贷款综合收益计算方法

1. 信贷的基本要素

①贷款对象

01 公司客户：工商行政管理机关/主管机关核准登记的企/事业法人、其他经济组织。

02 个人客户：经工商登记的个体工商户及具有中国国籍、完全民事行为能力的自然人。

②金额

03 银行向客户提供单笔信贷业务或额度授信及额度使用的具体数额，贷款金额要根据借款人的承贷能力、担保条件、贷款用途等综合考虑。

③期限

分为短期、中期、长期，个人住房贷款期限的一般不超过30年。

④利率

在央行规定区间的基准利率基础上，根据借款人贷款风险、贷款的综合收益、市场资金供给情况、资金筹集成本等因素，实行浮动利率。最低下浮10%，个人住房贷款最低下浮30%。

⑤用途

不同的信贷业务有不同的用途，尤其关注用途是否真实、合法，贷款用途是否在营业执照规定的范围内，是否属于国家严禁或限制的项目，贷款不能流入股票、期货市场及不能进行权益性投资，挪用资金是一种危险的信号。

⑥贷款方式

分为信用贷款、担保贷款

担保是保证借款人还款或履行责任的第二还款来源。担保的方式有保证、抵押、质押等。

⑦还款方式

主要分为以下三种

01等额本息还款法

每月还款金额相同

前期每月还款少，还款压力小;

一般可申请较长的贷款期限(10年甚至更长)，还款压力降低，适合项目周期较长，回款较慢的客户。

02等额本金还款法

前期每月还款多，总利息支付比较少;

同等额本息还款法，一般可申请较长的贷款期限(10年甚至更长)。

03按月付息，到期还本法

每月仅需支付利息，不需偿还本金，还款压力小，资金利用率高;较适合资金周期率快，回款周期短的客户。

2. 综合收益和存款收益有什么区别

综合收益一般是浮动收益，表示的是近一年或近三年的平均收益，基金保险等理财多标识为综合收益；
存款收益为固定收益，以央行公布的存贷款基础利率为基础，一般只用于银行标准存款。

3. 贷款实际收益率怎么计算

贷款收益率也称基准折现率是企业或行业或投资者以动态的观点所确定的、可接受的投资项目最低标准的受益水平。是投资决策者对项目资金时间价值的估值。

下表列出了资金费用的计算过程和结果。

由表可知，资金费用率是借贷资金利息和项目自有资金最低期望盈利的综合费用率，值为12.6%。由此，人们可以得出结论：基准收益率>资金费用率>借贷利率。

4. 其他综合收益借贷方向

其他综合收益 的贷方指的是增加，借方指的是减少。其他综合收益 指的是公司根据相关的会计计算规定，将企业该期的损益进行确定 ， 确认各项利得和损失。 这一类型的收益属于 所有者权益类科目。 通常 情况下 ， 一个企业在 计 算其他综合收益的时候， 是要把 所得税 扣除在外的，对 公司的 所有者 其他综合收益和 部分股东的收益 分开核算 。

损益类科目有哪些

1 、收入类科目 ：是专门 计算一个公司的总的业务 收入情况， 主要就是主营业务的收入以及其他一些业务的收入，对于一些投资性的资产产生的收益或是变动损益 等；

2 、费用类科目 ： 专门计算 一个公司 的总支出 ， 主要是一些注意业务所消耗的成本、其他业务的成本，以及一些资产价值贬值造成的损失、销售费、管理费等等 ；

3 、直接计入当期利润的利得 ： 一般就是营业之外的所得收入，主要跟企业的生产活动没有太大关系的利得 ；

4 、直接计入当期利润的损失 ：还是只营业外的支出，只不过是跟企业生产活动无关的得失。

5. 抵押贷款详解

一、抵押贷款的基础概念

1、抵押贷款 授予银行对抵押物（房产为主）的抵押债权，获取银行相应的贷款额度，银行根据贷款的用途进行分类，分别为：购房按揭、消费贷、经营贷，其中有一次抵押及二次抵押。叙述如下表：

