稅務風險識別的方法有哪些

① 企業納稅風險防範的方法包括

企業如何防控稅務風險？

• 1. 建立完善有效的涉稅控制系統 一個有效的涉稅控制系統有很多主要相關的因素，包括經營理念扒州、人員素質、法律意識、稅務文書、稅務稽查、管理流程、社會關系和稅務關系。 ...
• 2． 做好匯算清繳，減少涉稅風險 匯算清繳是企業發現自己稅務風險的一個有利的程序。 ...
• 3． 做好納稅審查，減少改制風險 企業可以自己做改讓好納稅審查或者聘請稅務律師來幫助企業進行納稅審查，了核此局解企業納稅的情況，操作是否合規，有沒有多扣少繳的情況，這樣可以確保企業的納稅盡可能符合法律要求。
• 4． 進行稅務審計，降低收購風險 通過稅務審計，不僅可以將各項應計未計費用、折舊全部補提，而且可以將各項應補繳的稅款全部補提補繳。 ...
• 5． 防範涉票風險 發票管理是中國稅務機關比較重視的地方，也是很多企業容易進行違法行為的環節。 ...
• 6． 降低稅務籌劃風險 

② 稅收管理的稅務風險的識別

企業應定期全面、系統、持續地收集內部和外部相關信息，結合實際情況，通過風險識別、風險分析、風險評價等步驟，查找企業經營活動及其業務流程中的稅務風險，分析和描述風險發生的可能性和條件，評價風險對企業實現稅務管理目標的影響程度，從而確定風險管理的優先順序和策略。
一般而言，企業應結合自身稅務風險管理機制和實際經營情況，重點識別下列稅務風險因素：
1. 董事會、監事會等企業治理層以及管理層的稅收遵從意識和對待稅務風險的態度;
2. 涉稅業務人員的職業操守和專業勝任能力;
3. 企業組織機構、經營方式和業務流程;
4. 稅務管理的技術投入和信息技術的運用;
5. 企業財務狀況、經營成果及現金流情況;
6. 企業相關內部控制制度的涉及和執行;
7. 企業面臨的經濟形勢、產業政策、市場競爭及行業慣例;
8. 企業對法律法規和監管要求的遵從;
9. 其他有關風險因素。
稅務風險識別和評價由企業稅務部門協同相關職能部門實施，也可聘請具有相關資質和專業能力的中介機構協助實施，對稅務風險實行動態管理，及時識別和評估原有風險的變化情況以及新產生的稅務風險。

③ 稅收風險識別原則 稅收風險如何識別

企業內控制中的稅收風險管理方案歸屬於企業的內部自動控制系統，因弊殲肢而其規章制度設計原理與內部控制技術的設計原理構思基本一致，遵循五大標准。 財務風險管理方案設計方案需要遵循全方位、合理合法的原則，互相制衡的原則，融洽相互配合原則，成本效益原則以及重點監控原則。 以上就是稅收風險識別原則的相關內容。

稅收風險指的是什麼

稅收風險就是指在稅收管理工作上，對提升繳稅遵循度、 完成 「依規征繳 、需要 收盡收 」總體目標，造成負面信息影響的多種很有可能狀況。

稅收風險主要由三個層面產生：

1、經濟活動的多元性和政策法規、現行政策的嚴謹性和客觀性中間的分歧，導致政策法規或現行政策、尤其是稅務法和現行政策不可以對每一種狀況進行明文規定，導致其存有一些缺點或系統漏洞，產生政策法規方面的風險性，可稱作市場風險；

2、因為稅收人員的稽查工作能力、現行政策了解誤差、信息內容缺少，或是稽查人員不當作以及利益輸送違反規定這改渣些狀況，導致稽查方面的風險性，稱作稽查風險性；

3、因為納稅人對現行政策了解不夠、工作中疏忽等情形導致不經意不遵循，或納稅人充租世分利用數據優點等不恰當方法故意不遵循，產生繳稅遵循風險性。

本文主要寫的是稅收風險識別原則的有關知識點，內容僅作參考。

④ 如何識別企業稅務風險

問題太大，一兩句說不完，大致的方法如下：先要了解企業的主營業務的類型，看企業要負擔的主要稅種，然後查看企業當年的營業收入，看營業收入與主營業務稅金及附加的金額的比例關系是否正常。還要查看收入與所得稅的比例關系，要注意大額的營業外收支。

