東莞稅務規劃方法有哪些

㈡ 廣東省城鎮土地使用稅實施細則(2021修改)

第一條根據《中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例》（以下簡稱《條例》）的規定，制定本實施細則。第二條城鎮土地使用稅（以下簡稱土地使用稅）的徵收地區范圍：

（一）城市為市行政區（不含建制鎮）的區域范圍；

（二）縣城為縣城鎮行政區的區域范圍；

（三）建制鎮為鎮行政區的區域范圍；

（四）工礦區為工商業比較發達，尚未設立鎮建制的工礦園區區域范圍。第三條凡在第二條所列地區范圍內使用土地的單位和個人，為土地使用稅的納戚塵稅人，應按《條例》及本實施細則規定繳納土地使用稅。

前款彎模所稱單位，包括國有企業、集體企業、私營企業、股份制企業、外商投資企業、外國企業以及其他企業和事業單位、社會團體、國家機關、軍隊以及其他單位；所稱個人，包括個體工商戶以及其他個人。第四條土地使用稅以納稅人實際佔用的土地面積為計稅依據，由所在地稅務機關按照省人民政府確定的適用稅額計算徵收。第五條土地使用稅每平方米年稅額：

廣州、深圳市為1.5元至30元；

高鬧禪佛山、東莞、中山、珠海、江門市為1.2元至24元；

惠州、汕頭、湛江、韶關、肇慶、茂名、梅州、清遠、陽江、河源、汕尾、潮州、揭陽、雲浮市為0.9元至18元；

縣城、建制鎮、工礦區為0.6元至12元。第六條市、縣（含縣級市、區，下同）財政局和稅務局根據土地坐落的市政建設狀況、經濟繁榮程度以及經濟發展變化情況，將土地劃分為若乾等級，在本實施細則第五條規定的稅額幅度內確定或適時調整各等級的適用稅額標准，報市、縣人民政府審核後，上報省人民政府批准執行。第七條經省人民政府批准，經濟落後地區土地使用稅的適用稅額標准可以適當降低，但降低額不得超過本細則第五條規定最低稅額的百分之三十。經濟發達地區土地使用稅的適用稅額標准需要提高到超出本細則第五條規定的最高稅額的，經省人民政府審核後報財政部、國家稅務總局批准。第八條下列土地免繳土地使用稅：

（一）國家機關、人民團體、軍隊自用的土地；

（二）由國家財政部門撥付事業經費的單位自用的土地；

（三）宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的土地；

（四）市政街道、廣場、綠化地帶等公共用地；

（五）直接用於農、林、牧、漁業的生產用地；

（六）學校、圖書館（室）、文化宮（室）、體育場（館）、醫院、幼兒園、托兒所、敬老院等公共、公益事業自用的土地；

（七）財政部另行規定免稅的能源、交通、水利設施用地以及其他用地。第九條經批准開山填海整治的土地和改造的廢棄土地，由納稅人向所在地稅務機關申請，經市、縣稅務局審核，報省稅務局（計劃單列市稅務局按程序自行審批）批准後，可從使用的月份起免徵土地使用稅5至10年。第十條個人所有的居住房屋及院落用地，暫緩徵收土地使用稅。第十一條除本實施細則第八、九、十條規定外，納稅人按規定納稅確有困難的，可向所在地稅務機關申請，按規定許可權審批後，可酌情給予減稅或免稅照顧。第十二條土地使用稅按年計算，分期繳納，具體的繳納期限，由市、縣稅務局確定。第十三條新徵用的土地，依照下列規定繳納土地使用稅：

（一）徵用的耕地，自批准徵用之日滿1年時開始繳納土地使用稅；

（二）徵用的非耕地，自批准徵用次月起繳納土地使用稅。

在土地利用總體規劃確定的城市、村莊、集鎮建設用地范圍內，為實施城市規劃、村莊、集鎮規劃而統一征地的，在沒有確定建設用地單位前，暫不徵收土地使用稅。確定建設用地單位後，由用地單位按規定繳納城鎮土地使用稅。第十四條土地使用稅由土地所在地稅務機關徵收。土地管理機關應向土地所在地稅務機關提供土地使用權和土地佔用面積等有關資料，協助稅務機關加強對土地使用稅的徵收管理。第十五條納稅人使用土地的坐落地址、面積、用途及變更地址、新征土地、土地權屬轉移、土地面積增加或減少等事項應於城鎮土地使用稅納稅期限前向所在地稅務機關申報。第十六條土地使用稅的徵收管理，按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》及《中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則》的規定執行。

