增值稅籌劃的最佳方法

① 如何為企業進行增值稅的稅收籌劃

增值稅在我國是一種較大的稅種，在稅收體系中比較大。 對企業來說，增值稅稅額多也會給企業帶來稅負壓力，下面小編將詳細介紹增值稅的稅務籌劃。

我國增值稅的稅率規定，對納稅人銷售貨物、加工修理等部分勞務服務、無形資產或不動產，使用3％-13％的增值稅稅率徵收增值稅。 銷售額不同時分別計算，稅目不同時適用於不同稅率和徵收率。

在我國稅收窪地，由於地區不同，政策也有差異。 企業入駐稅收窪地登記後，可以享受當地的稅收優惠政策。

根據企業的具體運營情況，增值稅和所得稅方面有財政獎勵。

具體稅收優惠政策：

增值稅、地方留存50％，企業進入園區可享受地方留存70％-90％的財政獎勵，企業當月納稅，財政獎勵下月到賬。

所得稅、地方留存40％，企業入駐園區，可享受地方留存70％-90％的財政獎勵，企業當月納稅，財政獎勵下月到賬。

在這里舉個例子吧：

重慶一家公司專門給龍湖等這些房地產企業做營銷策劃，一年增值稅300萬，企業所得稅100萬，通過在園區政策納稅過後：增值稅：300萬*50％*70％=105萬，所得稅100w*40％*70％=32萬，這105+32=137萬就是地方園區政府扶持給企業的返還獎勵。

當然，企業也可以在稅收窪地設立個人獨資企業，合理分包業務，佔一定比例。 這樣，部分稅收可以放在園內區，享受稅收優惠政策，個人獨資企業可以確定徵收。 核定徵收對於利潤虛高的企業來說，可以節約企業所得稅，也可以解決成本票的問題。 對企業也非常有利。核定過後綜合稅率在5％以內。

其實不管企業增值稅高還是企業所得稅高，都可通過園區優惠政策合理合規解決，以上只是做個參考，每個行業或者企業都有自身的稅務痛點，要結合實情選擇合適的辦法合理合規解決。當然稅務籌劃都是稅前行為，切記不要稅後找票等方式超越紅線。

② 如何進行增值稅的稅務籌劃

更多增值稅的稅務籌劃方案方法

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制定企業稅收籌劃方案，為您企業量身定製，合法合規合理的稅籌方案落地執行。

稅收籌劃是指納稅人在稅法允許的范圍內以適應稅收政策導向為前提，採用稅法所賦予的稅收優惠或選擇機會，對自身經營、投資和分配等財務活動進行科學、合理的事先規劃與安排，以達到節稅目的的一種財務管理活動。

稅務籌劃節稅避稅，需統籌大局，切勿盲目避稅，以免因小失大！

③ 增值稅的稅務籌劃

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增值稅的稅務籌劃方案，

推薦三種方法，望採納！

稅務籌劃一、利用稅收優惠地區稅收返還獎勵政策

將企業注冊到有稅收政策的稅收優惠地區，不僅最節稅而且合理合法。不僅可以解決增值稅的問題，還可以解決企業所得稅的問題。

這里以將企業注冊到小編所服務的開發區為例，

開發區目前是中國稅收優惠政策中，對於較多行業開放，稅收待遇最佳的一個稅收優惠地區，

入駐企業同時享受國家及地方諸多優惠政策：少數民族政策、西部大開發政策、三峽移民政策、國家級貧困扶持政策、革命老區政策等。

稅務籌劃三、挑選合理出售方法避稅

稅法規定，現金折扣方式出售貨品，其折扣額發生時應計入財務費用，不得從出售額中扣除；選用商業折扣辦法出售，若是折扣額和出售額在同一張發票列示，可按折扣後的余額作為出售額核算交納增值稅。因而若單純為了避稅，選用商業折扣出售辦法比選用現金折扣辦法更合算。只是記得在實際操作中，應將折扣額與出售額註明，不能將折扣額另開發票，否則要計入出售額中核算交稅。

④ 對增值稅銷項稅額進行籌劃的基本方法有哪些

對銷項稅額的籌劃關鍵在於銷售額。對銷售額可從以下幾方面進行籌劃：

1）注意價外收費
價外收費應當換算為不含稅銷售額後徵收增值稅。
比如，在帶包裝物銷售的情況下，盡量不要讓包裝物作價隨同貨物一起銷售，而應採取收取包裝物押金的方式，且包裝物押金應單獨核算。

