小規模稅務籌劃方法有哪些

㈠ 稅收籌劃的18種方法

【法律分析】
稅收籌劃的主要方法有以下：1、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃；2、通過分散稅基進行稅收籌劃；3、利用稅法彈性進行稅收籌劃；4、利用稅法空白進行稅收籌劃；5、通過轉讓定價進行稅收籌劃；6、通過延期納稅進行稅收籌劃。
稅收籌劃又稱為合理避稅，也就是在法律規定的范圍內，可以減少稅收，盡可能的取得節稅的經濟利益，該政策的發出是結合了中國市場經濟狀況來發出的，希望中國市場可以在這種推動下得到發展，其實在一定程度上是借鑒了西方國家的管理方式，稅收籌劃這項優惠政策的實施，有效的避免了減免稅過多過亂的現象，這可以平衡企業與個人之間的經濟效益。
【法律依據】
《財政部國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》 第三條 對營業稅可以實行抵扣的情形進行了如下明確規定：
(1)單位和個人提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產發生退
款，凡該項退款已徵收過營業稅的，允許退還已征稅款，也可以從納稅人以後的營業額中減除。
(2)單位和個人在提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產時，
如果將價款與折扣額在同一張發票上註明的，以折扣後的價款為營業額果將折扣額另開發票的，不論其在財務上如何處理，均不得從營業額中減除。
電信單位銷售的各種有價電話卡，由於其計費系統只能按有價電話卡面值出賬並按有價電話卡面值確認收入，不能直接在銷售發票上註明折扣折讓額，以按面值確認的收入減去當期財務會計上體現的銷售折扣折讓後的余額為營業額。

㈡ 稅務籌劃六大方法有哪些

1、均衡法：削平收入起伏

白領們切記，工資收入盡量不要起伏太大，盡量分攤到每個月平均拿。一稅通稅務籌劃師王先生介紹，我國個人所得稅採用七級累進稅率，納稅人的應稅所得越多，其適用的最高邊際稅率也就越高，從而納稅人適用的平均稅率和實際交稅額都可能提高。

2、福利轉化法：降低名義收入

由於對職工福利和工資收入的稅務安排不同，善解人意的公司不妨在政策范圍內多發放福利(需注意目前飯補、房補等福利費已納入個稅范圍)，通過福利工資來巧妙安排，從而幫助員工合理避稅。

在各檔稅率不變的條件下，可以通過減少自己收入的方式使得自己適用較低的稅率，同時計稅的基數也變小了。可行的做法是和單位達成協議，改變自己的工資薪金的支付方法。

即由單位提供一些必要的福利，如企業提供住所、車輛保養使用費用等，這些是員工硬性支出，可在工資中將這些費用扣除。此外，企業還可以提供假期旅遊津貼、員工福利設施等，以抵減個人的工資薪金收入。

3、公積金法：盡量多繳

公積金能多繳就多繳。按照稅務部門的有關規定，公民每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，財政部、國家稅務總局將單位和個人住房公積金免稅比例確定為12%。

即職工每月實際繳存的住房公積金，只要在其上一年度月平均工資12%的幅度內，就可以在個人應納稅所得額中扣除。因此，高收入者可以充分利用公積金、補充公積金來免稅。

根據有關規定，住房公積金規定繳存比例仍為8%，有條件的企業住房公積金繳存比例可以為10%。而單位職工繳存的部分免徵個人所得稅。

交納的住房公積金可以用於購買、大修自住房屋等用途。在職職工離休、退休、出境定居等情況下，可以銷戶將住房公積金余額全部提出。

此外，企業還可以按工資總額的14%計提福利費，按2%計提培訓費，按1.5%計提工會經費，這些都可用於職工福利開支，而不必繳納個人工資性收入所得稅。

4、次數籌劃法

這主要適用於勞務所得。現在，不少白領在外兼職或者提供一定的勞務，獲得工資之外的勞務報酬。這部分收入也需要好好籌劃。

與工資薪金所得不同，勞務報酬所得征稅是以次數為標準的，而不是以月計算。所以，次數的確定對於交納多少所得稅款至關重要，這也是對於勞務報酬所得稅進行籌劃時首先考慮的一個因素。