㈢ 稅務籌劃有哪些方法

稅收籌劃又稱為合理避稅，是在法律規定的范圍內，盡可能的讓企業達到減少繳納稅款，是企業整體經營計劃的重要組成部分，他即使適應了納稅人的需求，也是市場經濟中企業追求利益的必然結果。

常見的稅收籌劃方法主要有十二種

一：利用個體工商戶獨資企業，合夥企業，小微企業等企業身份不同進行稅收籌劃；

二：利用增值稅納稅人身份的選擇，根據經營情況稅率高低，選擇一般納稅人或小規模納稅人；

三：利用比例稅率籌劃法，使納稅人適合更低的稅率；

四：利用特定行業，特定地區，特定行為，特度特殊時期的稅收優惠，將公司注冊的有稅收優惠政策的招商園區；

五：利用無形資產攤銷方法，固定資產折舊方法，存貨計價方法間接費用的分配方法進行籌劃；

六：利用混合銷售的稅種選擇進行籌劃；

七：利用費用稅前扣除的標准進行稅收籌劃，例如公益性捐贈支出有招待費，廣告業務宣傳費，工會經費等，控制支出的規模和比例，已達到節稅的目的；

八：利用企業的組織形式開展稅務籌劃，例如分子公司所得稅納稅的選擇，根據公司經營情況，選擇是成立分公司還是子公司；

九：利用費用加計扣除進行稅收籌劃，例如研發費加計百分之七十五扣除，安置殘疾人員所支付的工資加計百分之百扣除；

十：利用稅基臨界點進行稅務籌劃，例如起征點扣除限額，稅率臨界點等；

十一：一通過延期納稅進行稅收籌劃，例如收入確 認的時間選擇；

十二：利用稅收優惠進行籌劃，例如高新技術企業百分之十五稅率，農林木魚業免稅，國家重點扶持基礎設施投資兩免三減半，環保節能節水，安全生產等專用設備投資額的百分之十，從企業當年應納稅額中抵免，政府獎勵等；

㈣ 家財網都有哪些理財課程

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㈤ 在合理、合法情況下，使納稅人減少應納稅收而直接節稅的稅務規劃方法是（ ）。

【答案】：B
利用減稅籌劃，是指在合理、合法情況下，使納稅人減正梁少應納稅收而直譽旁接節稅的稅務慶清橡規劃方法。

㈥ 限購升級、熱盤搖號、稅收調整，最嚴調控能讓東莞樓市降溫嗎

在出台多輪調控後，東莞繼續升級房地產政策。8月2日，東莞八部門聯合發布《關於進一步做好房地產市場調控工作的通知》（簡稱《通知》），祭出調控新政 「莞八條」。

此次東莞新政，從土地競拍、住房限購、金融監管、稅收調節、二手房價、銷售管理、治理亂象、住房保障等八個方面提出一系列措施。

廣東省住房政策研究中心首席研究員李宇嘉認為，東莞此次完善調控政策，既是堵上政策漏洞的舉措，又是針對可能出現的新情況、新問題而對政策進行前瞻性的儲備和實施。

打擊炒房客，法拍房納入限購、新房限售期「3改5」

去年下半年以來，在東莞房價上漲壓力下，政府部門多次發文調控樓塵譽市。此次東莞新政涉及土地拍賣規則、企業拿地資質審查、拿地資金審查、法拍納入限購、個體工商戶停購、新市民限購條件、新房限售、涉房貸集中度管理、稅收調節、二手房價格指導、熱盤搖號等多個具體內容，堪稱東莞「史上最嚴」樓市調控。

具體來看，根據《通知》，在穩控住宅用地出讓價格方面，實行以「限房價、控地價、提品質」為主導的新型土地出讓方式，結合競保障性住房，研究更多靈活組合的方式，強化房價地價聯動機制；嚴格派隱段購地主體資格審查，非房地產開發企業不得參加住宅用地（含商住用地）競買，企業聯合體參加競買的，房地產開發企業出資比例不得低於50%；建立有效的企業購地資金審查制度，競買企業需說明購地資金來源並承諾為自有資金，相關職能部門可對購地資金來源進行穿透式核查，確保競買企業購地資金依法合規。