⑤ 稅務風險納稅人的處理

法律主觀：

不論是宏觀識別還是微觀識別，稅務風險識別的主要思路可以分為兩類，一是應用各種數據和方法估算一定的經濟量、經濟結構和既定的稅收制度決定的潛在的、最大的稅收能力，與實現的稅收收入數據比較，查找某地區、某稅種或某行業稅收征管中可能存在的風險及其變動趨勢，即通過 納稅 能力估算(也稱為稅收流失估算或徵收率估算)識別風險，稱之為稅收能力估演算法;二是通過一些關鍵指標的縱向或橫向比較，分析其異常變動及發展趨勢發現某地區、某稅種、某行業或某企業存在的稅收風險，稱之為關鍵指標判別法。 (一)稅收能力估演算法 如上文所述，稅收能力估算是一種稅收風險宏觀識別方法，主要關注國家、地區、稅種、行業、某類納稅人的潛在稅收，進而分析稅收流失狀況、風險程度，以及卜衫變動趨勢。稅收能力估算的結果不僅可以應用於風險識別，還可以應用於稅收預測、政策效應評估等方面。稅收能力估算主要有兩種方法，一是自上而下，另一個是自下而上。 1、自上而下法 即利用GDP等宏觀統計數據、根據稅收政策、應用稅收經濟學、統計學和國民經濟核算等學科相關原理、模型和方法估算稅收能力的方法。自上而下法估算主要有兩種思路，一是尋找宏觀統計數據中與稅基比較接近的指標(稱為代理性稅基)，然後根據稅收政策規定的抵免、優惠的情況調整數據，進而估算稅收能力。常用的方法主要有投入產出法、增加值法和可計算一般均衡(CGE)模型法等。這些方法應用的經濟指標與稅收政策對應關系比較明確、緊密，也比較容易理解，主要應用某國或地區的稅種或(和)行業稅收能力估算，我國已經應用這投入產出法和增加值法開展 增值稅 收入能力估算;二是根據稅收與經濟的關系，應用稅收經濟模型，利用宏觀經濟面板數據或時間序列數據估算稅收收入能力，常用的方法主要有隨機邊界模型法、數據包絡模型法以及稅柄法等。這幾種方法主要應用於國家或地區總體稅收能力估算。 自上而下法以宏觀經濟統計數據為基礎，其主要缺點在於：①很難確定是否包括了地下經濟和非法經濟活動;②假設條件較多，有些稅收政策無法體現;③無法提供比較詳細的信息。相應的，其優點在於數據收集整理成本較小，操作上相對簡單，時間、人力物力消耗較少。 2、自下而上法 所謂自下而上的方法，就是使用納稅人數據，特別是稅務部門掌握的稅收申報數據和稅收專項調查、檢查等數據，以及其他政府、專業機構收集的關於納稅人的細節數據，運用統計學相關原理型知腔(如隨機抽樣等)測算樣本的潛在稅收收入，進而推算總體稅收收入能力的方法。隨機抽樣時可以不做任何分類直接抽樣，也可以根據需要按地區、稅種、行業和納稅人類型分類後再隨機抽樣。總之分類越細，估算結果提供的信息越多。自下而上法需要對樣本數據進行相應的稅務審計工作，所以稅收調查、納稅評估及稅務稽猛配查案例數據非常重要。許多國外應用自下而上法估算 個人所得稅 和 企業所得稅 能力。 自下而上法的優點是隨機抽樣及細致的審計工作使估算結果更可靠，對稅基的逼近表現要好於自上而下法，能夠提供較詳細的估算信息。缺點是對樣本和抽樣方法的選擇是否遵從隨機原則，抽樣調查還有可能出現無響應或低報等情況，以及賬證不健全或灰色交易的存在也會影響測算的准確程度，而且數據收集、整理、計算工作大，耗時耗力，成本比較高。 自上而下和自下而上法的優缺點都比較明顯，各有利弊。國際上對這兩種方法的爭論仍在繼續，基本形成統一認識的是：在實踐中不能絕對地使用某種方法，而是將兩者互補結合。 