寶山區個稅籌劃的方法有哪些

『壹』 個人所得稅的稅務籌劃方式有哪些

個人所得稅的稅務籌劃方式有哪些？

1、地方稅收優惠政策

（1）核定徵收

目前我國的特殊經濟園區出台了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展，將企業注冊到有稅收政策的低稅區。

高收入者可以在稅收優惠園區成立一家個人獨資企業，和公司簽立合同，把工資以合作費形式公對公打款，在稅收窪地成立的個獨企業可以核定徵收所得稅，增值稅1%（可開專-票），個人所得稅+附加稅，個人獨資小規模總稅率為：3.16%。

（2）自然人代征

自然人代征發票主要是服務於沒有開票能力的個人或者經營團體，為了方便自由職業者或者經營者開-票，在各個地方稅務是可以申請自然人代征發票的。

自然人代征的稅種：增值稅：1%（增值稅普通發票）+附加稅+個人所得稅，且附有對應的完稅憑證，自然人代征政策後無需再繳納個稅。

2、合理調整工資和年終獎的比例

我們的年終獎是要單獨作為一個月工資所得計算納稅的，也就是要把年終獎除以12個月，其商數去對照相應的稅率檔進行納稅。

很多單位不注意，導致員工工資和年終獎比例失調，某一方過高，從而拉高了全年的綜合個稅稅率。需要特別注意的一點是稅收臨界點。

希望我的回答能夠幫助到您，望採納！

『貳』 所得稅稅收籌劃如何進行，個人所得稅稅收籌劃的方法

「稅收籌劃」又稱「合理避稅」。這個是合法的。

個人所得稅稅收籌劃的方法：

1、巧用公積金

根據個人所得稅法的有關規定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說按標准繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。所以，一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的，工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的。

強調，利用個人繳納補充公積金進行避稅時有兩個問題要注意：一是納稅人要在所在單位開立個人補充公積金賬戶；二是納稅人每月繳納的補充公積金雖然避稅，但不能隨便支取，固化了個人資產。

2、利用捐贈進行稅前抵減

首先，個人通過扣繳單位統一向災區的捐贈，由扣繳單位憑政府機關或非營利組織開具的匯總捐贈憑據、扣繳單位記載的個人捐贈明細表等，由扣繳單位在代扣代繳稅款時依法據實扣除。其次，個人直接通過政府機關、非營利組織向災區的捐贈採取扣繳方式納稅的，捐贈人應及時向扣繳單位出示政府機關、非營利組織開具的捐贈憑據，由扣繳單位在代扣代繳稅款時依法據實扣除。

3、利用個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入

按照現行稅收規定均暫不徵收個人所得稅，這是目前對個人財產轉讓所得中較少的幾種暫免徵收個人所得稅的項目之一。納稅人可以選擇適合自己的股票或者基金進行買賣，通過低買高賣獲得差價收入，間接實現合理避稅。

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進行個人所得稅稅收籌劃要符合以下三個前提條件:

1、必須符合國家法律及稅收法規，稅收籌劃的方向應當符合稅收政策法規的導向。

2、稅收籌劃的發生必須是在生產經營和投資理財活動之前。

3、稅收籌劃的目標是使納稅人的稅收利益最大化。

所謂「稅收利益最大化」，包括稅負最輕、稅後利潤最大化、企業價值最大化等內涵，而不僅僅是指的稅負最輕。

『叄』 個稅籌劃的10個措施都有什麼

個稅籌劃的十個措施為
一、提高公積金額度。據稅法規定，五險一金是免徵個稅的，所以可與公司協商提高公積金繳納額度，多餘部分自行承擔即可。
二、辦公通訊費。公司為個人補貼的辦公通訊費只要每人/月不超過三百元標準是免徵個稅的。
三、房屋租金。對於沒有自住房的，符合以下情況的房屋租金是免徵個稅的：第一，人口規模小於一百萬的每月不高於800元；第二，人口規模大於一百萬的每月不高於1100元；第三、其他直轄市等每月不高於1500元。
四、子女教育。對於子女教育，從3歲到教育結束，每個月的教育費用有1000元是免徵個稅的。
五、分攤法。若某月工資較高，可以分攤到其他工資低的月份來降低繳納的稅費。
六、高溫費。這種情況只針對夏季情況，公司以報銷形式發放食物或者高溫津貼是免徵個稅的。
七、贍養老人。針對父母年齡60歲及以上的，每月有2000元的贍養費是免徵個稅的，針對多個子女進行平攤即可。
八、離職補償金。對於離職員工，其補償金只要不超過在職職工年平均工資的三倍就可以免徵個稅。
九、職業或學歷資格。對於需要提高職業資格或者學歷的個人，其在培訓發生的費用不高於3600元/年或者4800元/年的，是免徵個稅。
十、首套住房利息。對於首套買房的個人，只要提供貸款合同及還款憑證，最長20年可以享受每月利息支出不超過1000元是免徵個稅的優惠政策。
拓展資料：
1、個稅籌劃的主要意義
個稅籌劃主要就是個人所得稅籌劃，自從徵收個人所得稅以來，越來越多人都能認識到個稅籌劃的重要性，通過個稅籌劃能有助於減少每年的稅收負擔，增加自己每年實際收入。在稅法允許的合理范圍內，通過經營活動或者財富管理活動規劃安排，可真正實現節省稅收的利益目標，降低個人所得稅壓力。
2、個稅籌劃的好處優勢
注重個稅籌劃工作，最主要的好處優勢就是能最大化增加收入，減少納稅壓力，節省和減少稅收負擔的同時，還能避免出現風險問題。很多人都擔心個稅籌劃會給自己造成風險，其實只要能在稅法的合理范圍內進行籌劃工作，就能有助於降低稅收壓力，選擇稅收負擔比較低的繳稅方案，這樣既能提升個人利益還能不違反國家法律。

『肆』 納稅籌劃方法有哪些

1、納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司注冊地的選擇、通關過業務流程再造。

2、選擇正確的的企業身份：通過不同的身份選擇，納稅人所產生的稅務費用也不盡相同，選擇適合自己的納稅人身份是稅收籌劃重要的內容。

3、公司注冊地的選擇。通過運用稅收政策，合理利用當地招商引資的減免優惠政策，各個地方的稅務扶持的產業以及扶持的力度不盡相同，選擇一個適合公司產業規模，給公司帶來長遠利益的地方顯得尤為重要。

4、通關過業務流程再造。通過業務流程的拆分，運用稅收優惠政策，進行業務流程再造，使得公司符合稅收優惠條件，或者符合減免條件來減小企業的稅負。
【拓展資料】
增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：

一、企業設立的增值稅籌劃

1.企業身份選擇
但如果你是高科技企業，增加值比較高，選擇小規模納稅人更合算。

2.企業投資方向及地點
我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策。投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策。

二、企業采購活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的購貨時間
在供大於求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁；如果市場上出現通貨膨脹，盡早購進才是上策。

2.合理選擇購貨對象
對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算後選擇。

三、企業銷售活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的銷售方式
例如折扣銷售、現金折扣、以舊換新、還本銷售等等，利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。

2.選擇開票時間
銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。

3.巧妙處理兼營和混合銷售
納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所佔比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的。

除了上述以外，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業融資的一種方式。

納稅籌劃除了增值稅籌劃以外，還有所得稅納稅籌劃。所得稅納稅籌劃主要是通過關聯方交易實現的，包括企業所得稅和個人所得稅，利用不同地區的稅收優惠政策，分立若干個子公司，分別為利潤中心和成本中心，得到納稅優惠，減少稅務成本。

『伍』 稅務籌劃六大方法有哪些

1、均衡法：削平收入起伏

白領們切記，工資收入盡量不要起伏太大，盡量分攤到每個月平均拿。一稅通稅務籌劃師王先生介紹，我國個人所得稅採用七級累進稅率，納稅人的應稅所得越多，其適用的最高邊際稅率也就越高，從而納稅人適用的平均稅率和實際交稅額都可能提高。

2、福利轉化法：降低名義收入

由於對職工福利和工資收入的稅務安排不同，善解人意的公司不妨在政策范圍內多發放福利(需注意目前飯補、房補等福利費已納入個稅范圍)，通過福利工資來巧妙安排，從而幫助員工合理避稅。

