規避稅收籌劃風險有哪些方法

㈠ 企業稅收籌劃有幾種方法，需要規避哪些風險

稅收籌劃的風險主要表現在以下幾點。
（一）稅收政策不穩定導致的風險。
我國稅收政策經常有新的補充和調整，這一方面為企業稅收籌劃提供了空間，另一方面又給企業帶來風險。
在籌劃期間如稅收政策發生變化，就有可能使得依據原有稅收政策設計的籌劃方案，由合法變成不合法，由合理變成不合理，從而產生籌劃風險。
（二）法律層次低導致的風險。
稅收籌劃的過程就是尋找那些影響企業應納稅額因素並利用這些因素對稅收進行有效控制的過程。
從目前來看，我國現有的稅收法律、法規涉及的稅收可控制因素有限，大量的籌劃依據（稅收優惠政策、財務與稅收核算差異等）以暫行條例、部門規章、紅頭文件等形式出現，缺乏統一性和嚴肅性。
這些行政規章、文件往往不夠明晰，企業依據這些行政規章、規范性文件等開展稅收籌劃，有可能因為對稅法精神理解錯誤而導致稅收籌劃失敗。
（三）對稅收政策不了解導致的風險。
由於我國的稅收優惠政策具有很強的時效性，而且每一項優惠政策一般都有明確的條件上、地域上的限定。
正是這些特點使得不少納稅人，因為能全面了解稅收優惠政策，或者了解不及時、理解不透徹，或者稅收籌劃操作程序上的失誤，喪失了享受稅收優惠的機會，從而損失了本可以得到的稅收利益。
（四）項目選擇不當導致的風險。
稅收籌劃涉及企業籌資、投資、生產、經營、分配等各個領域，涉及增值稅、所得稅、營業稅等幾乎所有的稅種。
但由於每個企業的具體情況千差萬別，有的稅收籌劃可能涉及一個項目、一個稅種，有的可能涉及多個項目、多個稅種，有的是單一性的，有的是綜合性的。
如果企業未加合理選擇開展籌劃，操作程序不規范，其籌劃成功的概率必然較低。
（五）片面理解稅收籌劃導致的風險。
一些企業對稅收籌劃不重視，沒有真正理解稅收籌劃的實質內涵，把稅收籌劃誤解為單純的少納稅，甚至採取違規手法開展「籌劃」。
如會計核算和財務管理混亂，會計信息嚴重失真，納稅信譽較差，違反稅法偷稅、抗稅、騙稅等。
還有的企業籌劃蘆喚人員的財務會計、稅收政策、企業管理、經濟法律等方面的專業知識欠缺，統籌謀劃、綜合分析判斷能力不強，也很難使稅收籌劃真正取得實效。
（六）籌劃方案不嚴謹導致的風險。
一些企業對於納稅籌劃仍然停留在願景階段，聽起來心動，說起來激動，做起來沒動。
在稅收實踐中，過分追求納稅籌劃而忽視稅收政策遵從和財務核算規范，不科學的稅收籌劃時有發生，表現在稅收籌劃方案嚴重脫離企業實際，不符合成本效益原則，沒有從企業整體發展戰略角度設計，缺少全局觀和戰略觀。
如何規避企業納稅風險？ 首先是正確認識稅收籌劃，牢固樹立風險意識，建立風險控制機制。
其次是及時掌握稅收法律變化，正確理解稅陪尺凱收政策精神。
納稅人進行稅收籌劃以合法為前提，必須具備必要的法律知識和財務知識，了解並熟練掌握稅法規定。
在進行稅收籌劃時，不僅要了解各種決策因適用已有法律的不同而產生的法律效果或安全程度，還必須注困好意稅法的變動，適時調整稅收籌劃方案，使稅收籌劃不斷適應新的稅收政策要求，以達到預期效果。
第三是實施有效稅收籌劃，控制與消除風險隱患。
企業籌劃的目的是減輕稅收負擔，但是稅收負擔的減輕是以企業整體收益增長為前提的。
納稅最少並不一定利潤最大，企業稅收籌劃要綜合分析，結合自身業務，選擇最佳方案，以利潤不斷增長、業務不斷順暢為前提。

㈡ 規避稅收籌劃風險方法有哪些

我國國民經濟的迅速發展有效推動了企業的發展，在一定程度上促進了企業管理水平的提升。但是企業在實際發展過程中也面臨著嚴峻的考驗，因此企業應對自身的發展戰略加以重視，關注納稅籌劃工作，促進自身應納稅款的降低，強化市場競爭螞蘆實力，實現自身的最大化利益。當然，高利潤伴隨著高風險，納稅籌劃雖然能夠產生節稅利益，但是其也存在一定的風險，如政策風悶帆帶險，經營風險等轎陸，因此企業在進行納稅籌劃工作時應綜合考慮各方面的影響因素，有效預防風險，促進自身的可持續發展。