一次抵押的贷款额度，一般是房产评估价的6-7成。

一次抵押的贷款额度，一般是房产评估价的6-7成。例如1000w房产，一押若获批7成额度，1000w×70%=700w。

2、二次抵押

二次抵押，即在房产已有首次抵押的前提下，将房产余值进行二次抵押，新增贷款额度，简称二押。

例如1000w房产，已有按揭400w，二押若获批7成额度，1000w×70%-400w=300w，即新增300w额度。

理论上房产可以无限次的抵押，但由于每新增一次抵押，房屋的余值就会更接近上限，因此银行的接受程度最多进行到二次抵押，部分民间机构也存在三次抵押的产品。

需要注意，特别是民间的二押、三押，若被一押的银行发现，银行有可能提前收回给你发放的贷款。

3、还款方式

举例：借100元，分2月归还，月利息2% 等额本息：本金100÷2=50元，利息首月2元，次月1元，共计3元，因此月供为103÷2=51.5元；

等额本金：本金100÷2=50元，利息首月2月，次月1元，因此月供为首月52元，次月51元；

先息后本：月供2元，末月102元； 分期费率：每月月供均为52元（实际利率远高于名义利率，有坑）

结论：本着资金利用率高的原则，先息后本＞等额本息＞等额本金＞分期费率

4、第三方抵押

非产权人亦可作为主贷人，但大部分银行只接受直系亲属的第三方抵押（以家庭为单位），例如：产权人是小明一人名字，小明的父母、配偶、配偶的父母、子女（若成年）均可作为主贷人来抵押小明的房产。

另有少部分银行，可以接受产权人的旁系亲属、公司合伙人等等。

5、第三方放款

任何一笔抵押贷款，无一例外，放款必须放至第三方的企业或个人账户，以此来把控资金用途。

例如：小明做了500w的经营贷，放款前提供购销合同，合同内容大致为小明向小张订购了一批500w的原材料，因此500w由银行受托支付，放款至小张的企业账户或个人账户。

6、抵押的流程

递交材料→下户→批复→签合同→办抵押→放款

从审批到放款大致1个月（极个别银行全程加急1-2周放款），若涉及转贷，可先至B银行批复后，再进行垫资结清A银行并且撤押，B银行入押放款，归还垫资即可。

7、 征信查询次数

征信查询次数是不受限制的，但是在进行银行借贷、申领信用卡或者其他网络平台进行贷款的时候，银行机构和金融平台都会希望申请人的征信查询次数不要过多，因为查询征信次数过多，意味着申请人是有严重的资金问题，再申请借贷的时候就会被平台或机构拒绝，或者降低审批额度。

征信查询原因一般分为：贷款审批、信用卡审批、担保资格审查、本人查询、贷后管理，并且实时更新。以上五种查询，只有本人查询以及贷后管理不计入查询次数，其余都算，一般抵押贷款的要求3个月小于4次，半年6-8次以内。部分银行可适当沟通

8、 银行的风控维度

收入、负债、资产、征信、公司、合规、大数据。

以上基本包含了银行所有的风控标准。但每个银行侧重点大有不同，例如A银行注重还款能力（收入负债比），B银行注重资产（资产负债比）等等。

但征信具有一票否决权，一般要求连3累6（两年内不能出现连续3个月的逾期以及累计6次逾期，部分银行可适当沟通）。

其余细则包含很多，不展开详述，围绕银行的风险偏好，对自己的贷款对成功率有极大的帮助。

二、如何避坑

1、负债排序

购房按揭→抵押（消费贷或经营贷）→银行信贷→信用卡分期→金融机构信贷。

以上为贷款正确顺序，切勿颠倒！

大致原因是银行审批对负债的认定方式，一旦劣质负债过多（包括金额、笔数），优质负债将无法获批，进入恶性循环，遵循以上结论即可。

已有资产抵押（若有）+首付+垫资=全款购房，过户后新产证抵押，归还垫资。

以上购房路径，可贷额度大大提升，目前主流的利率为年化3.6-4.25%，先息后本，10年授信，每3年归一次本金。

全款垫资相较于房贷按揭而言，优势在于杠杆率大、利率低，缺陷在于稳定性较弱，需要学习转贷思维，更适合愿意折腾的购房者。

3、转贷思维

即A银行原有贷款，替换为B银行贷款。

举例：2018年，800w房产在A银行贷款500w年化利率5.25%的3年先息后本；2020年房价上涨至1200w，由A银行转贷至B银行，贷款800w年化利率3.85%的10年气球贷（气球贷即10年等额本息，月供按30年分摊，10年到期后一次性结清剩余未还本金）。

结论：息差1.5%/年，额度新增300w，年限由3年拉长至10年不归本。

总结：房价上涨又伴随着利率下行，大概率3年左右为一轮转贷的高峰期，目的是提额、降息、拉长贷款年限。综合收益＞摩擦成本即可执行。

4、风险把控

放款≠万事大吉，贷后合规包含： ①资金回流（线下沟通） ②贷后管理，持续维护好个人的征信、负债、抵押物债权等 ③若经营贷，则企业不能注销、经营异常、官司执行，直至贷款结清