在各檔稅率不變的條件下，可以通過減少自己收入的方式使得自己適用較低的稅率，同時計稅的基數也變小了。可行的做法是和單位達成協議，改變自己的工資薪金的支付方法。

即由單位提供一些必要的福利，如企業提供住所、車輛保養使用費用等，這些是員工硬性支出，可在工資中將這些費用扣除。此外，企業還可以提供假期旅遊津貼、員工福利設施等，以抵減個人的工資薪金收入。

3、公積金法：盡量多繳

公積金能多繳就多繳。按照稅務部門的有關規定，公民每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，財政部、國家稅務總局將單位和個人住房公積金免稅比例確定為12%。

即職工每月實際繳存的住房公積金，只要在其上一年度月平均工資12%的幅度內，就可以在個人應納稅所得額中扣除。因此，高收入者可以充分利用公積金、補充公積金來免稅。

根據有關規定，住房公積金規定繳存比例仍為8%，有條件的企業住房公積金繳存比例可以為10%。而單位職工繳存的部分免徵個人所得稅。

交納的住房公積金可以用於購買、大修自住房屋等用途。在職職工離休、退休、出境定居等情況下，可以銷戶將住房公積金余額全部提出。

此外，企業還可以按工資總額的14%計提福利費，按2%計提培訓費，按1.5%計提工會經費，這些都可用於職工福利開支，而不必繳納個人工資性收入所得稅。

4、次數籌劃法

這主要適用於勞務所得。現在，不少白領在外兼職或者提供一定的勞務，獲得工資之外的勞務報酬。這部分收入也需要好好籌劃。

與工資薪金所得不同，勞務報酬所得征稅是以次數為標準的，而不是以月計算。所以，次數的確定對於交納多少所得稅款至關重要，這也是對於勞務報酬所得稅進行籌劃時首先考慮的一個因素。

勞務報酬以次數為標准，每次都要扣除一定的費用，在一個月內勞務報酬支付的次數越多，扣除的費用也就越多，其應交納的稅款就越少。

所以，納稅人在提供勞務時，合理安排納稅時間內每月收取勞務報酬的數量，可以多次扣除法定的費用，減少每月的應納稅所得額，避免適用較高的稅率，使自己的凈收益增加。

5、投資避稅

除了盡可能合理安排工資收入外，還可以利用我國對個人投資的各種稅收優惠政策來合理避稅，主要可利用的投資工具有國債、教育儲蓄、保險產品與股票等。

教育儲蓄巧免稅：這主要是對於那些家有兒女，要供給讀書郎的家庭。相比普通的銀行儲蓄，教育儲蓄是國家為了鼓勵居民積累教育資金而設立的。

其最大的特點就是免徵利息稅。而教育儲蓄的實得收益比同檔次普通儲蓄高出20%。但教育儲蓄並非人人都可辦理，其對象僅僅針對在校學生。

6、慈善捐贈免稅

捐贈不僅是善事，還可以免稅。我國個人所得稅法規定，個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重的自然災害地區、貧困地區的捐贈，只要捐贈額未超過其申報的應納稅所得額的30%的部分。

就可從其應納稅所得額中扣除。即個人捐贈時，只要其捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度符合法律規定，就可使這部分捐贈款免繳個人所得稅。當然，企業也可在年度利潤總額12%以內免稅。

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合法性

合法性指的是稅務籌劃只能在稅收法律許可的范圍內進行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時。

納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。．對於違反稅收法律規定，逃避納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬於偷逃稅，要堅決加以反對和制止。

籌劃性

籌劃性，是指在納稅行為發生之前，對經濟事項進行規劃、設計、安排，達到減輕稅收負擔的目的。在經濟活動中，納稅義務通常具有滯後性。企業交易行為發生後才繳納流轉稅；收益實現或分配之後，才繳納所得稅；財產取得之後，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。

『陸』 個人所得稅稅務籌劃的常用方法有哪些

個人所得稅稅務籌劃的常用方法有哪些？

自然人代開：

適合解決已經發生缺票的業務，企業根據相應合同，在園區申請自然人代開，代開稅率在2.5%-3%，不過只能代開普票，1-3個工作日就可以代開出來。

具體的稅收優惠政策要根據企業的實際運營情況來進行稅務籌劃，不過，企業必須在合法的基礎上進行稅務籌劃！

合理分配年終獎與工資薪金：

我國個人所得稅的計稅原理是實行超額累進稅率去計稅的，所以當超過某一級數時，就需要按高一檔的稅率去計稅繳納，所以企業可以合理的分配年終獎和工資薪金比例，達到綜合低稅率最佳。