㈢ 稅務風險的防範措施有哪些

在實踐中，稅收事務中也存在著風險，那麼稅務風險的防範措施有哪些?閱讀完以下內容，一定會對您有所幫助的。
依法納稅是每個公民組織、公民的法定義務，而在現代企業中，企業越來越重視對稅收籌劃的管理，稅收影響著企業未來的發展。如果不重視對稅收風險的預防可能會產生些難以預料的後果。那麼稅務風險的防範措施有哪些呢?下面跟著一起了解一下吧!
一、稅務風險的防範措施有哪些
稅務風險防範主要有以下措施:
一是樹立風險防範意識。首先，企業自身應做到依法誠信納稅，建立健全內部會計核算系統，完整、真實和及時地對經濟活動進模皮蘆行反映，准確計算稅金，按時申報，足額繳納稅款，健康參與市場競爭。其次，在對外簽定各種經濟合同時，要嚴格審查對方當事人的納稅主體資格和納稅資信情況，防止對方當事人轉嫁稅務風險;對合同條款要認真推敲，防止產生涉稅歧義和誤解，盡量分散稅務風險。
二是提高企業涉稅人員的業務素質。企業應採取各種行之有效的措施，利用多種渠道，幫助財務、業務等涉稅人員加強稅收法律、法規、各項稅收業務政策的學習，了解、更新和掌握稅務新知識，提高運用稅法武器維護企業合法權益、規避企業稅務風險的能力，為降低和防範企業稅務風險奠定良好的基礎。
三是樹立正確的納稅意識和稅務籌劃風險意識，在依法納稅的前提下開展稅務籌劃。在強調對企業稅務籌劃人員的培訓外。也應對企業的高層管理人員進行培訓，對企業高層管理人員灌輸
正確的納稅理念，使之破除以往把稅務事宜只看作是財務部門工作的陳舊觀念，樹立全員參與、全員控制的新思維，積極理解支持財務部的工作。
四是密切關注稅收法規政策的變化，樹立法治觀念，避免籌劃手段選擇上的風險。稅務籌劃的規則決定了依法籌劃是稅務籌劃工作的基礎。嚴格遵守相關稅收法規是進行籌劃工作的前提，一項違法的稅務籌劃，無論其成果如何顯著，註定是要失敗的。面對這種風險，企業一定要熟悉稅收法規的相關規定，掌握與自身生產經營密切相關的內容，選擇既符合企業利益又遵循稅法規定的籌劃方案。
五是評估稅務籌劃風險，定期進行納稅健康檢查。評估稅務籌劃風險就是企業對具體經營行為涉及的納稅風險進行識別並明確責任人，這是企業稅務籌劃風險管理的核心內容。在這一過程中，企業要理清自己有哪些具體經營行為，哪些經營行為涉及納稅問題，這些崗位的相關責任人是誰，誰將對控制措施的實施負責等。此外，還應定期進行納稅健康檢查，消除隱藏在過去經濟活動中的稅務風險，發現問題，立即糾正。
六是堅持成本效益原則。稅務籌劃可以達到握纖節稅的目的，使企業獲得一定的收益。但是，無論是由企業內部設立專門部門進行稅務籌劃，還是由企業聘請外部專門從事稅務籌劃工作的人員，都要耗費一定的人力、物力和財力，而這些可能完全是出於稅收方面的考慮，而非正常的生產經營需要。所以，稅務籌劃與其他管理決策一樣，必須遵循成本效益原則。只有當稅務籌劃方案的收益大於支出時，該項稅務籌劃才是正確的、成功的。
七是加強和中介組織的合作。稅收問題先天具有的專業性、復雜性、實效性使得企業僅憑自己的力量往往很難應付，企業的稅務籌劃人員往往不能全面地掌握企業發生的所有業務涉及的稅收政策，特別是企業在發生特種業務時，稅收政策可能規定得不明確，企業又不願意或不便與稅務機關溝通，所以，尋找一個專注於稅收政策研究與咨詢的中介組織顯得十分必要。中介組織還可以作為企業稅收風險的外部監控人，代為承擔企業內部審計部門的一部分職責，更好、更專業地監督、發現企業的稅收風險並提供解決方案。
最後，還要搞好稅企協調。由於某些稅收政策具有相當大的彈性空間，稅務機關在稅收執法上擁有較大的自由裁量權，現實中企業進行的稅務籌劃的合法性還需要稅務行政執法部門的確認。在這種情況下，企業特別需要加強與稅務機關的聯系和溝通，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別在某些模糊和新生事物的稅收處理方面，要能得到稅務部門的旦帶認可。
二、稅收風險的產生原因
(一)企業所處宏觀環境誘發稅務風險
企業外部稅務風險因素主要有，經濟形勢和產業政策，適用的法律法規和監管要求，市場競爭和融資環境，稅收法規或地方法規的適用性與完整性，行業慣例，上級或股東的越權及違規行為等。具體來講，經濟環境、政策和法規環境、執法環境發生變化，以及社會意識、稅務執法等都會造成一定的稅務風險。
為保持經濟持續發展，在相當長一段時間內，我國稅收政策、法規等將會不斷調整和更新，在對財務、稅收知識進行理解、認知、掌握和運用過程中，企業財務人員難免因為對新出台的政策理解出現偏差而給企業帶來風險;不同稅務執法機構和人員對同一企業的同一涉稅行為的判斷和裁定往往存在不同看法，尤其在我國正處於經濟社會轉型時期，稅務機關在涉稅實務中具有的自由裁量權，會給企業造成一定的稅務風險可能性。
(二)企業生產經營管理中存在稅務風險
企業內部稅務風險因素主要包括:經營者稅務規劃及其對稅務風險的態度，企業經營理念與發展戰略，經營模式或業務流程，部門間的權責劃分與相互制衡，稅務風險管理機制的設計與執行，企業信息的基礎管理情況，財務狀況和經營成果，對管理層的業績考核，監督機制有效性等。當前，企業管理者涉稅意識有待加強、財務工作者業務水平偏低、內部審計不健全、內部控制制度不完善，以及近年來稅務代理服務的出現，都是企業在微觀上所面臨稅務風險的主要因素。
企業經營過程中，管理者對經營狀況了解有限以及對稅務籌劃理解扭曲，導致企業涉稅行為出現偏差;財務人員具備過硬的專業知識和業務水平，是保證涉稅資料真實、科學、合法的重要砝碼，也是企業正確進行稅務風險管理的基礎，如果財務人員工作失誤過多，企業便會遇到較大的稅務風險;企業內審是否健全，關繫到稅務風險水平的高低，內部審計工作失效會增加企業稅務風險，同時極易造成企業非蓄意的稅收違規行為;內部控制制度不完善也會給企業帶來深層次的涉稅缺陷;稅務代理機構魚龍混雜，業務人員能力有限、素質偏低的現狀，使得多數代理機構服務只局限於代理納稅申報、發票領購、小型業戶的建賬和記賬等簡單的事務性工作，對企業稅收籌劃和咨詢等較為復雜的代理業務則較難開展。

