不确定型风险分析基本方法

❶ 不确定性分析方法主要有

不确定性分析方法主要有盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析。

不确定性分析简介：

1、不确定性分析是对决策方案受到各种事前无法控制的外部因素变化与影响所进行的研究和估计，是企业决策分析中常用的方法。

2、通过不确定性分析，可以尽量降低不确定性因素对经济效益的影响，预测项目投资对不可预见的政治与经济风险的抗冲击能力。

3、从而证明项目投资的可靠性和稳定性，避免企业出现财务风险的可能性。

4、不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析和准则分析，其中盈亏平衡分析只用于财务评价，敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价。

❷ 技术方案不确定性的分析

技术方案不确定性分析
一、精准考点采集 1．不确定性分析是项目经济评价中的一个重要内容，要掌握。 2．不确定性与风险的区别要理解。风险是指不利事件发生的可能性，其中不利事件发生的概率是可以计量的。不确定性是指人们事先只知道所采取行动的所有可能后果，而不知道它们出现的可能性，或者两者均不知道，只能对两者做些粗略的估计，因此不确定性是难以计量的。 3．不确定性分析的方法悄睁有盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析。一般来讲，盈亏平衡分析只适用于项目的财务评价，敏感性分析则可同时用于财务评价和国民经济评价。 4．盈亏平衡分析的计算必须掌握：B=PQ-TuQ-CF一CuQ。式中各个字母的含义要理解。基本量本利图要能看懂，给出一个图，能进行分析，正确选择。 5．敏感性分析的计算要求不高，重点是其概念的掌握和含义及应用的理解。 敏感性分析是在技术方案确定性分析的基础上，通过进一步分析、预测技术方案主要不确定因素的变化对技术方案经济效果评价指标(如财务内部收益率、财务净现值)的影响，从中找出敏感因素，确定评价指标对该因素的敏感程度和技术方案对其变化的承受能力。敏感性分析有单因素敏感性分析和多因素敏感性分析两种。 考试一般只涉及单因素分析。单因素敏感性分析的分析指标可以分为：如果主要分析技术方案状态和参数变化对方案投资回收快慢的影响，可选用静态投资回收期作为分析指标；如果主要分析产品价格波动对方案超额净收益的影响，可选用净现值作为分析指标；如果主要分析投资大小对技术方案资金回收能力的影响，则可选用内部收益率指标等。 敏感度系数和临界点要理解。 二、高频答疑点 1．什么是不确定分析，为何要进行不确定分析?答：不确定性分析是项目经济评价中的一个重要内容。项目经济评价是以一些确定的数据为基础。但事实上，对方案经济效果的评价通常都是对方案未来经济效果的计算，一个拟建项目的所有未来结果都是未知的。因为计算中所使用的数据大都是预测或估计值，而不论用什么方法预测或估计，都会包含有许多不确定性因素，可以说不确定性是所有项目固有的内在特性，只是对不同的项目，这种不确定性的程度有大有小 。正因为是不确定性的，所以一般都是分析，不能进行计算。 2．不确定性与风险的区别教材上说得比较难以理解，请用简单通俗的说法解释一下。 答：简单说，不确定性难以计量；而风险分析是近年兴起的一种分析类别，有一系列的计算方法，能够计算出相应的概率。还有，风险一般是消极的，而不确定性有时可能是积极的。比如，预计收益100元，后来得到了150元。以上的说法可能不严谨，知道意思即可。 3．量本利模型的固定启岩岁成本、可变成本都有什么?答：针对此计算公式，记住以下即可。固定成本有工资及福利费(计件工资除外)、折旧费、修理费、无形资产及其他资产摊销费等；可变成本有原材料费、燃料费、动力费、包装费和计件工资等。 关于枣告利息，长期借款利息应视为固定成本。如果借款用于购置流动资产，可能部分与产品产量、销售量相关，其利息可视为半可变半固定成本，为简化计算，也可视为固定成本。 4．量本利模型若生产量不等于销售量怎么计算?答：线性盈亏平衡分析的假设条件，最重要的是生产量等于销售量，若不等于，就不能成为模型，计算也就无从谈起了。 5．在线性盈亏平衡分析中涉及半可变(或半固定)成本吗?答：分析一下假设条件①生产量等于销售量；②产销量变化，单位可变成本不变，总生产成本是产销量的线性函数；③产销量变化，销售单价不变，销售收入是产销量的线性函数；④只生产单一产品，或者生产多种产品，但可以换算为单一产品计算，不同产品的生产负荷率的变化应保持一致。可以看出，半可变成本在此处没有，也可以说简化为固定成本和可变成本了。 6.请老师讲解一下量本利图。 答：销铺售收入S随产销数量的增加而增加，呈线性函数关系，在图形上就是以零为起点的斜线。产品总成本C是固定总成本和变动总成本之和，当单位产品的变动成本和销售税金不 变时，总成本也呈线性变化：C=Cf+CuQ。总成本和纵轴的交点就是固定成本，因为即使一件产品也不生产，也会有固定成本。亏损区是成本大于收入时的区域。这样理解：如果没有固定成本，S永远大于C，无论生产多少件，都是有利润的。因为有了固定成本，所以如果生产得少，所得利润不足以弥补固定成本，就出现亏损区。随着生产增加(也就是销售的增：加)，所得利润也增加，逐渐弥补固定成本。成本和收入相等时，两条直线相交，盈亏平衡。然后生产继续增加，利润超过成本，就开始盈利区。见下图。7．进行盈亏平衡分析后，要求评价抗风险能力。抗风险能力依据什么指标评价?答：盈亏平衡分析等都是抗风险能力分析，偿债能力分析等也属于这类分析，根据计算结果评价即可。如果达到预期的指标评价标准，即可说抗风险能力强。 8．怎样理解生产能力利用率及生产能力利用率表示的盈亏平衡点?答：比如年设计生产100万台机器，现在实际年生产60万台机器，如果生产能力利用率为 60％时达到盈亏平衡，则60％就是用生产能力利用率表示的盈亏平衡点。 9．单因素敏感性分析表中，平均+1％、平均-1％是如何算出来的?答：如投资增加5％，计算出一个收益率的数值，与原来没有增加的相比，收益率变动了10，那么平均投资增加1％，收益率变动就是10／5％。 10．会不会考确定分析中的多因素敏感性分析?答：多因素敏感分析不会考，重点理解单因素敏感分析。 11．投资项目评价中的敏感性分析是在确定性分析的基础上进行的，该如何理解?答：首先进行确定性分析，然后在确定性分析的基础上再进行不确定性分析。

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