在住房限購方面，東莞將法拍房納入限購政策，並暫停向個體工商戶銷售商品住房。同時，東莞加強對購房人弄虛作假騙取社保證明購買商品房行為的懲罰，一經查實，5年內禁止購買商品住房。

在李宇嘉看來，法拍房納入限購，暫停向個體工商戶銷售商品住房，均是補上政策漏洞。

前一個政策是重點城市普遍採取的，後一個政策是針對東莞個體工商戶較多、民企數量多的現狀，可能會存在的政策漏洞，進而採取的措施。

在加強房地產稅收監管和調節力度方面，東莞將個人住房轉讓增值稅征免年限由2年調整為5年，其中，個人將購買不足5年的住房對外銷售的，按照5%的徵收率全額繳納增值稅；個人將購買5年以上（含5年）的住房對外銷售的，免徵增值稅。

李宇嘉表示，「將增值稅免徵期從2年調整到了5年，這是熱點城市的普遍做法，也是為了打擊炒房客，鼓勵剛需買房的重要舉措。而熱點樓盤的限售期限由取得不動產權證後3年延長到5年，目的與上面是相同的。」

據了解，此次東莞新政加強商品住房銷售監管，不僅要建立購房意向登記系統，將商品住房認購環節納入監管范圍。還要對意向購房人數超出上市房源套數一定比例的樓盤實行公證搖號選房、積分排序選房等制度，優先保障無房居民家庭購房需求。同時，對意向購房人數超出上市房源套數比例較高的熱點樓盤，住宅限售期限由取得不動產權證後3年延長到5年。相關實施細則另行制定。

此外，東莞去年以來，二手房價上漲明顯，多輪調控政策也涉及二手房市場。此次東莞新政，也指出在二手樓盤網簽交易價格常態化發布基礎上，加快建立二手住房成交指導價發布機制，要求各房地產經紀機構和房地產銷售服務人員下架虛高價格房源，不得受理及通過線上和線下渠道對外發布明顯高於本市二手住房成交指導價的掛牌價格。

房價上漲、曾被約談，東莞今年已多次調控樓市

去年以來，受深圳樓市需求外溢、東莞新房供需失衡等影響，東莞房價上漲明顯。去年下半年開始，東莞重拳出擊整治房地產市場亂象、調控地價和房價。緊隨深圳樓市新政「深八條」， 2020年7月25日，東莞十二部門聯合發布《關於進一步促進我市房地產市場平穩健康發展的通知》，涉及加大住宅用地供應、二手房啟動限購、上調限售年限至3年等9個方面內容。

2021年2月27日，東莞加碼樓市調控，七部門聯合發布《關於進一步加強房地產市場調控的通知（東建〔2021〕6號）》，包括限購年限增加、新落戶者限購、封堵「假離婚」買房、提升二套房首付比例、加強新建商品住房價格指導與監管、強化房地聯動調控機制等。

在此後的4月8日，住房和城鄉建設部副部長倪虹約談5個城市政府負責人，其中就包括東莞，並將東莞市列入房地產監測重點城市名單。

經過多輪調控，東莞房地產市場有所降溫，但是地價、房價仍存在上漲攜桐壓力。以土地市場為例，根據中指資料庫監測數據統計，今年1-6月，東莞市累計成交15宗住宅用地，總規劃建築面積173.2萬平方米，同比減少56.2%，總出讓金264.7億元，成交樓面價15283元/平方米，平均溢價率34.3%。

出讓宗地數量明顯減少，且推出的住宅用地整體優質，房企拍地熱情高漲。為了降溫土地市場，6月10日，東莞市七部門聯合出台土拍新政，嚴厲禁止「空殼公司」參與土地招拍掛競買。

進入今年下半年，對於房地產調控政策，國家頻頻發聲，7月22日，中央再次強調「房住不炒」，央行、住建部雙雙發聲；7月23日，住建部官網信息顯示，住建部等8部門於近日發布《關於持續整治規范房地產市場秩序的通知》；7月29日，倪虹約談銀川、徐州、金華、泉州、惠州5個城市政府負責同志，約談原因是今年上半年這些城市新建商品住宅銷售價格和住宅用地價格增長過快，市場預期不穩。