㈣ 淺談如何有效控制稅務籌劃風險

1、培養正確納稅意識
建立合法的稅收籌劃觀念，以合法的稅收籌劃方式，合理安排經營活動。只有合法性，才是稅收籌劃經得起檢查、考驗並最終取得成功的關鍵。
2、准確把握稅法
全旅讓面了解與投資、經營、籌資活動相關的稅收法規、其他法規以及處理慣例，深入研究掌握稅法規定和充分領會立雀差法精神，使稅收籌劃活動遵循立法精神，才能避免避稅之嫌。
3、關注稅法變動
成功的稅收籌劃應充分考慮企業所處外部環境條件的變遷、未來拆歲局經濟環境的發展趨勢、國家政策的變動、稅法與稅率的可能變動趨勢、國家規定的非稅收的獎勵等非稅收因素對企業經營活動的影響，綜合衡量稅收籌劃方案，處理好局部利益與整體利益、短期利益與長遠利益的關系，為企業增加效益。
4、保持賬證完整
稅收籌劃是否合法，首先必須通過納稅檢查，而檢查的依據就是企業的會計憑證和記錄，如果企業不能依法取得並保全會計憑證或記錄不健全，稅收籌劃的結果可能無效或打折扣。
5、健全財務管理
稅收籌劃可以促進企業加強經營管理，加強財務核算尤其是成本核算和財務管理。

㈤ 稅務籌劃有哪些方法

稅務籌劃的方法：
1、納稅人籌劃法，進行納稅人身份的合理界定和轉化，使納稅人承擔的稅負盡量降低到最小程度；
2、稅基籌劃法，通過分解稅基，使稅基從稅負較重的形式轉化為稅負較輕的形式；
3、稅率籌劃法，具體分為比例稅率籌劃法、累進稅率籌劃法；
4、稅收優惠籌劃法，稅收優惠具體包括特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠；
5、會計政策籌劃法，具體包括分攤籌劃法和會計估計籌劃法；
6、稅負轉嫁籌劃法，其操作平台是價格，其基本操作原理是利用價格浮動、價格分解來轉移或規避稅收負擔；
7、遞延納稅籌劃法，通過推遲確認收入、提前支付費用等方式；
8、規避平台籌劃法。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第十一條
居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。預扣預繳辦法由國務院稅務主管部門制定。居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

