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曲靖往來賬亂賬清理處理常用方法

發布時間:2022-12-07 10:31:52

Ⅰ 公司賬目混亂應該怎麼處理

公司記賬賬目混亂切記:公司經營在賬目上要公開、透明,可查,記賬要及時、准確。之所以這樣是為了避免因賬目不清的問題,導致合夥人之間產生誤會,以致矛盾產生。另外,如果你仔細經營,認真記賬,自己也可以通過每天的流水了解店裡的經營狀況,為以後的持續經營提供指導,也方便留意現金流情況。

做生意特別是合夥可以在「賬有數」新建一個公司,分配若干個許可權賬號,再由指定的人員負責記賬,賬目所有合夥人都可以通過PC或手機查賬、對賬,並且不可篡改,這樣合夥人之間就可以清楚地了解賬目及運營情況,有賬目疑問也能及時提出解決。

賬有數」是一個共享賬本雲記賬平台,可以免費使用,合夥人不需財務知識基礎和Excel功底也可以記賬。日常流水來一筆記一筆按收支來記,簡單就能上手。還可按項目記錄應收應付,管理固定資產,物品領用管理,電子發票查重,客戶管理,周記等功能模塊。滿足創業企業的日常賬務、財物、業務的需求。

Ⅱ 雲南代理記賬:面對一堆亂賬該怎麼處理

接手的公司前面的賬亂得一塌糊塗,存貨對不上,現金賬也對不上,往來亂七八糟,好多業務沒有正規發票,有些連收據都沒有,只是經辦人簽了個名而已,作為會計的你,遇到這些問題,都是如何處理?下面和一起來看看答案。
以上是接手新的公司財務時,多數會計人員會遇到的亂賬問題。要從以下10個方面著手整理:
1)盤點出納庫存現金:
與出納一同盤點庫存現金數量,並與賬上進行核對,如發現不一致,應查明原因,並進行賬務調節處理。
2)核對開戶銀行存款:
讓出納把所有開戶銀行的對賬單列印出來,一個賬戶一個賬戶地進行核對,若與賬上不一致,應找出原因,並將每個賬戶通過銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。
3)盤點倉庫存貨:
組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點,將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對,確保每個存貨的賬實相符,若存在不符的,要查明原因,並進行調整成賬實一致。
4)盤點公司固定資產:
與設備管理人員一同對公司固定資產進行盤點核賬,一方面核對賬上是否與實際固定資產一致,一方面建立固定資產小卡片,並張貼在固定資產顯眼處,以便下次核查。
5)與客戶核對應收賬款:
製作每個客戶應收賬款對賬單,先交銷售人員核對,再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對,如果不一致,要查明原因,將應收賬款進行調整保持與客戶一致,主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。
6)與供應商核對應付賬款:
要求供應商製作每個供應商的應付賬款對賬單,先發給采購員進行核對,采購員核對完後,交由財務人員進行核對,如發現不一致,要查明原因,進行賬務處理,核對時主要核對合同、入庫單等單據。
7)核查國稅納稅申報情況:
查閱國稅納稅申報系統報稅情況,熟識各系統的情況,核對賬上相關涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一致,不一致,應查明原因,並進行調整。
8)核查地稅納稅申報情況:
查閱地稅納稅申報報稅情況,核對賬上相關涉稅數據是否與地稅網上納稅申報數據一致,不一致,應查明原因,並進行調整。
9)收集各種單據:
銀行流水單據、倉庫入庫與出庫單據、生產領料單據、銷售送貨單據、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。
10)建賬或賬務處理:
以上單據准備好後,對於原來無賬的,可以准備建賬,對於原來有賬的,要根據實際情況進行賬務處理。
總之,亂賬的整理,是需要按以上方面逐個整理,理順,每個方面都不能亂,理順之後,還有一個最重要的工作,就是將財務工作制度化與流程化。
制度化就是要把財務的每項工作用制度的形式來固化操作,包括財務管理制度與財務核算制度。流程是財務的每項工作應該要先做什麼,後做什麼,要用流程來規定清楚。這樣,以後公司的財務在制度與流程的保證下,整個財務工作就會順利的運行,並朝越來越好的方向發展。
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Ⅲ 代理記賬:面對一堆亂賬該怎麼處理