还有其它情况，都是贷后的服务。这也是为什么大家需要贷款中介的原因。

5、无还本续贷“陷阱”

大部分中介广告会提到“10年、20年先息后本，期间不归本”，此说法理论上确实存在，源于银行的无还本续贷，即20年授信，先息后本，每3年归还一次本金，若第3年经过审核认定为A类客户，可免去归本的步骤，直接续贷进入下一个3年周期。

但其实主动权从来都在银行手里，3年后的审核标准银行随时可以变动，甚至政策也有被取消的可能，因此无还本续贷，绝不是“救命稻草”，只能是“意外的惊喜”，务必提前做好归本的准备。

归本之后的续出，基本不会存在问题，且银行也会提前审核告知。

三、操作心法

1、朋友圈

养Liushui，不上征信的低息拆借，父母、亲戚朋友是最好的选择，但若身边的人都不满足条件，只能想办法融入同频的圈子，平时养成借钱的“好习惯”，不要不好意思，但必须告知真实用途、写借条、按时还款，且务必全额支付利息（多少自己协商），不要因为别人客气几句就真的免了。一旦身边形成这些资源，互帮互助下，“装备”提升，“游戏”玩起来更容易。

2、资金池

口罩事件后，避险情绪提升，月供到底要留多少？这个答案因人而异。矛盾点在于，月供留多了不划算，留少了又担心。

思路：收入尽可能覆盖月供，存款+银行授信=资金池

银行授信可以是信用卡，或者是随借随还的信用贷，要想获得这样的额度储备，最简单的方法就是调高自己的公积金月缴额，以上海为例，月缴纳2000以上（越高越好），基本可以获得60-100w年化利率在4-5%的授信额度，且不使用不计息。

3、公司

① 成立满6个月-1年不等 ② 新入股-入股满6个月不等

目前主流银行要求①和②需同时满足，因此公司越早准备越好，年限越长审批难度越低。

注册公司免费，代理记账每月200元，养公司的成本并不高，避免临时抱佛脚。 企业性质：有限责任公司、个体工商户、个人独资公司

时间：最快2周，法人和股东不用出面 股份份额：法人、股东、建议占股30%及以上 经营范围：自己从事行业经营范围最佳、信息科技、贸易 回避：房产、物业、投资、金融、钢贸、娱乐、教培等敏感行业 基本户+税务：基本户开立，购买发票 成立时间：注册满1年 注意事项：即使贷款放款，公司也要保持正常续存

4、产权人 在有选择的前提下，产权人越少越好，尽量避免老人（65以上）和未成年（18以下） 补充说明：老人房和未成年房只有少数银行接受，会导致利率提高，选择变少。

5、离婚

不管出于任何原因的离婚，离婚协议上关于财产分割，务必一字一句地写清楚！ 举例：夫妻小明、小美离婚，产权人小美一人名字，婚内财产，离婚协议书就草草写了一句“双方名下财产归各自所有”，离婚后小美申请银行抵押贷款，银行审核材料后，要求前夫小明到场签字并且公证，理由是财产分割不明确。

6. 有人知道贷款其他利率定价规定吗

第一条 为适应利率市场化改革。建立科学的贷款利率定价机制，规范贷款利率定价行为，提高贷款综合收益和市场占有率，根据中国人民银行及监管部门有关文件精神，结合我县农村信用社的实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法中的企业类贷款是指对各类具有法人资格的公司或企业、经济组织及个体工商户发放的用于生产经营活动或项目建设活动的贷款。

第三条 确定企业贷款利率浮动幅度的基本原则。
1、成本、效益和风险匹配原则。贷款利率的确定与所付出的资金成本、费用成本、承担的风险和目标利润相匹配，体现对风险溢价的覆盖，实现利益最大化。
2、市场化定价原则。根据市场利率水平变化、业务发展、同业竞争策略进行灵活调整。通过科学有效的定价方法，切实提高定价能力，并逐步建立规范、科学、有效的定价机制，使贷款利率定价管理适应市场需求、具备市场竞争力。
3、依法合规原则。必须符合国家法律和中国人民银行有关利率管理规定。
4、规范管理原则。企业贷款必须严格按照本办法规定的程序、授权、方法对贷款进行定价，严禁违规操作。

第二章 定价机构及职责

第四条 企业贷款利率定价管理体系由联社授信业务审批委员会、客户经理部二级机构组成。

联社授信业务审批委员会（以下简称贷审会）为联社贷款利率定价的最高决策机构，负责制定及修改贷款利率定价管理办法、组织执行贷款利率定价管理办法、审批未按利率定价执行的贷款等。