㈥ 企業常見避稅方式有哪些

企業常見避稅方式有哪些？

有限公司財政扶持：

在園區成立一個新公司，承接原公司部分業務，正常經營納稅，納稅達到50萬，即可享受增值稅和企業所得稅的獎勵，獎勵比例如下：

增值稅獎勵地方留存（50%）的70%-80%；

企業所得稅獎勵地方留存（40%）的70%-80%。

當然，如果願意將原公司遷移到園區內也是十分歡迎的，園區會免費提供廠房地址，水電全免等等的優惠，並且原有公司無需到園區辦公，正常在原來的地址辦公即可。

註：當月納稅，次月月底即可獎勵到賬，政策穩定，獎勵及時。

個人獨資企業核定徵收：

籌劃模式：個人獨資企業一般可以用業務分流的方式，將業務外包給「工作室」，負責人在稅收窪地成立個人獨資企業，即可合法開票結算費用。完稅後就可以自由提現，自由分配。

個人獨資企業的優勢：

1、發票真實，資金安全，風險較低

2、申請「核定徵收」，後整體稅負降低

3、個人獨資企業所涉各項稅種完稅後可直接公轉私

4、無企業所得稅，按個體生產經營所得繳納個人所得稅

5、綜合稅負：增值稅1%，個人經營所得稅：0.5-2.1，附加稅：0.06，綜合下來稅負僅3.16%。

注意：稅收籌劃的原則是合理合法的，不是不納稅，而是在政策允許的范圍內減少稅收。如果想讓專業團隊策劃零稅務風險的稅收籌劃案，可以無償咨詢，得到更多的援助。

希望我的回答能夠幫助到您，望採納謝謝！

㈦ 稅收籌劃的18種方法

【法律分析】
稅收籌劃的主要方法有以下：1、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃；2、通過分散稅基進行稅收籌劃；3、利用稅法彈性進行稅收籌劃；4、利用稅法空白進行稅收籌劃；5、通過轉讓定價進行稅收籌劃；6、通過延期納稅進行稅收籌劃。
稅收籌劃又稱為合理避稅，也就是在法律規定的范圍內，可以減少稅收，盡可能的取得節稅的經濟利益，該政策的發出是結合了中國市場經濟狀況來發出的，希望中國市場可以在這種推動下得到發展，其實在一定程度上是借鑒了西方國家的管理方式，稅收籌劃這項優惠政策的實施，有效的避免了減免稅過多過亂的現象，這可以平衡企業與個人之間的經濟效益。
【法律依據】
《財政部國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》 第三條 對營業稅可以實行抵扣的情形進行了如下明確規定：
(1)單位和個人提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產發生退
款，凡該項退款已徵收過營業稅的，允許退還已征稅款，也可以從納稅人以後的營業額中減除。
(2)單位和個人在提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產時，
如果將價款與折扣額在同一張發票上註明的，以折扣後的價款為營業額果將折扣額另開發票的，不論其在財務上如何處理，均不得從營業額中減除。
電信單位銷售的各種有價電話卡，由於其計費系統只能按有價電話卡面值出賬並按有價電話卡面值確認收入，不能直接在銷售發票上註明折扣折讓額，以按面值確認的收入減去當期財務會計上體現的銷售折扣折讓後的余額為營業額。

㈧ 如何防範稅收籌劃的風險

稅收籌劃的風險，實質上就是稅收籌劃活動因各種原因失敗而付出的代棚扮價。
具體來說，稅收籌劃風險主要包括以下方面：一是決策者存在認識誤區，片面認為稅收籌劃是財務人員的事情，與其他部門無關，或認為只要與稅務局的關系好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風險。
二是不依法納稅的風險，即企業日常的納稅核算從表面或局部看是按規定操作了，但是由於對有關稅收政策把握不到位，實質上形成偷稅，從而遭受稅務處罰。
三是在系統性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃風險。
如在企業改制、兼並鏈好灶、分設過程中的稅收籌劃涉及多種稅收優惠，如果不能系統理解，就很容易出現籌劃失敗的風險。
四是對有關稅收優惠政襪鋒策的運用和執行不到位的風險，如因「四殘」人員比例不足而享受了福利企業優惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環保方面的稅收優惠等。
此外還有籌劃成果與籌劃成本得不償失的風險，如對企業的情況沒有全面比較和分析，或者籌劃方向與企業的總目標不一致，從表面上看有成果，而實際上企業並沒有從中得到實惠等。
稅收籌劃風險是客觀存在的，企業在進行稅收籌劃時一定要樹立風險意識，認真分析各種可能導致風險的因素，積極採取有效措施，預防和減少風險，避免落入偷稅逃稅的陷阱，從而達到稅收籌劃的目的。
第一，樹立稅收籌劃的風險意識，立足於事先防範。
第二，及時、系統地學習稅收政策，准確理解和把握稅收政策的內涵。
第三，加強與當地稅務機關的聯系，充分了解當地稅務征管的特點和具體要求。
第四，貫徹成本效益原則，實現企業整體效益最大化。
第五，藉助「外腦」，聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的權威性和可靠性。

㈨ 如何做好稅務籌劃，合法節稅合理避稅

納稅籌劃，是指通過對涉稅業務進行策劃，製作一整套完整的納稅操作方案，從而達到節稅的目的。眾所周知，納稅籌劃對於企業至關重要，現在每個行業競爭都很激烈，每個老闆都希望把自己企業的成本費用降下來，讓企業利潤更多一點。想要降低成本費用，就要搞好企業稅收籌劃，別讓企業多交了冤枉稅。所以，很多企業的老闆，要求會計把稅收籌劃和稅務風險問題放在首位。