2）選擇適當的銷售方式
採取合法的價格折扣銷售方式，只要折扣額和銷售額開在同一張發票上，就可以按折扣後計算應稅銷售額，而採用實物折扣銷售方式，則不能扣減折扣額，應當照章徵收增值稅。

3）把好自產自用關
自產自用用於本企業連續生產應稅項目的，自產自用環節免納增值稅。因此，盡可能將自產的貨物，用於本企業繼續生產加工，可減少或延緩對外銷售，達到節稅或緩稅的目的。

4）及時沖減銷售額和銷項稅額
納稅人因銷貨退回或折讓而退還購買方的價款和增值稅額，應及時從當期的銷售收入和銷項稅額中抵扣，避免無謂的納稅。

⑤ 如何進行增值稅納稅籌劃

增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮： 一、企業設立的增值稅籌劃 1.企業身份選擇 人們通常認為，小規模納稅人的稅負重於一般納稅人，但如果你是高科技企業，增加值比較高，選擇小規模納稅人更合算。
2.企業投資方向及地點 我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策。
如現行稅法規定：對糧食，食用植物油等適用13%的低稅率；直接從事植物種植收割和動物的飼養、捕撈的單位和個人銷售的自產農產品，免徵增值稅；利用城市生活垃圾生產的電力實行即征即退政策；部分新牆體材料產品按增值稅應納稅額減半徵收。
投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策。
例如保稅區內的生產企業從區外有進出口經營權的企業購進原材料、零部件等加工成產品出口的，可按保稅區海關出具的出境備案清單，以及其他規定的憑證，向稅務機關申請辦理免、抵、退。
二、企業采購活動的增值稅籌劃 1.選擇恰當的購貨時間 在供大於求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁，即壓低產品的價格來轉嫁稅負。
另外，在確定購貨時間時還應注意物價上漲指數，如果市場上出現通貨膨脹現象，而且無法在短時間內得以恢復，那麼盡早購進才是上策。
2.合理選擇購貨對象 對於小規模納稅人，不實行抵扣制，購貨對象的選擇比較容易。
因為從一般納稅人處購進貨物，進貨中所含的稅額肯定高於小規模納稅人。
因此，從小規模納稅人處購進貨物比較劃算。
對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算後選擇。
三、企業銷售活動的增值稅籌劃 1.選擇恰當的銷售方式 採用折扣銷售方式，如果銷售額和折扣額在同一張發票上體現，以銷售額扣除折扣額後的余額為計稅金額，如果銷售額和折扣額不在同一張發票上體現，均不得將折扣額從銷售額中扣除。
採用現金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除；採用以舊換新和還本銷售方式，都應以全額為計稅金額。
企業對銷售有自主選擇權，這為利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。
2.選擇開票時間 銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。
3.巧妙處理兼營和混合銷售 兼營是指納稅人除主營業務外，還從事其他各項業務。
一種是同一稅種但稅率不同，如同是增值稅的應稅項目，既包括適用17%稅率的貨物，同時又兼營13%低稅率的貨物。
可分別記賬，並按其所適用的不同稅率各自計算應納稅額。
對混合銷售的稅務處理：從事貨物的生產、批發或零售的企業、企業性單位及個體經營者的混合銷售行為，視為銷售貨物（年貨物銷售額超過50%，非應稅勞務營業額不到50%的），徵收增值稅；但其他單位和個人發生的混合銷售行為，視為銷售非應稅勞務，不徵收增值稅。
這種差異給納稅人進行納稅籌劃創造了一定條件，納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所佔比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的。
同時，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業融資的一種方式。