清理亂賬的方法:
一、核對開戶銀行存款
讓出納把所有開戶銀行的對賬單列印出來,一個賬戶一個賬戶地進行核對,若與賬上不一致,應找出原因,並將每個賬戶通過銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。通過銀行傳來的對賬單,將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進行核對。如果兩者不相符,原因可能是:
A: -方記賬有誤;
B:存在未達賬項,應該調節銀行存款余額調節表達到二者一致。
二、盤點出納庫存現金
與出納一同盤點庫存現金數量,並與賬上進行核對,如發現不一致,應查明原因,並進行賬務調節處理。清查之後填寫「現金盤點報告表」作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。
三、盤點倉庫存貨;
組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點,將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對,確保每個存貨的賬實相符,若存在不符的,要查明原因,並進行調整成賬實一致。
四、盤點公司固定資產
與設備管理人員一同對公司固定資產進行盤點核賬,- -方面核對賬上是否與實際固定資產- -致,-方面建立固定資產小卡片,並張貼在回定資產顯眼處,以便下次核查。逐一對倉庫存貨、固定資產等各項財產物資進項盤點,並填制盤存單,與賬面余額核對,確定盤虧盤盈數。填制實存於賬存的對比表,作為調整賬面的憑證。
五、與客戶核對應收賬款
主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。製作每個客戶應收賬款對賬單,先交銷售人員核對,再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對,對方核實後,蓋章標示相符,並退回。如果不一-致,應編制「往來款項清查表」說明情況,註明相符不相符的款項,將應收賬款進行調整保持與客戶一致
六、與供應商核對應付賬款
核對時主要核對合同、入庫單等單據。要求供應商製作每個供應商的應付賬款對賬單,先發給采購員進行核對,采購員核對完後,交由財務人員進行核對,蓋章標示相符,並退回。如發現不一致,要查明原因,應編制「往來款項清查表」說明情況,註明相符不相符的款項,進行賬務處理。
七、核查地稅納稅申報情況
查閱地稅納稅申報報稅情況,核對賬.上相關涉稅數據是否與地稅網上納稅申報數據一致,如不- -致,應查明原因,並進行調整。
八、核查國稅納稅申報情況
查閱國稅納稅申報系統報稅情況,熟識各系統的情況,核對賬.上相關涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一致,如不一致,應查明原因,並進行調整。
九、收集各種單據
銀行的流水單據、倉庫入庫與出庫單據、生產領料單據、銷售送貨單據、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。
十、建賬或賬務處理
以上單據准備好後,對於原來無賬的,可以准備建賬,對於原來有賬的,要根據實際情況進行賬務處理。通過對清理亂賬知識的介紹,大家就清楚了亂賬的整理,是需要按上述流程進行各種盤點核對、收集數據以及建賬。理順之後,還有一-個最重要的工作,就是將財務工作制度化與流程化。
以上就是清理亂賬的方法,今天智碩小編的分享就到這里啦,如果您還有什麼疑問關於清理亂賬的方法的,歡迎您隨時聯繫上海智碩企業管理集團有限公司。

Ⅳ 清理往來賬的方法

清理往來賬的方法:

一,查詢所有往來明細賬當前余額,包括應收應付賬款、其他應收應付賬款、預收預付賬款、長期應收應付款、應收應付票據等,凡余額不為0者,全部登記造冊,可以直接在電子表上做一個往來賬余額表;

二,根據往來賬余額表順序,將每一戶往來賬所發生的每一筆經濟業務另行登記為三欄式明細賬,也可以直接用電子表輸入後再列印出來;

三,凡涉及外企業單位的往來賬,一一做出「往來對賬詢證函」,用傳真形式發給對方;