以下是稅務籌劃的13種方法。

1、籌資避稅

籌資避稅主要是經過一定的籌資辦法來協助企業取得最大獲利程度以及增加稅收，一般來說，籌資避稅方案普通有兩種方案：1、籌資渠道(財政資金；金融機構信貸資金；店鋪自我積聚；店鋪間拆借；店鋪外部集資；發行債券和股票；商業信譽、租賃等等)的選擇；2還本付息。

2、企業組織方式轉換

我國對外商手歲投資企業實行稅收傾斜政策，因而由內資企業向中外合資、合作經營企業等運營形式過渡，不失為一種獲取享用更多減稅、免稅或緩稅的好方法。

3、資產租賃

租賃是指出租人以收取租金為條件，在契約或合同規定的期限內，將資產租借給承租人運用的一種經濟行為。從承租人來說，租賃可以防止企業購置機器設備的擔負和免遭設備陳舊過時的風險，由於租金從稅前利潤中扣減，可沖減利潤而到達避稅。

4、銷售工夫

一般來說，如今的產品銷售結算給方式，有一次性付清，分期付款等幾種結算方式，企業可以依據本人的實踐狀況，對支出停止延遲確認。由於征稅是在支出入賬後停止，因而可以協助企業延遲征稅的時間。

5、特殊行業、特殊人群

對服務業的免稅規則：養老院、幼兒園、托兒所、殘疾人福利機構提供的養育效勞，免繳營業稅。殯葬效勞、婚姻引見等免繳營業稅。診所和醫院其他醫療機構提供的醫療效勞，免繳營業稅。安頓「四殘人員」占企業消費人員35%以上的民政福利企業，其運營屬於營業稅「服務業」稅目范圍內(廣告業除外)的業務，免繳營業稅。殘疾人員團體提供的勞務，免繳營業稅。對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應征稅所得額時，按90%計入支出總額。

6、優惠地域

一般來說在城市的經濟特區，一些沿海的經濟開發區以及以及國度認定的高新技術產業區、保稅區設立的消費、運營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享用較大水平的稅收優惠。

7、企業外部費用管理

依據本人公司的實踐狀況進補壞賬的提取比率，增加企業外部利潤，還有企業辦公物品折舊年限等等。

8、優惠政策

關於國度公布的一些優惠政策，比方小微企業，高新科技技術企業等等，企業可以依據本身的狀況停止調整，以符合國家的優惠政策。

9、雜費計入

將企業外部的一些運營日常的水、電、房租等費用停止分攤，添加企業本身的本錢。

10、定價轉移

轉移定價法是企業避稅的根本辦法之一，它是指在經濟活動中有關聯的企業單方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交流和買賣進程中，不是依照市場公道價錢，而是依據企業間的共同利益而停止產品定價的辦法。採用這種定價辦法產品的轉讓價錢可以高於或低於市場公道價錢，以到達少征稅或不征稅的目的。

轉移定價的避稅准繩，普通適用於稅率有差別的相關聯企業。經過轉移定價，使稅率高的企業局部利潤轉移到稅率低的企業，最終增加兩家企業的征稅總額。

11、合理提升職工福利

由於國度在團體員搏岩工的福利上有點一定的稅收限制，公司在本身狀況允許的狀況下， 可提升公司本身外部的員工的福利，為員工操持先關的保險，基金等等，既提升了員工福利，也增加了公司一部分的稅負。

12、費用分攤

企業在關於本身消費運營的本錢中的各項費用按一定的辦法攤入本錢，想辦法做到賬目均衡，在費用攤入本錢時盡可能地攤大，從而實現理想中的避稅。

13、第三方合作

合理利用第三方平台帶有的地方園區稅收優惠政策，做到合法合規合理的將本增效，例如薪動財稅；

納稅籌劃，是需要提前做好的籌劃；了解公司情況，並結合最新的國家稅收政策，結合實際情況做出准確的方案來匹配企業的發展，給企業帶來新的活基薯御力。

㈩ 企業常見的合理避稅方式有哪些

合理避稅是在法律允許的情況下，用合法的手段和方法，來達到納稅人減少繳納稅款的經濟行為。但並不是所有的稅都能規避，有些稅是企業不得不交的，另外一些稅是可以通過技術系統來操作少交或者不交的。

下面介紹一下如何避稅，企業老闆們應該知道的7個避稅的方法！

1，注冊地避稅

注冊地避稅是根據某一地區或城市的優惠政策，你可以去那個地區注冊企業，這樣，你就可以享受在那個城市的稅務優惠政策。在目前，只要是經濟特區或者沿海經濟開發區、經濟技術開發區所在老市區以及國家認定的高新技術產業區、或者保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都能夠享受到較大的優惠政策。

