电商类企业增值税计算方法

❶ 电商纳税标准

关于电商平台小规模纳税人需要交纳的税，有以下几点：1、增值税=商品销售收入(不含税)*3%(小规模纳税人，月报)；2、应纳城建税=应纳增值税、营业税*7%(月报)；3、应纳教育费附加=应纳增值税、营业税*3%(月报)；4、堤围防护费：营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报)；5、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报；6、所得税=利润总额*税率为25%。
【法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》
第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

❷ 电商销售税金计算

以做淘宝为例，有4个主体

①个人身份证开淘宝店，可提现到个人银行卡 ；

②个体户认证开淘宝店，可提现到个人银行卡 ；

③用公司营业执照开淘宝店，可提现到企业支付宝或网商银行，后转入个人银行卡 ；

④用公司营业执照开天猫店，可提现到企业支付宝或网商银行，后转入个人银行卡 ；

4个主体如何来交税？

①如果是个人开的淘宝店，要交个人所得税，税率是3%-45%；

②如果是个体户开的淘宝店，要交个体经营所得，税率是5%-35%；

③如果是用公司执照开的淘宝店，

（一）交增值税：

小规模纳税人增值税3%（优惠期间，1%，100万只需要缴纳1万元）

一般纳税人13%（113万营业额，其中13万是你帮国家收的增值税，100万是产品售价）；

无论是否亏损，都需要缴纳增值税（小规模纳税人一个季度免额度45万）

（二）企业所得税：经营收入-所有的支出=企业利润，按利润征收企业所得税

小微企业

100万以内利润，按2.5%征收企业所得税，

100-300万利润，超出部分按10%征收，

如果有300万利润，统一按25%征收

如果你亏损了，不需要交企业所得税

（三）分红税费：

如果是2个股东合伙开的企业，还有20%分红税费；

如果要分红50万利润，缴纳10万税费

剩下40万是可以拿回家

④如果是用公司执照开的天猫店，性质不同，税费不同：

小规模纳税人：增值税3%（优惠阶段，1%），100万以内利润，企业所得税是2.5%；

一般纳税人：增值税13%，100万以内利润，企业所得税是2.5% 。

❸ 电商税怎么征收

法律分析：电商税收的收取方法如下：一、增值税=商品销售收入（不含税）乘以3%（小规模纳税人，月报）；二、应纳城建税=应纳增值税、营业税乘以7%（月报）；三、应纳教育费附加=应纳增值税、营业税乘以3%（月报）；四、堤围防护费：营业收入乘以0.02%（月报）；五、个人所得税（月报），实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报；六、所得税=利润总额乘以税率为25%。
法律依据：《中华人民共和国电子商务法》 第十一条 电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。

❹ 电子商务的税率是多少

电子商务如果有增值税交易，应该缴纳增值税。小规模纳税人负担百分之四，一般纳税人负担百分之十七，但是可以抵扣进项税。

拓展资料：

在电子商务发展规模上稍逊于美国的欧盟成员国，于1998年6月发表了《关于保护增值税收入和促进电子商务发展的报告》，并与美国就免征电子商务(在因特网上销售电子数字化产品)关税问题达成一致。但欧盟也迫使美国同意把通过因特网销售的数字化产品视为劳务销售征收间接税(增值税)，并坚持在欧盟成员国内对电子商务交易征收增值税(现存的税种)，以保护其成员国的利益。

在发展中国家，电子商务刚刚开展尚未起步。发展中国家，对国际上电子商务税收政策的研究、制定的反应多为密切的关注。发展中国家大多希望、主张对电子商务(电子数字化产品)征收关税，从而设置保护民族产业和维护国家权益的屏障。

❺ 电商税收是怎么收取的

电商税收的收取方法如下：
1、增值税=商品销售收入（不含税）*3%（小规模纳税人，月报）；
2、应纳城建税=应纳增值税、营业税*7%（月报）；
3、应纳教育费附加=应纳增值税、营业税*3%（月报）；
4、堤围防护费：营业收入*0.02%（有些地方不收）（月报）；
5、个人所得税（月报）；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报；
6、所得税=利润总额*税率为25%。
税收的强制性是指税收是国家以社会管理者的身份，凭借政权力量，依据政治权力，通过颁布法律或政令来进行强制征收。负有纳税义务的社会集团和社会成员，都必须遵守国家强制性的税收法令，在国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁，这是税收具有法律地位的体现。强制性特征体现在两个方面：一方面税收分配关系的建立具有强制性，即税收征收完全是凭借国家拥有的政治权力；另一方面是税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税务违法行为，国家可以依法进行处罚。税收的三个基本特征是统一的整体。强制性是实现税收无偿征收的强有力保证，无偿性是税收本质的体现，固定性是强制性和无偿性的必然要求。
【法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》
第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

❻ 求教，电子商务公司（网上商城）应该如何纳税需要缴哪几种税各是多少

1、增值税=商品销售收入（不含税）*3%（小规模纳税人，月报）；
增值税=商品销售收入（不含税）*17%（增值税一般纳税人，月报）；
营业税=咨询、服务、广告收入*5%（月报）；
2、应纳城建税=应纳增值税、营业税*7%（月报）；
3、应纳教育费附加=应纳增值税、营业税*3%（月报）；
4、堤围防护费：营业收入*0.02%（有些地方不收）（月报）；
5、所得税=利润总额*税率为25%（季报）；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元），营业税一般税率为5%。
6、个人所得税（月报）；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
应交个人所得税 （按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。
附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）
级数 每月应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数
1 不超过500元的 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过 20000元至 40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375
（注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。）
7、印花税（月报各地要求不同，或发生时购买）；
在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。
税目税率表
税 目 税率或税额
购销合同 0.3‰
加工承揽合同 0.5‰
建设工程勘察设计合同 0.5‰
建筑安装工程承包合同 0.3‰
财产租赁合同 1‰
货物运输合同 0.5‰
仓储保管合同 1‰
借款合同 0.05‰
财产保险合同 1‰
技术合同 0.3‰
产权转移书据 0.5‰