税收计算方法

㈠ 所得税的计算公式

帐面利润 800-1250=-450
国库卷利息免税，需调减200
业务招待费允许支出为600*0.5%=3<90*60%=54 允许支出3万，需调增90-3=87
三费中 福利费超支45-175*14%=20.5 工会经费9-175*2%=5.5
滞纳金与准备金均不允许税前列支，要调增
应纳税所得额为 -450-200+87+20.5+5.5+15+100= -422

㈡ 如何计算税收

1、营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）（月报)；
增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）（月报)；
增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合一般纳税人）（月报)；
2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%（月报)；
3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%（月报)；
4、堤围防护费：营业收入*0.1%（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%（（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；
5、所得税=利润总额*税率为25%（季报)；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）。
6、个人所得税（月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
应交个人所得税 （按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

㈢ 有关增值税的计算公式

增值税计算，基本上就是如下几个概念：

1、销售额=含税销售收入/（1+17%）

2、含税销售收入=销售额*（1+17%）

=销售额+销售额*17%

=销售额+销项税（或进项税）

3、销项税额（或进项税额）=含税销售收入/（1+17%）*17%=销售额*17%

(3)税收计算方法扩展阅读

征收范围和纳税人

（1）征收范围：在中华人民共和国境内销售货物或者提供的加工、修理修配劳务和应税服务以及进口的货物。

（2）纳税人：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务和应税服务以及进口货物的单位和个人。

参考资料增值税_网络

㈣ 税率计算公式是

应纳税率＝计税依据×适用税率。

税率计算是根据纳税人的生产经营或其他具体情况，对其应税事项，按照国家规定的税率，采取一定的计算方法，计算出纳税人的应纳税率。每种税都明确规定了应纳税率的具体计算公式，但其基本计算方法相同。

(4)税收计算方法扩展阅读：

比例税率在适用中又可分为三种具体形式：单一比例税率、差别比例税率、幅度比例税率。

分析税收负担轻重，要注意区别名义税率和实际税率。实际税率是实纳税额占征税对象数额的比率。当实纳税额小于应纳税额，或税基小于征税对象数额，或两个条件同时具备时，实际税率均小于名义税率。

㈤ 个人税收怎么计算

按照以下方式计算：工资－（不征税所得、免征税所得）－3500元=X，X再按照个税规定的公式计算，得到的最后数值就是所要缴纳的个税。

不征税所得、免征税所得一般是指定扣除标准，“五险一金”：

1、养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%。

2、 医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹。

3、 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴。

4、 住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%。

(5)税收计算方法扩展阅读：

个人所得税的税目可分为三大类：劳务所得、经营所得、其他所得，个人所得税的税目又可分为十一小类：

1、劳务所得

采用七级超额累进税、实行按月综合征收。“降低税率,减并级次”是个人所得税改革的共识,为兼顾现行工薪所得、劳务报酬所得和稿酬所得纳税人的纳税负担,可将税率简化为五级超额累进税率。以纳税人当月的三项收入综合之和,超额累进税率,仍实行按月征收的办法。

这样既可以减轻低收入者的负担,又可以培养壮大中产阶级,还可以适当增加高收入者的纳税负担。

2、经营所得

采用三级超额累进税的、实行按年综合征收。为兼顾现行个体工商户的生产、经营所得,对企事业单位的承包经营、承租经营所得,特许权使用费所得,财产租赁所得,财产转让所得。