2，優惠政策避稅

優惠政策來說，要看國家的稅務政策方法，比如，高新技術企業，申請成為「高新技術企業」，可以減少繳納10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納，注意，如果是非高新技術企業，則需要繳納25%的企業所得稅。

3，管理費用避稅

一個企業的經營，想要合理合法的避稅，可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。

4，小微企業的優惠政策避稅

a,每月開票額不超過十萬，免收增值稅及附加稅。（適用於增值稅普通發票）

b,每月開票金額不超過十萬，免收教育費以及地方教育費附加。（適用於增值稅普通發票）

以上是2點小微企業優惠政策避稅條件。

5，專利避稅

如果一個公司裡面，老闆或者員工擁有個人專利，並且將這項專利提供給了公司使用，公司在對待個兄友人的專利時，可以為其合理估價，並以有價入股的形式，簽訂合同納入公司使用。這樣的話，專利就會成為公司的無形資產，會計人員則可以採用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到合理避稅的目的。

6，進項抵扣稅

一家公司，一項銷售行為，如果又涉及服務，又涉及貨物，那麼就是混合銷售，要注意的是，這其中又兩個要素，一個是必須是同一項銷售行為，另一個是必須要涉及服務和貨物。

比如說，一家生產設備並且提供安裝服務的商家，肯定是想做低材料價格，做高安裝服務價格，讓原本應該徵收17%材料增值稅銷售額變成了徵收11%的建築服務銷售額，以此可以提升稅後收入，降低增值稅負擔。雖然對於購買方來說，則更加希望獲得更多的進項抵扣稅，從而提高報銷額，在雙方的想法發生沖突的時候，一定要避免在稅務往來中被對方籌劃，導致自家多繳稅。

所以，為了避免一些不必要的麻煩，最好的方法，就是依法計稅，分別豎塵手計稅。

7，法人與股東關系避稅

比如，一些公司出資買了房屋或者 汽車 ，卻將權利人寫成了股東，而不是付出資金的單位，並且這一筆資金，也沒有在賬面上列示股東的應收賬款或者其他收款。

以上7種方法並不是適合每一個企業，但是不管你的企業目前必須交了多少稅，特別是電商企業，目前多數電商企業未來一定是有稅務風險的。

1，網上交易的累計金額大

2，倉儲面積和倉庫存貨數量大

3，辦公場所的人員和設備數量多

4，個人金融賬戶因資金流動量較為頻繁

5，辦公場景、納稅身份和納稅申報額度存在反差

6，納稅申報數據（A值）與實際交易數據（B值）不符，A/B值10%以下

可以說，目前多數電商企業都有以上6個問題中的其中一個，只要存在一個，絕大多數早已列入稅務局的稽查名單，也就是說，你的電商企業存在稅務風險。

對這個課題余嫌之前稍微做過一些研究，這里就是避稅的主要方法大致做個介紹，我這里從企業發展的幾個階段來分別表述：
1、企業籌資階段
企業在最初的籌資階段進行籌資活動主要有三種方式，分別為 自我積累 、 債務籌資 、 權益籌資 。

尤其是對於債務籌資所支付的融資成本（借款利息）是被允許稅前抵扣，實際上就降低企業的凈利潤，從而起到少繳企業所得稅的作用。
2、企業投資階段
國家對有的行業有一些傾斜型稅收政策，在一些 社會 保障行業和高新技術行業有鼓勵政策。例如：新辦的高新技術企業從投產起兩年免除繳納所得稅。

另外，利用政府對一些特定地區的稅收優惠政策合法避稅。在一些特殊地帶（經濟特區、沿海城市的經濟開發區等）開設生產、服務或者高新技術型產業可以享受納稅優惠，這些地帶也被人成為「避稅綠洲」 。
3、企業生產經營階段
（1）分公司與子公司的選擇

在企業處於生產經營的初期時，虧損的情況可能會大，此時可以通過設立分公司合法避稅。當分公司虧損時，就抵減了總公司的盈利，這樣就減輕了總公司的應該繳納稅務負擔；然而在生產經營的繁榮時期，總公司與分支機構都是盈利的時候，這時可以建立子公司，這樣公司還可以享受政府所給予的稅收優惠政策。

（2）調整存貨計價方法

在盈利階段，存貨成本可以從所得額中稅前扣除這就是抵稅效應。在減、免稅階段存貨成本的抵稅效應部分會被優惠政策抵消，所以在這個時候選擇成本少的存貨計價方法，在非減、免稅的時候就可選擇成本多的存貨計價方法。

（3）選擇固定資產折舊方法

固定資產計提折舊方法有很多種，比如工作量法、年數總和法、雙倍余額遞減法等，其中後兩種為加速折舊法 。在不同的在累進稅率的基礎上，直線折舊法使產品的成本，利潤都保持在平穩的水平上。這樣可以避免在利潤過高的期間所帶來的高稅負。在物價平穩的階段，遞延所得稅相當於給企業帶來稅負的時間價值，等同於一筆遠期無息貸款。