四,凡涉及內部員工往來賬,只需按當前余額以報表形式在公司宣傳通告上發布,限期對賬查詢。

注意事項:

往來款的管理可分為事先、事中、事後三階段來管理。事先管理尤為重要,在簽定合同時,就應充分意識到往來款的財務風險,建立相應的制度,對合同簽定、采購過程、借款環節嚴格控制。

不能在事先未對合作人資信情況作深入調查就盲目地採用較寬松的信用政策,只重視賬面的高利潤,忽視了流動資金能否及時收回的問題,從而加大往來款的風險。對投資性、決策性事項,領導層則要對其做好事前的。

Ⅳ 往來賬款的掛賬不符的處理有哪些辦法

從五個內部控制構成要素來分析造成往來賬款中諸多問題的原因及其解決方法

一、控制環境

從目前企業現狀來看,首先,有些企業從領導到員工都沒有充分重視往來賬款的管理。有些領導財務知識有限,他們無法將應收款項與公司實實在在的資產聯系起來,因此也就無法將應收款的管理作為重要工作來抓。其次,有些企業往來賬款的形成與領導個人行為有關;還有些領導只管任期內業績、不重視現金流量;甚至有些企業的領導為在任期內出「成績」,反而指使財會人員弄虛作假。這樣的企業難免出現往來賬款混亂;再者,企業中普遍存在新官不理舊賬的現象,也會造成往來賬款管理的混亂。

要扭轉這種局面,必須使內部控製成為管理者真正的需求,這就要進行產權制度改革,建立現代企業制度。在這個基礎上選用業務素質好,能力強且有責任心的員工,在有效的激勵機制下,調動他們的積極性,便可創造一個良好的控制環境。

二、風險評估

目前企業中普遍存在對往來賬款的風險認識不足的現象,因此也沒有對往來賬款的風險進行評估,以便採取有效措施對往來賬款進行管理。事實上,往來賬款賬目不清,內容混亂,不僅影響會計信息的准確性,而且由於管理上存在漏洞,會使少數人有可乘之機,因而造成企業資產的流失。

企業從業務人員到管理人員,都應認識到往來賬款中存在的問題會給企業帶來不良後果。要按不同性質的問題進行風險評估,建立、分析與管理相關風險的機制。

三、控制活動

往來賬款中出現上述問題最主要的原因還在於企業缺乏相應的控制政策及控製程序,或有了這些政策和程序卻沒有執行。這些政策與程序主要指崗位分離、授權批准、文件記錄、預算控制、實物保全等。下面針對往來賬款中存在的問題,說明應建立哪些相應的控制政策和程序:

(一)涉及銷售與收款的內部控制

1、企業應制定信用政策,確定信用標准、信用條件(含信用期限,信用額度,折扣率)及收款政策,對客戶的賒銷均應被授權批准,客戶信用期限、額度的調整必須經過相應許可權審批人員審核批准。

2、銷售部門應對賒銷客戶信用進行調查,對其尚可使用的信用額度等進行審查並按客戶設置應收款台賬,及時登記每一客戶應收賬款增減變動情況和信用額度使用情況;企業會計人員應及時清理應收賬款,定期編制應收賬款賬齡分析表提供給財務負責人和企業負責人、銷售部門,對於逾期的應收賬款應督促銷售人員催收。

3、企業應分部門、分人員下達銷售貨款回籠率,按月考核,並將考核結果與獎懲掛鉤。對於逾期未還款應組織人員催收,並要求客戶提供擔保、抵押等條件。如果可能,採取法律途徑解決。

(二)涉及其他應收款的內部控制

1、建立明確的職責分工制度。貨幣資金的收支與記賬分離,貨幣資金的經辦人員與資金收支的審核人員分離,這樣可以防止惡意串通。

2、建立備用金領用和報銷制度。為加強管理應盡量實行定額備用金制。備用金應實行專人保管,並在規定期限內報銷;備用金的領用和報銷,應根據金額不同建立授權和批准制度,報銷時應按領取時用途報銷;年終應全部收回,次年再借。對無正當理由不按期報銷的職工應予以一定處罰。