个人独资企业所得和合伙制企业所得纳税人的纳税负担,衔接个人所得税和企业所得税的征收,可将税率简化为三级超额累进税率。

㈥ 税率怎么算税收

2015年中国税制的全部计算公式
1累进税率: 应纳税额＝用全额累进方法计算的税额－速算扣除数

速算扣除数=全额累进计算的税额—超额累进计算的税额
本级速算扣除数＝上一级最高所得额 ×（本级税率－上一级税率）＋上一级
算扣除数
全率累进税率：应纳税额=（销售收入额×销售利润率）×税率
按超率累进计算的税额＝销售额×（销售利润率×税率－速算扣除率）
速算扣除率也可以用公式的方法计算，即本级速算扣除率＝上一级最高销售利润率×（本级税率－上一级的税率）＋上一级速算扣除率。
2增值税：增值额＝本期发生的工资＋利润＋租金＋其他属于增值项目的数额
应纳税额＝增值额 × 增值税率
应纳税额＝销售额 × 增值税率－本期购进中已纳税额
不含税销售额=含税销售额/（1+13%或17%）
组价=成本×(1+成本利润率10%)
应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额
进口货物：计税价格＝到岸价格＋关税＋消费税应纳税额＝计税价格×税率
出口货物退税的计算公式：当期应纳税额=档期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣的税额）-上期留抵税额其中：当期不得免征和抵扣的税额=出口货物离岸价格/×外汇人民币吊牌价×（出口货物征税率-出口货物退税率）-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×（出口货物退税率-出口货物退税率）进料加工免税购进材料的组成计税价格=货物到岸价格+海关实征关税和消费税
免抵退税额的计算：免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率 当期应退税额和当期免抵税额的计算：当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额当期期末留抵税额>当期免抵退税额时当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0
3消费税：实行从量定额方法的应纳税额＝消费税单位税额×应税消费品数
实行从价定率方法的应纳税额＝应税消费品的销售额×消费税税率
消费税的计税依据应是含消费税而不含增值税的销售价格
消费税应税产品的出口退税：应退消费税税额=出口挥舞的工厂销售额×税率
委托加工消费品，如果没有同类消费品的销售价格：组成计税价格＝（原材料成本＋加工费）/（1－消费税税率）
进口消费品的纳税人，应在消费品报关进口后，按下列公式计算组成计税价格：
组成计税价格＝（到岸价格＋关税）/（1－消费税税率）
纳税人用于本企业基建的自制消费品、用于本企业专项工程和福利设施等方面的自制消费
没有同类产品销售价格的，应按下列公式计算组成计税价格：组成计税价格＝（成本＋利润）/（1－消费税税率）
4营业税：应纳税额＝营业额×税率
计税价格＝营业成本或工程成本完税价格（1+成本利润率）/（1-营业税率）
5关税：应纳税额＝完税价格×适用税率完税价格＝离岸价格/（1＋出口关税税率）
6企业所得税：应纳税所得额=（纳税年度的收入总额-不征税收入-免税收入）-扣除项目-允许弥补以前年度的亏损
应纳税额=应纳所得额×适用税率-减免税额-抵免税额
7个人所得税：工资、薪金所得：应纳税额=（每月收入额-800或4000）×适用税率-速算扣除数
个体工商户：应纳税额=（全年收入总额-成本、费用及损失）×适用税率-速算扣除数
对企事业单位承包经营、承租经营所得应纳税额的计算公式为：应纳税额=（纳税年度收入总额-必要费用）×适用税率-速算扣除数
劳务报酬所得：每次收入不超过4000应纳税额=（每次收入额-800）×20% 每次收入超过4000元的应纳税额）=每次收入额×（1-20%）×20%
稿酬所得：每次收入不超过4000应纳税额=（每次收入额-800）×20%×（1-30%）每次收入超过4000元的应纳税额=每次收入额×（1-20%）×20%×（1-30%）
特许权使用费所得：每次收入不超过4000元应纳税额=（每次收入额-800）×20% 每
次收入超过4000元应纳税额=每次收入额×（1-20%）×20%
财产租赁所得：每次收入不超过4000元应纳税额=（每次收入额-800）×20% 每次收入超过4000应纳税额=每次收入额×（1-20%）×20%
财产转让所得：应纳税额=（每次收入额-财产原值-合理费用）×20%
利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得：应纳税额=每次收入额×20%
8土地增值税：土地增值额=出售房地产的总收入-扣除项目金额应纳税额=税额×课税数量
速算法：应纳税额=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算扣除率
9房产税：应纳税额=租金收入×税率=应税房产原值×（1-扣除比列）×1.2%
10车辆购置税：比例税率10% 购买自用的计税价格=含增值税的销售价格/（1+17%）进口自用的计税价格=关税完税价格+关税+消费税
11车船税：机动车和非机动车：应纳税额＝应税车辆数量×单位税额载重汽车、机动船和非机动船：应纳税额＝车船的载重或净吨位数量×单位税额
车辆净吨位尾数在半吨以下者，按半吨计算；超过半吨者，按1吨计算。船舶不论净吨位或载重吨位，其尾数在半吨以下者免算，超过半吨者，按1吨计算；但不及1吨的小型船只，一律按1吨计算

㈦ 关于税金的计算方法

税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。税金通常包括纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加等，以及发生的土地使用税、车船税、房产税、印花税等。按照《财政部 1、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2、建筑安装工程费中的税金包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。在税金的实际计算过程，通常是三种税金一并计算，又由于在计算税金时，往往已知条件是税前造价，因此税金的计算公式可以表达为：
应纳税额=（直接费+间接费+利润）×税率（%）

3、综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同。
应答时间：2021-01-28，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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㈧ 关于税金计算方法

首先说明，0.17是税率，即17%。税率不一定为17%，根据企业自身适用税率而定，我下面例举的以17%为例。
含税=不含税+税金
税金=不含税*0.17
含税=不含税+不含税*0.17=不含税*（1+0.17）
不含税=含税/1.17
所以，税金=含税/1.17*0.17