（4）內部轉讓定價的確定

在稅率不同的基礎上產生交易時，根據雙方的意願，產品或非產品的轉讓價格可不同於市場上供求關系決定的價格，所以可以少繳納稅務甚至還可能不用繳納。產品的轉讓價格只要不與市場價格有太大的差異，都不會被判定為違法行為。例如：當一個企業有多個子公司時，企業一般將原材料和零件以較低的內部價格在母公司與子公司之間進行轉移，進而把利潤移動到母公司。
4、 企業年終申報繳稅階段
（1）遞延納稅法

企業可將銷售行為延遲到下個月或者下年的方式來延遲銷售收入的確認。銷售收入確認的依據通常是發出貨物並且取得貨款憑證。

延期納稅的優點是：利於企業資金的周轉，省掉了部分的利息支出，大大減小了通貨膨脹對企業的經營活動的影響，因為受到通貨膨脹的影響，延期後的應拿稅額幣值下降，所以實際上降低了應納稅額。

（2）合並申報與分別申報

當企業選擇合並申報繳納所得稅時，所關聯到的營業機構會依據不同稅率進行納稅，再相應地分開計算出每個營業部門的應納稅所得額，依據計算出的不同稅率繳納所得稅。

個人看法，不當之處，歡迎指正。

合理避稅的方法：

1、銷售結算：選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業應當根據自己的實際情況，盡可能延遲收入確認的時間。延遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅的效果。

2、優惠政策：企業應該加強這方面優惠政策的研究，力爭經過收入調整使企業享受各種稅收優惠政策，最大限度避稅，壯大企業實力。

3、職工福利：中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。

4、分攤費用：企業生產經營過程中發生的各項費用要按一定的方法攤入成本。費用分攤就是指企業在保證費用必要支出的前提下，想方設法從賬目找到平衡，使費用攤入成本時盡可能地最大攤入，從而實現最大限度的避稅。

野蠻者抗稅，愚昧者偷稅，糊塗者漏稅，精明者進行稅收籌劃。稅收籌劃在企業經營活動中占據重要地位。企業所得稅是國家參與企業利潤分配的重要手段，也是我國稅收收入的主體稅種。本文從企業所得稅納稅人，銷售收入，成本費用等幾個方面進行所得稅籌劃分析，最後提出需要注意的問題。

一、企業所得稅納稅人的稅收籌劃
（一）組織形式的選擇

2016年公司法規定公司注冊新政策，比如：施行注冊資本認繳登記制、放寬注冊資產登記條件、改革年度檢驗制度等一系列政策的更新。不同的公司而言，有限責任公司，股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任；股份有限公司，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。除國家法律法規規定，特定行業除外，有限責任公司最低注冊資本3萬元、一人有限責任公司最低注冊資本10萬元、股份有限公司最低注冊資本500萬元的限制全部取消。公司設立時全體股東(發起人)的首次出資比例、公司全體股東(發起人)的貨幣出資金額占注冊資本的比例、公司股東(發起人)繳足出資的期限全部取消限制。另外，公司進行工商登記時候，實收資本不再作為登記事項同時也無需提交驗資報告。現行政策法規對企業注冊資本要求放寬，意味著企業有更大自由空間選擇組織形式。 典型企業組織形式有三種：個人獨資企業、合夥企業及公司制企業。

（二）子公司和分公司的選擇

初始設置分公司，扭虧為盈子公司，哪裡有優惠政策看哪裡。一個公司是分公司或是子公司，最顯著的亮點就是他們是否為獨立法人。 分公司是總公司下屬的直接從事業務經營活動的分支機構或附屬機構，雖然分公司有「公司」字樣，但它不是真正含義的「公司」。因為分公司不僅不具有企業法人資格，而且不具有獨立的法律地位，不能夠獨立承擔民事責任。 為非獨立法人主體，所得稅需要匯總總公司繳納。子公司雖然有的和母公司的分支機構很相似，但是它們受母公司的實際控制，它和母公司都是獨立法人主體，獨立承擔民事責任，同時獨立承擔企業所得稅納稅義務，享受當地稅收優惠政策。在企業設立分支機構初期，由於費用攤銷、市場開拓、員工培訓等開支較大，容易出現虧損，如果此時總公司盈利能力較好，可以選擇設立分公司，以分公司的虧損抵減總公司的利潤，從而減輕稅負。當所設立的分公司扭虧為盈的時候，可以把分公司轉為子公司，這樣轉變成獨立法人可以享受免稅期限，享受稅收優惠政策。如果總公司所在地享有稅收優惠政策，分支機構所在地是高稅率地區，可以設立分公司匯總納稅，從而獲得總公司優惠政策。

二、企業所得稅銷售收入的納稅籌劃
（一）慎選銷售方式，避免墊付稅款

不同的銷售方式，所得稅收入確認的時間不同。企業銷售方式大體分為直接收款、分期收款、委託代銷、預收賬款。直接收款方式在當期確認收入；賒銷和分期收款方式銷售商品根據合同約定日期；支付手續費方式委託代銷，委託方收到代銷清單時確認收入；預收款方式發出商品時確認收入。在企業不能及時收回貨款的情況下，採用賒銷和分期收款方式比直接收款、預收賬款方式更能避免墊付所得稅稅款。