作為熱點城市，東莞此次樓市新政正是落實近期國家「房住不炒」「一城一策」的政策要求。

對於此次東莞樓市新政，李宇嘉指出，針對性比較強，做到了精細化調控、精準調控，但樓市基本矛盾沒有得到解決的情況下，需求端的管控並不能撐起長效機制，必須要在供給端做文章。

李宇嘉建議，首先是土地供給端要將房價地價聯動做到實處，控制住地價上漲，房價就穩了。其次是資金端的管控，深圳外溢需求很多是投資需求，資金應該得到穿透式監管，這對東莞本地金融監管和房地產監管的協同是一個挑戰。再次，需求端管住的同時，供給端的保障性租賃住房和人才住房要盡快增加、分流需求。最後，市場秩序整頓，此次東莞提出的整治方面較多，包括開發商、購房市場，也有中介層面，東莞要在這方面形成常態化的機制以及長效機制。

㈦ 咨詢公司避稅的方法有哪些

合理避稅的方向

企業如何合理避稅不但是列位企業家體諒的話題，國家也向來極力於減少企業擔負。一系列降負減稅的策略剩餘下發，一方面是為了落選企業稅負貶低企業運營本錢從而鞏固企業國外競爭力，一方面也是鞭策企業講究瀏覽詳盡研究稅務條例和當局文獻，在不違法的大條件下集合自己現實環境選擇合聚散法的避稅妄圖。

每個百姓和企業都有遵章納稅的仔肩，企業家在斟酌企業如何合理避稅時必須精確合理避稅和偷漏稅是有差異的。

企業議定深研精讀國家優惠稅收政策提煉出對自身有利的個人，在稅收政策和法則應承的前提下，對企業的運營和財務顛簸提早做好安插，以到達成本降低稅費節省利潤提拔的稅務規劃格式才是合理避稅的正確方向，亦稱合法節稅。

公司如何合理避稅的方法

1.價錢讓與法

轉讓定價法是好多人在選擇的光陰更會考慮的方法，重要用於相關企業之間的業務營謀。通過吹捧或降低定價的方式轉變利潤收入，將稅率高的企業部分利潤轉移到低稅率的企業從而降低企業所得稅，普及抵扣額。

2.成本醫治法

企業或公司在坐蓐和經營進程中呈現的各項費用會按照呼應的方法計入到成本中。而分攤費用指的便是企業不妨在保障費用開銷的同時，還要從賬目中找到平衡點，使攤入成本的費用攤入最大化，達到避稅出力。

3.籌措本錢法

企業不妨通過向銀行借貸，向社會倡議股權吸納等方法來籌措資本，借貸的息金可以沖抵稅前利潤。

4.選址登記法

企業或公司在選擇立案址上下點時候就能從開公司的那一刻先河就享福各樣優惠政策。

在經濟工夫開墾區、保稅區、老城區、經濟特區、沿海經濟開發區以及國家公認的高新技術財富區，創造生產、經營、辦事企業和高新技術進步企業，可以享受更洪流平的稅收優惠。

5.設立個獨法

這個方法就橫蠻了，通過個人獨資企業的設立在不違法的大前提下根據您的實際情況為您推薦最得當的避稅方案，

㈧ 常見的稅收籌劃方法有哪些

一、使用公司的組織形式進行稅務籌劃。
不同組織形式的企業在公司稅務籌劃方法方面具有不同的特徵。在某些情況下，公司可以通過合理使用公司的組織形式來執行稅務計劃。例如，在企業所得稅法合並之後，企業所得稅根據國際慣例被視為納稅人的標准。原國內企業所得稅獨立核算標准不再適用，沒有法人資格的分支機構應當匯總到統一組織。納稅。不同形式的組織使用單獨的稅收和簡易稅收，這將對總部的稅收負擔產生影響。因此，公司可以通過選擇分支機構的組織形式來利用新的政策要求並進行有效的稅務規劃。

二、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃。
稅收政策因地區和行業而異。稅收籌劃的一個重要條件是投資不同地區和不同行業，享受不同的稅收優惠政策。目前，企業所得稅優惠政策已經形成了以工業特許權為基礎的新的稅收優惠模式，輔以區域優惠待遇，並考慮到社會進步。區域稅收優惠政策只保留西部大開發的稅收優惠政策，其他區域優惠政策已經廢除。工業稅收優惠政策主要體現在：促進技術創新和科技進步，鼓勵基礎設施建設，鼓勵農業發展，環境保護和節約能源。因此，企業可以進行稅收籌劃，採用國家稅收優惠政策的方式投資於不同的行業和地區。

