年终奖奖金计算方法

1. 年终奖一般是如何计算的

你好。

1.关于年终奖费用入帐时间问题。

如果你公司年终奖金列入员工工资单上，则随工资一起按你公司规定时间入帐即可。如果年终奖的发放未计入工资单中的，一般情况下，可以在发放当月计入相关成本费用。

2.关于年终奖金的计税问题。

根据税法规定：

——纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：
（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：
1）如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2）如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
——在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

举例说明。

员工A当月工资薪金所得1 000元，员工B当月工资薪金所得2 000元，另发放每人年终奖5 000元，则：

员工A。

1.当月工资薪金应纳税额 = 0
2.年终奖应纳税额
尚未扣完的费用扣除数 = 1 600 - 1 000 = 600元
确定适用税率及速算扣除数：（5 000 - 600） / 12 = 366.67元，对应级距0-500元，适用税率5%，速算扣除数0元。
应纳税额 = （5 000 - 600） * 5% - 0 = 220元
3.当月共计应纳税额 = 0 + 220 = 220元

员工B。

1.当月工资薪金应纳税额 = （2 000 - 1 600）* 5% - 0 = 20元
2.年终奖应纳税额
尚未扣完的费用扣除数 = 0元
确定适用税率及速算扣除数：（5 000 - 0） / 12 = 416.67元，对应级距0-500元，适用税率5%，速算扣除数0元。
应纳税额 = （5 000 - 0） * 5% - 0 = 250元
3.当月共计应纳税额 = 20 + 250 = 270元

关于补充问题。

对于未列入工资单中的年终奖金，相关会计处理：

借：应付工资
贷：现金 或 银行存款

借：制造费用 等科目
贷：应付工资
（该分录，也可与工资单费用一起合并处理）你好。

1.关于年终奖费用入帐时间问题。

如果你公司年终奖金列入员工工资单上，则随工资一起按你公司规定时间入帐即可。如果年终奖的发放未计入工资单中的，一般情况下，可以在发放当月计入相关成本费用。

2.关于年终奖金的计税问题。

根据税法规定：

——纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：
（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：
1）如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2）如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
——在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

举例说明。

员工A当月工资薪金所得1 000元，员工B当月工资薪金所得2 000元，另发放每人年终奖5 000元，则：

员工A。

1.当月工资薪金应纳税额 = 0
2.年终奖应纳税额
尚未扣完的费用扣除数 = 1 600 - 1 000 = 600元
确定适用税率及速算扣除数：（5 000 - 600） / 12 = 366.67元，对应级距0-500元，适用税率5%，速算扣除数0元。
应纳税额 = （5 000 - 600） * 5% - 0 = 220元
3.当月共计应纳税额 = 0 + 220 = 220元

员工B。

1.当月工资薪金应纳税额 = （2 000 - 1 600）* 5% - 0 = 20元
2.年终奖应纳税额
尚未扣完的费用扣除数 = 0元
确定适用税率及速算扣除数：（5 000 - 0） / 12 = 416.67元，对应级距0-500元，适用税率5%，速算扣除数0元。
应纳税额 = （5 000 - 0） * 5% - 0 = 250元
3.当月共计应纳税额 = 20 + 250 = 270元

关于补充问题。

对于未列入工资单中的年终奖金，相关会计处理：

借：应付工资
贷：现金 或 银行存款

借：制造费用 等科目
贷：应付工资
（该分录，也可与工资单费用一起合并处理）

2. 关于公司年终奖，是如何计算的

一般企业年终奖怎么算，公司年终奖计算方式全年一次性奖金的个人所得税，计算方法由国税发文件确定，该文件仅描述了计算方法，未描述一次性收入年限的限制。所以即使只是一个月的年终奖，其计算方法也要以文件公式为依据。另外，纳税申报制度不允许年终奖金税税率折算几个月，必须是12个月。具体计算方法如下：纳税人获得全年一次性奖金，作为一个月的工资、薪金所得单独计算纳税

公司会不会发年终奖，要看公司规定，可以咨询公司内部相关人员最新业务变动以平安银行官网公告为准。根据公司发展确定年终奖。这种类型的年终奖是最麻烦计算的，主要是根据公司当年的经济效益。一般企业的算法是根据公司年收入拿出一定比例作为年终奖，然后按照职级、职位、薪酬规定等进行划分。同时也结合员工当年的绩效系数。

3. 年终奖计算方式2022

法律分析：1、全年一次性奖金收入÷12数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)。
2、应纳税额年一次性奖金收入（乘以）适用税率A-速算扣除数A。
附：个人所得税税率表(工资、薪金所得适用) 级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数：
(1)全月应纳税额不超过3000元的，税率为3%，速算扣除数0元
(2)全月应纳税额超过3000元至12000元的部分，税率为10%。速算扣除数210元
(3)全月应纳税额超过12000元至25000元的部分，税率为20%。速算扣除数1410元
(4)全月应纳税额超过25000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数2660元
(5)全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数4410元
(6)全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数7160元
(7)全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数15160元。
法律依据：《关于工资总额组成的规定》
第四条 工资总额由下列六个部分组成：
（一）计时工资；
（二）计件工资；
（三）奖金；
（四）津贴和补贴；
（五）加班加点工资；
（六）特殊情况下支付的工资。
第七条 奖金是指支付给职工的超额劳动报酬和增收节支的劳动报酬。包括：
（一）生产奖；
（二）节约奖；
（三）劳动竞赛奖；
（四）机关、事业单位。