3、存出保證金應有很關的憑證,並應有授權審批手續。

4、所有其他應收款應定期清理,制定催款制度,防止出現壞賬。

(三)涉及預付賬款的內部控制

1、進行適當的崗位分離:付款審批人員不能辦理尋求供應商和索價業務;審核付款人員、付款人員、記錄應付賬款人員應進行崗位分離,以防止舞弊發生。

2、對預付貨款的商品及客戶進行市場及信用調查,預付貨款應經過嚴格的審批程序,並應嚴格按照合同的規定執行;防止企業多付或有不必要的預付款發生。

3、建立催收貨款制度,建立壞賬審批制度。

4、采購人員應在可能的范圍內定期輪換,以防止采購人員與供貨商聯手舞弊。

(四)涉及應付賬款的內部控制

1、采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應實行崗位分離,以防止串通舞弊。

2、定期分析應付賬款,規定付款順序,財務人員與業務人員配合,在企業資金許可的情況下,盡可能先付有折扣的貨款。

3、制定應付賬款清理計劃,對長期無人追索的款項應進行調查,確屬不需付的賬款,應報有關領導批示,及時轉入收入賬內。

4、建立雙方定期對賬制度,以防止雙方業務人員串通舞弊。

(五)涉及其他應付款的內部控制

1、實行崗位分離,房屋、設備、場地等的租賃人員、審批人員、記賬人員實行崗位分離;廢舊物資、材料、包裝物的管理人員、銷售人員、審批人員、記賬人員等實行崗位分離。

2、定期對其他應付款進行清理,有不需付的款項應及時做賬務處理。

四、信息與溝通

往來賬款中問題較多的企業往往在信息溝通方面做得不夠。首先,財務人員沒有定期向相關業務人員報送與其業務有關的應收、應付余額、賬齡、風險分析等資料,並且由於企業沒有相關的收款、報銷等時間的規定,財務人員也不便於與相關人員進行往來賬款清理進度及計劃方面的交流;其次,財務人員也不能做到定期向主管領導匯報往來賬款中存在的問題並提供風險分析報告及解決方案,因此主管領導也心中沒數;再者,企業間由於缺乏定期進行賬目核對工作也會造成企業往來賬的不準確。所有這些都影響往來賬款管理。

為加強信息交流與溝通,企業管理當局、財務部門、相關業務部門及管理部門應定期進行交流,相互配合,上傳下達,共同做好往來賬款的管理工作。

五、監督

現代內部控制理論認為企業的內部控制制度不僅包括企業管理當局的指示得以執行的程序、制度,還包括對整個控制活動的監督。而內部監督過程中,內部審計發揮著主要職能。目前企業的內部審計機構由於其定位、人員、獨立性、審計范圍等原因的限制還不能充分發揮其內部監督作用,特別是目前企業的內部審計中將內部控制制度的測試與監督作為經常性項目的很少,這就無法保證內部控製作用的正常發揮。

因此企業應加大內審的力度,審計機構的設置應保證其獨立性和權威性,內審的重點應轉向內部控制制度的測試和監督,這樣才能保證內部控制制度的有效執行。

Ⅵ 遇到亂賬錯賬怎麼辦

1. 賬的處理。
處理賬的理想方法,就是在成本沒有顯著增加或者增加可控的范圍內,能夠處理掉企業的「兩套賬」問題,通過各方面的籌劃,讓企業走上正規化的道路。
當然,可能很多情況下,這些籌劃會給企業帶來很大的影響,也會使企業的成本出現顯著的增加,這就需要企業做一個取捨了。

賬常見思路:
(1) 增減變換大法:增,就是增加成本,方法不外是找票、虛開票之類;減,就是減少收入,不外是少報收入,不開票就不報等等;變換就是找票來替換,把不能稅前扣的統統給換了。
(2) 一刀兩段法:能夠給人看的,都放到外賬,不能給人看的,都藏到內賬。