三、使用收入確認時間的選擇來進行稅收籌劃。
收入是企業收入的體現，公司的收入主要包括銷售收入和勞務收入。公司銷售方式的選擇對公司資金的流入和公司收入的實現有不同的影響。不同的銷售方法在稅法中有不同的時間來確認收入。通過選擇銷售方式，控制收入確認的時間，以及收入年度的合理歸屬，可以在業務活動中獲得延期納稅的稅收優惠。

四、使用成本扣除標准選項進行稅務籌劃該政策允許根據事實扣除的所有費用得到全額補償，以便企業合理地減少利潤。
因此，企業應根據稅法允許，盡可能分配當期費用，從而減少應付所得稅和合法遞延稅款。是時候獲得稅收優惠了。但是，稅窪地表示企業應注意使用這種公司稅務籌劃方法進行稅收籌劃：稅法的比例不應超過限額，限度內的部分應充分說明；超額部分，稅法不允許扣稅，納入利潤稅。因此，企業應注意控制各種費用的稅收減免。

五、使用折舊方法進行稅務籌劃。
提取折舊是補償企業固定資產的基本方法。對於提取的折舊，應根據收入和費用比率原則計入折舊費用期間產品的成本和費用。由於折舊可以抵稅，因此使用不同的折舊方法，並且應付的所得稅不相同。因此，公司也可以使用折舊方法進行稅收籌劃。

如今，企業稅收籌劃已經吸引了越來越多的經營者的關注和關注。一方面，稅收籌劃可以使企業有效減輕稅負，從而最大限度地發揮企業的經濟利益；另一方面，稅收籌劃也可以幫助企業合理規避稅收風險，實現企業稅收的零風險。此外，從企業的角度來看，公司稅務籌劃方法的運用需要事先科學安排企業經濟活動的各個方面，這也必然促進企業管理的改善。稅收籌劃常見形式如上所述，但是在實際籌劃過程中，要根據公司的實際財務情況進行定製，當公司計劃稅收籌劃時，他們必須記住，他們應該以合理的方式納稅，並依法納稅。

㈨ 企業稅務籌劃有哪些方法

企業稅務籌劃的方法：
一、選擇規劃大空間的稅收進行稅收籌劃
事實上，稅收籌劃可以針對所有類型的稅收進行，但由於不同稅收的性質不同，進行稅收籌劃的方法也不同，而且收益也不同。因此，對於稅收籌劃，企業需要選擇對決策有重大影響的稅收作為稅收籌劃的重點，或者選擇稅負較大的稅收作為稅收籌劃的重點。這樣，如果稅收籌劃工作得當，企業可以在一定程度上減輕稅負，間接提高經濟效益。
二、使用稅收優惠政策進行稅收籌劃
如今，為了實現稅收調節功能，國家在設計稅收類型時一般都有稅收激勵條款。因此，如果企業充分利用稅收優惠政策，就可以享受一定程度的節稅效益。可以說，企業使用稅收優惠政策使用、本身就是稅收籌劃的過程。
比如，在位於上海和浙江的隆眾產業園，在政府的大力支持下設立和運行，為入駐企業提供財稅扶持政策，幫助企業合理降低稅收成本，提高企業效益。
三、納稅人組成的稅收籌劃
根據中國的稅法，不屬於某種稅種的納稅人不需要繳納稅款。因此，在稅收籌劃之前，企業必須首先考慮是否可以避免納稅人成為稅種，從而從根本上解決減輕稅負的問題。但是，通過這種方式，稅收籌劃要求企業在實踐中做出全面而全面的考慮，並分析其優缺點。
四、不同財務管理環節和階段的稅收籌劃
事實上，企業財務管理包括基金管理、投資管理、基金運營管理和收益分配管理。每個管理流程都有稅務規劃工作要做。因此，企業可以使用專業的稅收籌劃方法，在不同的財務階段實現合理的減稅。對於投資管理階段的稅收籌劃，企業可以選擇高新技術開發區、的投資區域，鼓勵西部地區投資該項目，然後獲得稅收優惠以減輕稅負。