勞務報酬以次數為標准，每次都要扣除一定的費用，在一個月內勞務報酬支付的次數越多，扣除的費用也就越多，其應交納的稅款就越少。

所以，納稅人在提供勞務時，合理安排納稅時間內每月收取勞務報酬的數量，可以多次扣除法定的費用，減少每月的應納稅所得額，避免適用較高的稅率，使自己的凈收益增加。

5、投資避稅

除了盡可能合理安排工資收入外，還可以利用我國對個人投資的各種稅收優惠政策來合理避稅，主要可利用的投資工具有國債、教育儲蓄、保險產品與股票等。

教育儲蓄巧免稅：這主要是對於那些家有兒女，要供給讀書郎的家庭。相比普通的銀行儲蓄，教育儲蓄是國家為了鼓勵居民積累教育資金而設立的。

其最大的特點就是免徵利息稅。而教育儲蓄的實得收益比同檔次普通儲蓄高出20%。但教育儲蓄並非人人都可辦理，其對象僅僅針對在校學生。

6、慈善捐贈免稅

捐贈不僅是善事，還可以免稅。我國個人所得稅法規定，個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重的自然災害地區、貧困地區的捐贈，只要捐贈額未超過其申報的應納稅所得額的30%的部分。

就可從其應納稅所得額中扣除。即個人捐贈時，只要其捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度符合法律規定，就可使這部分捐贈款免繳個人所得稅。當然，企業也可在年度利潤總額12%以內免稅。

(2)小規模稅務籌劃方法有哪些擴展閱讀：

合法性

合法性指的是稅務籌劃只能在稅收法律許可的范圍內進行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時。

納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。．對於違反稅收法律規定，逃避納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬於偷逃稅，要堅決加以反對和制止。

籌劃性

籌劃性，是指在納稅行為發生之前，對經濟事項進行規劃、設計、安排，達到減輕稅收負擔的目的。在經濟活動中，納稅義務通常具有滯後性。企業交易行為發生後才繳納流轉稅；收益實現或分配之後，才繳納所得稅；財產取得之後，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。

㈢ 稅務籌劃的12種方法

一：有利於提高納稅人自覺納稅意識，稅收籌劃是在納稅人意識到應納稅的前提下進行的，這就從本質上區分了偷稅漏稅，逃稅抗稅等違法行為；

二：幫助納稅人實現利潤最大化，納稅人在進行投資決策分析後，通過合理的納稅籌劃，充分利用稅收優惠政策避免多繳稅款，減少了稅金支出，使納稅人的利息，利潤最大化，納稅籌劃的基本方法有分散收益法，轉移收益法，費用分攤法或增加法；

請點擊輸入圖片描述（最多18字）

常見的稅收籌劃方法主要有十二種

一：利用個體工商戶獨資企業，合夥企業，小微企業等企業身份不同進行稅收籌劃；

二：利用增值稅納稅人身份的選擇，根據經營情況稅率高低，選擇一般納稅人或小規模納稅人；

三：利用比例稅率籌劃法，使納稅人適合更低的稅率；

四：利用特定行業，特定地區，特定行為，特度特殊時期的稅收優惠，將公司注冊的有稅收優惠政策的招商園區；

五：利用無形資產攤銷方法，固定資產折舊方法，存貨計價方法間接費用的分配方法進行籌劃；

六：利用混合銷售的稅種選擇進行籌劃；

七：利用費用稅前扣除的標准進行稅收籌劃，例如公益性捐贈支出有招待費，廣告業務宣傳費，工會經費等，控制支出的規模和比例，已達到節稅的目的；

八：利用企業的組織形式開展稅務籌劃，例如分子公司所得稅納稅的選擇，根據公司經營情況，選擇是成立分公司還是子公司；

九：利用費用加計扣除進行稅收籌劃，例如研發費加計百分之七十五扣除，安置殘疾人員所支付的工資加計百分之百扣除；

十：利用稅基臨界點進行稅務籌劃，例如起征點扣除限額，稅率臨界點等；

十：一通過延期納稅進行稅收籌劃，例如收入確 認的時間選擇；

十二：利用稅收優惠進行籌劃，例如高新技術企業百分之十五稅率，農林木魚業免稅，國家重點扶持基礎設施投資兩免三減半，環保節能節水，安全生產等專用設備投資額的百分之十，從企業當年應納稅額中抵免，政府獎勵等；