企業財務風險的識別方法有哪些

❶ 財務風險評價方法有哪些

財務風險評價的方法

1、單變數判定模型。這種方法用單一的財務比率來評價企業財務風險，依據是：企業出現財務困境時，其財務比率和正常企業的財務比率有顯著差別。一般認為，比較重要的財務比率是：現金流量／負債總額、資產收益率、資產負債率。

單變數模型將財務指標用於風險評價是一大進步，指標單一，簡單易行，但是不可避免會出現評價的片面性。這種方法在人們開始認識財務風險時採用，但隨著經營環境的日益復雜、多變，單一的指標已不能全面反映企業的綜合財務狀況。

2、多元線性評價模型。它的形式是：Z＝1.2x1＋1.4x2＋3.3x3＋0.6x4＋0.999x5.Z：判別函數值；x1：營運資金／資產總額； x2：留存收益／資產總額；x3：息稅前利潤／資產總額；x4：普通股和優先股市場價值總額／負債賬面價值總額；x5：銷售收入／資產總額。Z值應在1.81～ 2.99之間，Z＝2.675時居中。Z＞2。675時，企業財務狀況良好；Z＜1.81時，企業存在很大的破產風險；Z值處於1.81～ 2.99之間，稱為「灰色地帶」，這個區間的企業財務極不穩定。

多元線性模型在單一式的基礎上趨向綜合，且把財務風險概括在某一范圍內，這是它的突破，但仍沒有考慮企業的成長能力，同時它的假設條件是變數服從多元正態分布，沒有解決變數之間的相關性問題。這種方法在現實中比較常見。

3、綜合評價法。這種方法認為，企業財務風險評價的內容主要是盈利能力，其次是償債能力，此外還有成長能力，它們之間大致按5∶3∶2來分配。盈利能力的 主要指標是資產凈利率、銷售凈利率、凈值報酬率，按2∶2∶1安排分值；償債能力有4個常用指標：自有資金比率、流動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率， 分值比為1；成長能力有3個指標：銷售增長率、凈利增長率、人均凈利增長率，分值比為1，總分為100分。

這里的關鍵是確定標准評分值和標准比率，需要經過長時間實踐，主觀性比較強。這種方法以及下面的概率模型在應用中很普遍。

4、概率模型。二元Logistic概率函數又稱增長函數，其形式為：

P是二元Logistic函數的計算結果，a是常數項，bi是斜率，xi是自變數，將上式變形：

計算的結果P是事件發生的概率，所以將回歸因變數的值域定義在（0，1）上。

5、神經網路分析模型。上面的財務風險評價方法是靜態的，神經網路分析模型實現了企業財務風險的動態評價。20世紀90年代，Fletcher，Goss 和Altman等國外研究者將神經網路分析應用於財務預警模型。它由一個輸入層、若干中間層和一個輸出層構成；它不需要主觀定性地判斷企業財務風險狀態， 但是比較復雜，技術要求高，工作隨機性強，所以在應用中易受到限制。

❷ 風險識別的五種基本方法

風險識別的五種源伍橡基本方法：生產流程分析、風險調橘逗查列舉、資產狀況分析、分解分析法、失誤樹分析法。除了以上方法外還有諸如環境分析、保險調查、事故分析等。企業在識別風險時，應該交互使用各種方法，識別風險後選擇適當有效的方法進行處理。

生產流程分析法強調根據不同的流程，對每一階段和環節，逐個進行調查分析，找出風險存在的原因；分解分析法指將一復雜的事物分解為多個比較簡單的事物，將大系統分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風險及潛在損失的威脅。

風險識別的主要內容包括環境風險、市場風險、技術風險、生產風險、財務風險、人事風險等，生產風險指企業生產無法按預定成本完成生產計劃而產生的風險；財務風險是由於企業收支狀況發生意外變動給企業財務造成困難而引發的企業風險。

風險識別的基本原則：全面周詳、綜合雹旁考察、量力而行、科學計算、系統化等。應對風險的措施有四種，分別是規避風險、接受風險、降低風險和分擔風險，其中降低風險是指利用政策或措施將風險降低到可接受的水平。

❸ 風險識別的方法有

風險識別的方慎櫻法有如下：

3、風險中和法：將可能遭遇的風險損失與可能獲利之間平衡一下；

4、財務報表分析法：對公司的財務報表等進行分析，識別風險存在的可能性；

5、現場調查法：委託風控機構對公司風險進行實地調查。

6、環境風險：作為外部因素的環境風險對公司的生產經營也能產生影響，國家政策的變化、企業發展與市場要求不匹配等等都有可能給公司帶來經營困難的風險；

7、市場風險：市場需求量的變動，新的競爭力出現等等都可能會弓|發企業風險，企業無法再按照既定策略生產經營下去，所以分析市場風險是一個企業發展的必要考察內容；

8、技術風險：企業在發展新技術、新產品過程中，也可能會面臨阻礙，市場上新的替代產品更新速度快，企業技術創新進程有所阻滯；企業世散的技術風險要事先進行預測和考慮；

9、生產風險：指企業沒有按照既定目標完成生產計劃，導致原本簽訂的訂單，無法及時出貨，導致生產秩序混亂；生產力是企業不斷推出產品的內在動力；

10、財務風險：財務問題是任何企業都必須時刻關注的問題。企業發展時時刻刻都需要資金作支撐；

11、人事風險：該內容是出於對企業內部人員變動問題的考慮。