美國和瑞典等國家的稅收能力估算經驗表明：①個人所得稅風險高於企業所得稅;②對企業所得稅來說，大企業、特別是跨國大企業的稅收流失較嚴重，風險較高;③對個人所得稅來說，工資薪金及投資收入稅收流失較少，自我僱傭收入稅收風險較高;④有第三方數據驗證的收入稅收風險較小;⑤微型企業由於不申報造成稅收風險的比重較大;⑥增值稅流失占總體流失的四分之一左右。 (二)關鍵指標判別法 關鍵指標判別法是指應用與稅收密切相關的經濟統計指標或企業經營財務指標——比如稅負、彈性、收入、抵免、投入產出率、能耗率、利潤率及發票領購使用等——的異常變動發現稅收風險的方法。當然，與稅收相關的指標較多，不同的稅種、不同的行業指標各異，應根據不同情況選取關鍵指標。指標的異常主要通過比較分析分析(還有一些其他方法)發現，可以按照同行業/同納稅人類型、同稅種根據時間軸縱向比較，也可以按照不同地區橫向比較。 關鍵指標判別法既可以用於宏觀識別，也可以用於微觀識別，應用比較靈活，比如可以使用稅負指標進行行業風險識別，也可以應用稅負指標進行企業風險識別。 在應用關鍵指標判別法進行風險識別時，必須堅持一個重要的原則—即指標口徑一致。比如在應用稅負指標進行增值稅行業比較時，分母可以是企業申報的銷售收入，也可以用統計局公布的行業增加值。不論是銷售收入還是增加值，都有其合理性，也有其弊端。進行縱向或橫向比較時，主要關注相對關系，而不是稅負的絕對值。 (三)風險識別結果的應用 不論是應用稅收能力估演算法，還是關鍵指標判別法，即使使用相同的模型或演算法，選取的指標不同，分析結果也可能大相徑庭，所以在識別結果的使用上要特別謹慎。例如，選取相同的指標和模型應用稅收能力估演算法得出甲地區某行業某時期增值稅流失率為25%，乙地區同一行業、同一時期增值稅流失率為27%，則基本可以認為甲地區稅收風險較小。但是仍然無法確切說明甲地區的稅收流失是25%、還是20%，因為指標不同計算結果可能會有一定的差異，這個時候應用稅收流失指數來說明稅收風險變動趨勢則更合理些，如果流失指數持續不提高，則說明風險下降，征管水平在提高;反之則說明風險增加，需要採取措施加強征管。 眾所周知，企業生產經營是有季節性波動的，而且從購進原材料、生產產品、銷售到實現稅收需要一定的時間，所以在進行較短時間，特別是微觀企業風險風險識別時，需要注意指標參數的季節調整問題。 風險識別有兩個隱含的假設前提，一是政策的一致性，二是同行業的企業生產經營活動規律基本一致。在進行縱向比較分析時，應特別注意政策調整，盡量還原政策調整的影響。在進行橫向比較時，如果進行較大區域的風險識別—比如一個省—時，個別企業的生產經營活動異常對結果影響較小，但是在一個較小的區域內—比如一個縣，個別大企業的經營異常則對結果的影響非常明顯，也需要特別注意。

⑥ 應用涉稅風險分析方法應注意的問題是

稅務風險識別的主要思路可以分為兩類：

一是通過納稅能力估算（也稱為稅收流失估算或徵收率估算）識別風險，稱之為稅收能力估演算法。

二是通過一些關鍵指標的縱向或橫向比較，分析其異常變動及發展趨勢發現某地區、某稅種、某行業或某企業存在的稅收風險，稱之為關鍵指標判別法。

ABC分析法又稱巴累托分析法、ABC分類管理法、重點管理法等。它是根據事物在技術或經濟方面的主要特徵，進行分類、排隊，分清重點和一般，以有區別地實施管理的一種分析方法。由於它把被分析的對象分成A、B、C三類，所以稱為ABC分析法。

管理制度

稅務風險管理組織機構、崗位和職責；

稅務風險識別和評估的機制和方法；

稅務風險控制和應對的機制和措施；

稅務信息管理體系和溝通機制；

稅務風險管理的監督和改進機制。