客户经理部负责贯彻执行利率定价管理政策，在权限范围内合理确定和执行贷款利率。

第三章 定价流程

第五条 贷款基准利率确定。
联社执行的基准利率为中国人民银行公布的各期限贷款利率，并随中国人民银行贷款利率调整而调整。

第六条 浮动幅度的确定。
1、联社贷审会原则上每年确定一次浮动幅度的浮动指标和浮动系数值及权重指标，如有需要，也可随时调整;
2、客户经理部客户经理通过担保方式、借款人的资产负债率、入股情况、贷存比例、借新还旧贷款占比、企业（包括法定代表人或负责人）信用状况等六个方面来确定贷款利率浮动幅度，其中担保方式是基础，首先由担保方式确定其基本浮动幅度，再由其余几个因素逐个计算出浮动幅度后综合确定贷款利率。

第七条 贷款定价的确定。客户经理部客户经理按照定价方法确定贷款执行利率，不符合本办法规定执行利率的，上报联社贷审会审批。

第四章 定价方法

第八条 联社贷款利率实行法定贷款利率加浮动利率的定价办法，其利率分为基本浮动贷款利率和最终贷款利率，公式是：基本浮动贷款利率=法定贷款利率×（1+浮动幅度），最终贷款利率=基本浮动贷款利率+浮动值。

第九条 企业贷款利率的基本浮动幅度。企业贷款利率浮动幅度按贷款担保方式不同可分为非担保公司保证贷款、担保公司担保贷款、房地产抵押贷款、设备抵押贷款、存单（账户）质押贷款和其它质押贷款，其利率在相应档次基础利率上分别上幅110%、58%、66%、95%、0%和50%。

第十条 企业贷款利率浮动幅度的其它确定指标。
1、企业资产负债率：依据其贷款申请上月数据计算，分为30%以下（不含）、30（含）-50%（不含）、50（含）-70%（不含）、70%（含）以上四个类别，其浮动值。
2、企业入股情况：企业入股余额与贷款余额之比越高，其向下浮动值越大，并按照以下公式计算：浮动值=-×入股金额÷贷款余额。
3、企业在我联社的贷存比例：是指企业在联社近1年内月均存款（开户时间不足1年的，按实际月数计算）与贷款余额之比，贷存比占比越高贷款利率上浮值越低，贷存比分为20%（含）以上、15%（含）-20%（不含）、10%（含）-15%（不含）、5%（含）-10%（不含）、5%（不含）以下五个类别，其浮动值。
4、借新还旧贷款占比：是指企业借新还旧贷款余额与贷款余额之比，借新还旧贷款占比越高贷款利率上浮值越高，借新还旧贷款占比分为50%（含）以上、30%（含）-50%（不含）、10%（含）-30%（不含）、10%（含）-0%（不含）和0%五个类别，其浮动值分别为%、0.5和0%。
5、企业（包括法定代表人、负责人、股东、实际控制人）信用状况：可以根据企业法定代表人或负责人的违约次数计算，未办理贷款业务的视同没有违约记录，企业（包括法定代表人或负责人）信用状况分为无不良记录、不良记录1次、不良记录1次（不含）以上三个类别，其浮动值。

7. 求解放贷款时银行的财务收益

你打的比方在财务上叫做单利计算利息的方法，1000万本金，每年利息70万，年利率为7%，按贷款年限十二年计算，共收到利息为70万元×12年=840万元，期末收回本利合为1840万元。综合收益率为：840/1000=84%。

