Ⅰ 最佳現金持有量
最佳現金持有量，又稱最佳現金余額，是指在現金滿足生產經營需要，使現金使用的效率和效益最高時，持有的現金最少。 即可以將現金管理的機會成本和轉換成本之和保持在最低的現金持有量。
拓展資料：
確定最佳現金持有量的模型主要有成本分析模型、存貨模型、現金周轉模型和隨機模型。
1、成本分析模型，成本分析模型是根據現金的相關成本，分析和預測總成本最低時的現金持有量的方法。使用成本分析模型確定最優現金持有時，只考慮持有一定數量現金導致的機會成本和短缺成本，而沒有考慮管理費用和轉換成本。
2、使用成本分析模型確定最優現金持有量的步驟是：根據持有的現金不同，計算確定相關成本值；根據不同現金持有量及相關成本數據編制最佳現金持有量計算表；找出計算表中總成本最低時的現金持有量，即最佳現金持有量。在這種模式下，最好的現金持有是機會成本和短缺成本之和最小的現金持有。 庫存模型，庫存模型利用庫存經濟訂單批量模型的原理來確定目標現金持有量，其重點也是現金相關成本的最低總和。
3、在使用存貨模型確定最優現金持有量時，以下列假設為前提：企業需要的現金可以通過證券變現獲得，證券變現的不確定性很小；企業在預算期內所需現金總額可以預測；現金支付過程相對穩定，波動較小，每當現金余額降為零時，輔以部分證券的變現；可以知道證券的利率或收益率和每筆交易的固定交易成本。如果這些條件基本滿足，企業就可以利用存貨模型確定最優現金持有量。該模型假設不存在現金短缺，因此相關成本只有機會成本和轉換成本。雖然是最好的現金持有，也就是能夠使機會成本和轉換成本之和最小的現金持有。
4、持有現金總成本=機會成本+轉換成本。那是，其中，TC為持有現金的相關總成本，t為一個周期對現金的總需求，f為每次證券轉換為現金的成本，q為最優現金持有量，K為證券利率（即機會成本率）可以通過導數法得到獲得最好的現金持有量，最低總現金管理成本。