注冊個人獨資企業或個體工商戶：

對於高收入人群或者高個稅企業而言，可以在優惠園區注冊個體工商戶或者個人獨資企業，申請核定徵收政策享受低稅率，同時還免繳企業所得稅與分紅個稅，節稅空間較大，是目前比較受歡迎的一種稅務籌劃方法，但是核定的逐步暫停，後續發展如何不得而知。

望採納，謝謝！

『柒』 個人稅務籌劃的常見方法有哪些

個人稅務籌劃的常見方法有4個：

1、逐項抵扣

大多數人可通過標准抵扣減少應稅收入。

But！高收入者，尤其高收入且高花銷群體，

往往在一項項檢點需要抵扣的條目後，

發現逐項抵扣比標准抵扣省稅多。

2、扣除生意支出

小生意也可以扣除生意支出。

這類小生意可能會用到家庭辦公室，

或把家裡用作商品倉庫，

這都可以抵稅；

此外，電話費、辦公用品、廣告費等

都可考慮算作生意支出。

3、合理設置工資比例

個人所得稅的原則是實行累進稅率。

應納稅所得額超過規定的等級時，

應將超額所得稅列為納稅線的最高點。

因此，「月薪」或「年終獎金」非常高的話，

不節稅會導致更高的稅率（高達45%）。

另外要小心稅率變化「臨界點」，

每增加1元，就會帶來額外的個人所得稅。

4、利用地區稅收優惠

目前我國很多地區都出台了稅收優惠政策，

將企業注冊到有稅收政策的低稅區，

不僅最節稅而且合理合法。

個人獨資企業模式

也能很好的解決個稅問題。

希望我的回答可以幫到您，有不明白的可以再問我。

『捌』 個人稅務籌劃方法有哪些

1、差旅費補貼(差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分並計「工資、薪金」所得徵收個人所得稅);
是因出差產生的，不計稅，標准根據當地稅務機關規定的
2、職工離職有個稅法優惠，員工領取的離職補償金在當地員工年平均工資三倍以內的免個所稅;
3、通訊費：
單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用，採取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標准，憑合法憑證，不計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發放的，應計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
4、職工夏季防暑降溫清涼飲料費
報銷形式可以不計稅，隨工資發要交稅
5、發票沖抵(為不實開支不建議)
6、大筆收入分次拿
某高校教師業余在一家企業兼職做項目，項目完成後一次取得勞務報酬30000元整。他如果一次性申報納稅，則應納稅所得額30000-30000×20%=24000元，應納稅額24000×20%×(1+0.5)-2000=5200元

『玖』 稅務籌劃有哪些方法

1.利用稅收優惠政策開展稅務籌劃，選擇投資不同的地區與行業：即投資於不同的地區和不同的行業來享受不同的稅收優惠政策如高新技術開發區的高新企業減按15%的稅率徵收所得稅。
2.合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃如個人獨資企業、合夥企業可申請核定徵收，所得稅綜合稅負0.5%-3.1%，通過納稅籌劃解決企業成本問題;
3.利用折舊方法開展稅務籌劃：由於折舊是計入產品成本或期間費用，直接關繫到企業當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少，如選擇雙倍余額遞減法或年數總和法等加速折舊法，可使得在資產使用前期提取的折舊較多，使得企業少納所得稅。
4.利用存貨計價方法開展稅收籌劃，即存貨計價方法不同，企業營業成本就不同，從而影響應稅利潤，進而影響所得稅，採用何種方法為佳，應根據情況而定，在物價上漲時，應選擇先進先出法，可以使期末存貨成本降低，銷貨成本提高，從而減輕企業所得稅負擔;而在物價上下波動的情況下，宜選擇加權平均法或移動平均法，可以避免因各期利潤變動造成企業各期應稅所得上下波動而增加企業安排資金的難度。
5.利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃;
6.利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃如業務招待費、公益救濟性捐贈等應准確掌握允許列支的限額，將限額內的部分充分列支。