如果每年收到的利息作为本金继续贷款，一直持续12年的话，财务上属于复利终值的计算，即所谓的利滚利，有专门的公式：

复利的计算公式：F=P*（1+i）^n

F—终值（n期末的资金价值或本利和），指资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点时的价值；

P—现值（即现在的资金价值或本金），指资金发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值；

i—计息周期复利率；

n—计息周期数。（1+i）^n为复利终值系数

经查表，复利终值系数为2.2522

期末本利合为：1000万元×2.2522=2252.2万元。

即按照复利计算，十二年后可取得利息1252.2万元。

由此可见，综合收益率为1252.2/1000=125.22%，比按单利计算的综合收益率84%要高得多。

8. 其他综合收益借贷方向

其他综合收益（Other Comprehensive Income，简称OCI）是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。
企业在计算利润表中的其他综合收益时，应当扣除所得税影响；在计算合并利润表中的其他综合收益时，除了扣除所得税影响以外，还需要分别计算归属于母公司所有者的其他综合收益和归属于少数股东的其他综合收益。
这是一个由新会计准则中新设定的科目，替代以前“资本公积-其他资本公积”的部分用途。
例如：甲公司外币业务采用交易日即期汇率折算，按月计算汇兑差额。购入境外股票1000股作为可供出售金融资产核算，2015年12月1日，购买时每股2美金，购买日汇率1：6.2；2015年12月31日，该股票价格为每股2.5美金，当日即期汇率为1:6.15。
要求计算该投资的公允价值变动额、汇兑损失或收益、以及其他综合收益入账金额，并编制相关会计分录。
该投资公允价值变动额=1000*(2.5-2)*6.15=3075（元）
形成汇兑损失=1000*2*(6.15-6.2)=-100（元）
其他综合收益入账金额=1000*2.5*6.15-1000*2*6.2=2975
借：可供出售金融资产 2975
贷：其他综合收益 2975

温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2021-10-27，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

9. 请问其他综合收益属于什么科目，怎么记借贷方向

其他综合收益属于所有者权益类的科目，贷方表示增加，借方表示减少。

其他综合收益核算的内容：

（1）权益法下，被投资单位属于以后期间可以计入损益的其他综合收益变动对应的份额（按相同基础）

（2）可供出售金融资产公允价值的变动；持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时的账面价值与公允价值的差额

（3）现金流量套期工具中有效套期部分的利得或损失

（4）外币报表折算差额

（5）其他，如自用房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产，转换日公允价值大于账面价值的差额

(9)贷款综合收益计算方法扩展阅读

资本公积核算的内容

1、资本（股本）溢价

（1）投资者投入资本的溢（折）价部分

（2）可转债、债转股形成的资本溢（折）价部分

（3）发行权益性证券的佣金、手续费等

（4）同一控制下企业合并的相关处理

（5）回购本企业股票（库存股）的相关处理

2、其他资本公积

（1）以权益结算的股份支付

（2）企业与股东之间的资本性交易（即“权益性交易”），如股东对企业的捐赠、债务豁免、代为偿债等

（2）权益法下，被投资单位发生的不属于其他综合收益的权益变动份额，如被投资单位其他股东的资本性投入；其他股东增减资因素导致对被投资单位股权比例变动等。

10. 借款1万元年化率为3.5，5年总计多少钱

年化收益率实际收益 =本金X年化收益率X投资天数/365。这样看来3.5%就是年利率 一年利息是350元，5年就是 350×5=1750元。年化利率是通过产品的固有收益率折现到全年的利率。也就是说，就是把日利率、月利率等转“化”为一“年”计息一次的实际年利率，所以，年化利率等于实际利率。
拓展资料：利息：利息是资金时间价值的表现形式之一，从其形式上看，是货币所有者因为发出货币资金而从借款者手中获得的报酬；从另一方面看，它是借贷者使用货币资金必须支付的代价。 利息实质上是利润的一部分，是利润的特殊转化形式。年利率计算公式为：年利率=1年利息额÷投资额；年利率=月利率×12个月。
年利率是一年的存款利率。其中利率是一定期限内利息额与存款本金或贷款本金的比率。通常分为年利率、月利率和日利率三种。年利率按本金的百分之几表示，月利率按千分之几表示，日利率则按万分之几表示。当经济发展处于增长阶段时，银行投资的机会增多，对可贷资金的需求增大，利率上升；反之，当经济发展低靡，社会处于萧条时期时，银行投资意愿减少，自然对于可贷资金的需求量减小，市场利率一般较低。
年利率影响因素： 1、央行的政策 一般来说，当央行扩大货币供给量时，可贷资金供给总量将增加，供大于求，自然利率会随之下降；反之，央行实行紧缩式的货币政策，减少货币供给，可贷资金供不应求，利率会随之上升。 2、价格水平 市场利率为实际利率与通货膨胀率之和。当价格水平上升时，市场利率也相应提高，否则实际利率可能为负值。同时，由于价格上升，公众的存款意愿将下降而工商企业的贷款需求上升，贷款需求大于贷款供给所导致的存贷不平衡必然导致利率上升。 3、股票和债券市场 如果证券市场处于上升时期，市场利率将上升；反之利率相对而言也降低。 4、国际经济形势 一国经济参数的变动，特别是汇率、利率的变动也会影响到其它国家利率的波动。自然，国际证券市场的涨跌也会对国际银行业务所面对的利率产生风险。