解決思路:
根據公司的經營狀況,特點,研究適合公司的節稅方案,並和現在的做法相比較,測算整體成本的上升程度,通過不斷優化方案,將成本控制到老闆可以接受的范圍。然後制定出「兩賬合一」的具體步驟,包括公司結構的調整、稅收優惠的申請、財務制度的規范、人員的協調安排及培訓、時間節點的選擇、整體的進度安排等等一系列的工作,都列出詳細的計劃,再進一步實施。
如果成本是可控的,相信沒有人願意去做高風險的事情。

2. 亂賬的處理。
一種是因為需要作而產生的亂,一種是因為前任水平不夠產生的亂,這兩種亂,處理的方法會有所不同。

(1)因而亂。
做賬其實是需要非常嚴密的邏輯和很高的財務水平的,大多數情況都會把賬搞亂。對於這種亂,需要循序漸進,有步驟地處理。
一是選擇好今後的解決方案。比如,之前沒有做收入的部分,現在要確認收入,那麼勢必是要多交稅,沒進項票的部分,肯定也要多交稅,如果我們採用的方案是分立這部分業務,並申請核定徵收,那麼我們需要配備相應的人員來處理這些業務。如果我們之前的問題是利潤太高,沒有進項票,那麼就要把進項票分門別類,找到每一類票的解決方案。採取什麼方法來處理。
二是對之前亂的部分集中處理以財務工作的連續性。比如庫存有賬實不符,那麼要調整,選擇用什麼方法來調整清理掉賬實的差異,後續能夠進行正常的賬務處理。

(2)因專業能力而亂。
這個相對簡單。先進行全面清產核資,發現賬實不符的,再進行報批核查和酌情調賬。重點關注一些重要的項目。
涉及個別多計少計、科目不對的,也要進行調整。
以往來賬混亂為例,我們可以按照以下步驟來進行梳理:

首先,將往來賬區分客戶、供應商和其他類別。一是可以了解每一類往來的數量和規模,二是可以針對不同的問題採取不同的措施。因為對於每一類往來賬,容易發生問題的地方一般是不同的。

客戶類:通常數量比較多。先核對余額,再核對明細。如果通過之前的資料能做出應收賬款賬齡的,那麼可以優先處理金額大、賬齡長的客戶。當然,很多賬務處理混亂的情況下,可能無法准確劃分出賬齡。比如,很多小企業喜歡用的「先進先出法」,根本不比對票,導致後余額不對的情況下,都不知道是哪些票沒有銷賬或者對不上。

如果是這樣,建議先對客戶按照應收賬款余額進行排序,然後逐個跟客戶對賬,先將余額對上。余額對不上的,根據情況進行賬務處理。

並且,對於新的應收賬款,一定要按照票明細來進行核銷,避免後期產生新的問題。
供應商:相對於客戶,供應商企業是能夠掌握主動權的。所以,一般來說付錯款的概率並不大。一般比較大的客戶也會主動發送對賬單,那麼根據對賬單進行核對即可。注意的是,如果跟供應商的對賬單出現差異,一定要檢查之前是否有付過款,避免重復支付。

其他:其他應收應付一般筆數不會太多。大部分應該是跟企業還有關聯的人員,那麼可以進行及時的追回。如果遇到已經離職的員工款項,也可以嘗試追償,或者找相關責任人賠償。除此之外,股東借款之類的問題,可能需要單獨處理。

總之,清理賬目是一個比較困難的過程,要幫助企業兩賬合一可能更為困難,對財務人員的精力體力和專業能力是一個很大的挑戰。實務當中還是有可為有可不為,超出能力范圍的,要慎行,必要的時候可以請顧問專家來進行指導,對於挑戰職業底線的,寧可不為。

Ⅶ 往來款項清查採用的方法有

往來款項清查採用發函詢證的方法。
往來款項清查包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。資產清查是指對貨幣資金、實物資產、現金、現金等資產進行盤點、核實,從而確定資產的數量和數量。資產清查是一種特殊的會計方法,也是一種重要的資產管理方法。

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