4. 关于年终奖的计算公式

1、年终奖发放的金额，是公司与员工之间的一种协议，可以签署在劳动合同中，也可以不签署。

2、对于那些没有在劳动合同中的年终奖，是按照公司的规章制度执行。一般企业为1-3个月工资作为年终奖励，有的也可以是按一定比率的工资发放。

3、年终奖可以是固定金额，也是可以是浮动金额。这就是同一家公司同一个员工，每年的年终奖可能不一致的原因。

通俗来讲，市面上好的公司，都是设有年终奖的，而年终奖的多少，也是会提前进行约定。约定的金额就是发放的金额，有时候也会有增幅，具体要看公司的规章制度。

年终奖是指每年度末企业给予员工不封顶的奖励，是对一年来的工作业绩的肯定。

年终奖的发放额度和形式一般由企业自己根据情况调整。好的年终奖办法要有较好的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度，可以有效激励员工，增加企业凝聚力。

全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金，也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。随着改革的深入，企业的薪酬分配发生了极大的变化，员工的固定工资在收入中占的比例越来越小，而奖励工资在收入中占的比例却越来越大，而且这种趋势还在发展。

根据《劳动法》规定，工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等部分组成。

过年了，在正常薪水之外，再给员工或者下属发点儿红包和礼品，作为年终奖励，这个规矩老早就有。在民国，商店的伙计、作坊的工匠、公司的职员、当铺的朝奉，一般都能拿到年终奖。奖励的形式主要是发红包。红包有大有小，要看受奖人的级别，也看发奖人的器量，更要看当年“单位”的效益和大伙的工作表现。那时候，绝大多数的商铺和作坊都有一批学徒，也就是见习期还没结束的新手，学徒一般是没有工钱的，老板只管食宿，不给工资。可是，年终奖却少不了，碰到出手大方的老板，有的学徒到年终能拿到二三十块大洋的红包。即使老板再小气，年终也会摆上一桌，管学徒一顿好饭，这顿好饭也可以算作是年终奖。

5. 年终奖怎么算

第一：个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。
【计算方法】用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
【计算公式】应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

依据国税发(2005)9号文件的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资薪金所得计算纳税，并由代缴义务人在发放时代扣代缴，则上述纳税人全年一次性奖金30000元，除此12个月后，按其商数2500对应的适用税率为10%，速算扣除为105，则全年一次性奖金应纳个人所得税=30000*10%-1025=2895元。

6. 一般公司的年终奖都是怎么计算的

年底了，让大家最期待、最欣赏、最向往的“神秘巨星”是什么？王小毛：毫无疑问不用多问，当然是年终奖大红包啦！

3、 红包制

这个全看老板心情了。员工和老板关系好不好、老板看员工顺不顺眼，是不是老板亲戚、员工资历高不高，给老板挣了多少利润，决定着年终奖红包的大小。

以上就是年终奖发放的三种形式。总的来说，无论是否盈利，大部分企业或多或少都会给员工发放年终奖红包。一来鼓励员工士气，留住人才；二来员工确实是辛苦一年了，收到红包也会对公司心生好感，谁会跟人民币过不去啊，为了人民币也要在单位好好干啊。你说是不是？

我是天蓝office,职场达人/职业生涯咨询师，微信公众号：职场天蓝

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7. 一些企业的年终奖，是怎么计算的

首先我认为现在发奖金不符合常理，腾讯是上市公司，他要遵守上市公司的规则，再就是究竟是100个月工资还是其他数字，这都是有依据可定的，每个项目在开始运作的时候，游戏规则即奖惩规则就已经定好，大家都有了奋斗目标，不排除项目运作非常成功后，管理层继续追加奖励，像腾讯100个月工资作为奖金也是很现实的，毕竟有些项目，比如王者荣耀，运作非常成功，管理层追加奖励也是可能的。

不管哪种，企业对员工发放年终奖，都是对员工的一种认可，现在是能力的时代，每个人都会有发光的地方，祝每个人都能发到自己心意的年终奖。

8. 关于年终奖如何计算基数的问题，请教

关于年终奖如何计算基数的问题。由于年终奖是没有法律进行明文规定的，所以由用人单位自行计算基数。

年终奖高于（或等于）费用扣除额的计算，按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额1600元时，计算公式为：

应纳税额=个人当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

(8)年终奖奖金计算方法扩展阅读：

方法一：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（5000元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。

方法二：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（5000元）的，将工资与年终奖金相加后，减去5000元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。