多了就红字冲，若少了就补记。
还有修改之前最好先确认一下，是真的没有发生，还是票据不全。

❺ 会计建账时应收账款多计如何冲销

如果是以下情况：

借：应收账款 1500

贷：主营业务收入 1500

可是实际应收账款为1000元时，可以这样冲销

借：应收账款 500（红字）

贷：主营业务收入 500（红字）

本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

(5)如何冲应收款正确方法扩展阅读：

①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。

③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。

④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。

⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

❻ 应收账款如何冲回

第一步，用红字冲错记的账。
借：银行存款 （ 22000）表示红字
贷：应付账款 （22000）表示红字
第二步，按正确的分录
借：银行存款 22000
贷：（相关的科目） 22000
这种方法称为红字更正法。

❼ 怎么冲应收账款，凭证怎么做

如果你是交增值税的企业，你就要记增值税，按发票上的金额、税额、价税合计：
借：应收账款 （按价税合计）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（按税额）
主营业务收入 （按金额）
建议你收款时不要计入“应收账款”科目，计入“预收账款”科目，税务局查起来不麻烦。

❽ 怎样冲应收帐款

做2张凭证:1.1张红字冲原错凭证;2.再做1张正确的.

❾ 应收账款怎么冲回，会计分录怎么做

应收账款做会计分录：
1、发生：
借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额）
贷：主营业务收入
贷：应交税金－应交增值税（销项税）
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、收回款项并发生现金折扣：
借：银行存款（入帐总价-现金折扣）财务费用
贷：应收账款-X公司（总价）
4、发生销售折让或退货：
借：主营业务收入
借：应交税金－应交增值税（销项税）
贷：应收账款
5、转回成本
借：库存商品
贷：主营业务成本
6、计提坏账准备（备抵法）
借：管理费用-坏帐损失
贷：坏账准备
注：如计提前有借方余额，应提数＝借方余额+本期应提数；
如计提前有贷方余额，应提数＝本期应提数-贷方余额（负数为帐面多冲减管理费用）。
7、发生并核销坏帐：
借：坏账准备
贷：应收账款
8、确认的坏帐又收回：
借：应收账款
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款
应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。