⑥ 增值稅稅收籌劃可採用哪些方式

增值稅「身份法」。一般納稅人和小規模納稅人增值稅稅款計算方法是不同的，納稅人可以選擇不同的身份達到稅務籌劃的目的。比如，企業在開展前期業務量不大的階段，可以先選擇小規模納稅人的身份繳稅，從而降低增值稅；企業營業額比較大但下遊客戶對增值稅發票沒有太多的要求，可以選擇將企業拆分成多個小規模納稅人進行交易，利用小規模納稅人的身份繳稅，從而降低增值稅；小規模納稅人無法進行增值稅進項抵扣，如果納稅人在商業活動中進銷項齊全，可以選擇將企業登記為一般納稅人，從而取得進項抵扣的資格，達到降低增值稅的目的。
增值稅拆分法。採用銷售行為分拆法，即把售價和保養費拆分不同的合同簽約，已達到分別適用不同的稅率納稅。
增值稅銷售活動法。採用折扣銷售方式，如果銷售額和折扣額在同一張發票上體現，以銷售額扣除折扣額後的余額為計稅金額，如果銷售額和折扣額不在同一張發票上體現，均不得將折扣額從銷售額中扣除。採用現金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除;採用以舊換新和還本銷售方式，都應以全額為計稅金額。企業對銷售方式有自主選擇權，企業可以利用不同銷售方式進行稅務籌劃。銷售方式的選擇可以與銷售收入確認時間結合起來，產品銷售收入的確認時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生的時間為企業稅務籌劃提供了空間。

⑦ 增值稅交的多，有什麼納稅籌劃的辦法嗎

可以通過以下企業稅務籌劃辦法

1、企業增值稅稅務籌劃 企業身份選擇，但是如果你是高科技企業，附加值相對較高，選擇小規模納稅人更經濟。企業投資方向和地點。現行稅法制定不同稅收政策對於不同的投資方向，企業投資者也應該充分利用國家的稅收優惠政策選擇位置時針對特定區域。

2、企業采購中增值稅稅務籌劃 選擇合適的購買時間，企業當供給超過需求時，很容易做到實現逆向稅負轉移；如果市場出現通貨膨脹，盡快購買是最好的政策。合理選擇購買對象。對於普通納稅人來說，在同等價格的前提下，他們應該選擇從普通納稅人那裡購買商品。但是，如果小規模納稅人的銷售價格低於一般納稅人，他們應該經過計算後選擇。

3、企業銷售活動增值稅稅務籌劃 選擇合適的銷售方式，如折扣銷售、現金折扣、折價、本金償還銷售等。使用不同的銷售方法納稅停供可能性的籌劃，選擇開票時間後籌劃的銷售方法可以與籌劃銷售收入實現時間的籌劃相結合。產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務，納稅義務的發生時間規定籌劃通過保護和減輕稅收負擔的機會，巧妙處理同時銷售和混合銷售使納稅人能夠選擇是否付款增值稅或通過控制應稅貨物和應稅服務的比例徵收營業稅。

4、通過稅收優惠政策進行籌劃 稅法以法律的形式對不同的產品、服務、行業制定了各種減免增值稅的優惠政策。比如現行的法律法規中關於增值稅的有170項減免政策。企業在做增值稅稅務籌劃時應該在稅收優惠政策方面加大研究力度，這是最實用一項的零風險減稅方法。 在找不到合適的優惠政策條件下，企業也可以通過改變外在條件來達到降稅目的，比如入駐到有增值稅返稅、各種費用減免的經濟開發園區；比如對企業組織結構或者企業的經營生產項目進行適當的安排，從而滿足相關優惠政策的要求。

5、通過納稅人身份的利用來進行籌劃

一般納稅人和小規模納稅人之間稅率和徵收方式的差別為增值稅稅務籌劃帶來了一定的空間。企業可以通過計算自身的稅負平衡點來選擇納稅人身份，從而達到降低增值稅的目的。

6、通過繳納增值稅時間的延長來進行籌劃

增值稅稅務籌劃的最終目的不一定是要降低稅負成本，而是要達到企業整體利益最大化。如果企業的現金流比較緊張，那麼就可以採用這種方式。比如通過商業承兌匯票或者在當期進行進項稅額的抵扣，以此使納稅時間得到相應的延長。

稅務籌劃能夠為企業節省大量不必要的開支，特別對於小公司來說，更是能夠提高企業效益的重要方法。

⑧ 增值稅稅收籌劃――增值稅籌劃的幾種基本方法

1、充分利用國家稅收優惠政策

2、設立個人獨資d企業

3、轉為高新技術企業

4、利用存貨計價方法開展稅務籌劃

5、企業利用收入確認的時間然後再進行稅務籌劃

6、利用基本的扣除標准來合理進行稅務籌劃

7、找到避稅天堂設立企業

8、轉化成微小型企業

9、利用折舊的方法來進行稅收籌劃

10、利用企業的組織形式專來合理展開稅務籌劃

11、進入到特殊的行業

12、降低企業的基本成本

具體的詳情操作可以去節稅網123平台看下，裡面有很多這方面的稅籌方案，希望對你有所幫助。

⑨ 增值稅籌劃的常用方法有哪些

根據增值稅的優惠政策和法律條文，增值稅的合理避稅要點主要有以下幾個方面:

(1)根據增值稅條例規定的基本稅率和低稅率進行合理的納稅籌劃

這樣做其所應用的手段在於根據稅收法規對5類貨物的界定上的缺陷或疏忽，例如這5類貨物中有農機和農用物品這一類，規定適用13%稅率，農機是指農機整機，而農機零部件則不屬於「農機」的徵收范圍，而一些生產農機的企業也許既生產農機整機也銷售農機零部件，而且可以把一些小農機裝配成功能效用更大的農機，在實際生活中往往很難區分哪些是銷售整機的收入，哪些是銷售部件的收入，而且是否因為一些小農機可以裝配成更大的農機而認為這些小農機是屬於17%稅率;整體與「零部件」很難界定，所以，企業就往往利用這些法規規定上的模糊概念來規避較高的稅收。

(2)通過掛靠幾種免徵增值稅項目來達到合理避稅的目的

新增值稅條例規定了幾類免徵增值稅項目，於是一些企業就以各種方式改變經營范圍和經營項目，以滿足免稅項目，實現合理避稅的目的。

(3)利用采購農產品享有10%的扣除條款來合理避稅

這方面，往往留給避稅的空間比較大，特別是直接從農民手裡收購的農產品，因為這部分商品與農民有關。由於我國長期以來的商品經濟不發達，農產品商品化程度低，導致農產品買賣的結算制度、付款制度以及票證管理極不健全，這給企業避稅或偷、漏稅帶來很多機會。如企業可以擴大購入農產品的收購額，從而擴大了扣除稅額，甚至虛減利潤影響所得稅的徵收。

(4)利用一般納稅人和小規模納稅人的區別來避稅

由於一般納稅人和小規模納稅人稅款計算是不同的，而且在這兩種計算方法中也許有一種對納稅人來說特別有利，於是就有可能一般納稅人有意降格為小規模納稅人或者有條件成為一般納稅人的特意不作一般納稅人，以便於避稅。當然也有可能本不符合一般納稅人條件的企業盡量改變條件，以便被認定為一般納稅人，從而達到少納稅款的經濟目的。

(5)利用增值稅發票合理避稅

由於新增值稅按增值稅專用發票所註明的增值稅款來扣除進項稅額，所以從某種意義上說，增值稅票幾乎已取得人民幣同等的效能。企業為了盡可能地增加進項稅額，就在專用發票上進行籌劃。比如有兩項交易，一項可以開專用發票但價格較高，但另一項不能開具專用發票但價格很便宜。企業在權衡收益以後，也許就更樂意選擇前者，因為可扣的進項稅額遠大於價格的差異。

(6)利用不同的貨物銷售價格進行合理避稅

由於增值稅的銷項稅額與銷售額有關，納稅人為使其銷項稅額盡可能小，就有可能盡量地壓低銷售價格，與購買方相互協商以達到少納稅的目的;同時壓低的這一部分價格則有可能從購買方以其他方式獲得一部分補償，而購買方也獲得一部分利益，雙方利益均沾。這種合理避稅方式在關聯企業間更為常見。

(7)利用委託加工費

通過委託加工費合理避稅這也需要雙方聯合起來，擴大委託加工費，以增加進項稅額，從而達到合理避稅目的。

(8)利用具有彈性的進口價格合理避稅

這與第六條有某些相似之處，所不同的則是納稅人通過與國外聯合，壓低進口貨物，從而減少進口貨物的計稅依據，直接減少稅款。

(9)利用混合銷售機會進行納稅籌劃

納稅人可能利用混合銷售機會把高稅的項目按低稅業務計算來避稅，或者利用混合銷售把應納增值稅的項目變為納營業稅的項目，以從中獲得稅收利益。

在市場經濟的激烈競爭中，企業的跨行業經營現象已越來越普遍。兼營和混合銷售就是指納稅人在經營活動中同時涉及了增值稅和營業稅的征稅范圍。稅法對這兩種經營行為及如何征稅都作了比較明確的界定，企業在其經營決策時若能作出一些合理的稅收籌劃，可以獲得節稅利益。