（二）推後合同約定日期，贏得無息貸款

一般對企業而言，最主要的收入是銷售收入，應稅收入的大小直接決定了應納稅所得額。如果拿應稅收入做文章，想辦法，無論從籌劃力度還是從籌劃的廣度和深度來看，都比較膚淺。從盡量延遲應納稅所得的實現，能減少本期應納稅所得額就減少本期應納稅所得額，滴水成河，聚沙成塔。這就幾乎等於把本期所得稅稅款往後期延續，為企業贏得一筆無息貸款，對貨幣時間價值加以充分利用，一舉兩得。我國稅法規定，分期收款銷售商品、利息租金收入、特許權使用費收入，按照合同約定的日期為收入日期。企業在簽訂合同的時候，統籌全局，盡量把約定日期推後，延遲繳納企業所得稅。例如：臨近年終發生的分期收款銷售收入，本應在12月確認的銷售收入可以在訂立合同時約定次年1月支付，從而將收入延遲到第二年確認。
三、企業所得稅成本費用的納稅籌劃
（一）充分列支扣除項目

在稅法規定的限額內，利用「就高不就低」的原則充分列支成本費用。從財務管理角度來看，收入既定時，增加准予扣除的項目，可以減少應納稅所得額，最終減少應納所得稅。需要注意的一點，「就高不就低」也是有警示線的，企業不能盲目和單純的為了降低稅負多安排支出，必須結合稅後凈收益的指標，綜合考慮。

（二）業務招待費的稅收籌劃

四、所得稅稅收籌劃應注意的問題
（一）正視稅收籌劃的風險

正如寸有所長，尺有所短，稅收籌劃是一把雙刃劍，它的存在給企業帶來收益的同時也帶來很大風險。比如稅收法律政策變動風險、企業長期經營風險，經濟起伏波動風險。第一我們必須正視風險，採取必要措施，規避風險、減少風險。第二我們要堅持風險收益均衡原則，不能盲目追求短暫利益而忽視企業長久發展。如果企業沒有足夠的稅收籌劃風險意識，將影響到企業整個稅收籌劃的效果甚至企業的前途。

（二）合法合理的運用稅收籌劃

很多人認為稅收籌劃只是將偷稅、逃稅披上一層華麗的外衣，並不認為是一種合法的節稅行為。稅收籌劃是以遵守稅收法律法規為前提，注重成本效益，合理合法是稅收籌劃的基本原則。企業在進行所得稅稅收籌劃時要嚴格遵守各項政策法規，做到不亂攤銷成本費用，不亂調減利潤。

（三）提高企業稅收籌劃專業人員的業務能力和職業道德素質

國務院發展研究中心馬駿在2013年9月18日做客鳳凰產業時說，「中小企業代表了98%的企業，占據中國GDP的60%。」中國工商總局統計2015年全年新增市場主體1480萬，注冊資本30萬億，這樣的龐大的數據顯示，我們的企業正處於飛速增長時期。但是截止到目前，在中小企業中開展稅收籌劃的數目並不多，水平並不高。甚至在一些大型國有企業，由於工作人員缺乏業務能力導致本應利用的優惠政策白白浪費，本應規避和減輕的稅負加重。我們迫切需要提高稅收籌劃專業人員的業務能力和職業道德素質。

企業合理避稅其實無非下面這幾條：

1、尋找稅收窪地，把稅收轉進去。舉個例子：前幾年那麼多公司特別是明星去霍爾果斯開公司就是為了避稅。

2、利用稅法允許的規范企業各種稅務行為，為企業盡可能的降低稅額。舉個例子：怎麼利用規范充抵無票稅額。怎麼列出合理成本降低企業所得稅。

3、國家對高 科技 等一些行業的稅收扶持，可以把企業很多成本核算進去，減少上稅額度。

4、轉移定價法是企業避稅的基本方法之一，它是指在經濟活動中有關聯的企業雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業間的共同利益而進行產品定價的方法。採用這種定價方法產品的轉讓價格可以高於或低於市場公平價格，以達到少納稅或不納稅的目的。

5、費用分攤法：費用分攤就是指企業在保證費用必要支出的前提下，想方設法從賬目找到平衡，使費用攤入成本時盡可能地最大攤入，從而實現最大限度的避稅。

6、資產租賃法：租賃是指出租人以收取租金為條件，在契約或合同規定的期限內，將資產租借給承租人使用的一種經濟行為。從承租人來說，租賃可以避免企業購買機器設備的負擔和免遭設備陳舊過時的風險，由於租金從稅前利潤中扣減，可沖減利潤而達到避稅。

合法納稅是我們每個公民應盡的義務！所有的避稅前提都必須是合法合規的，這樣才是正道。

我一直堅持，企業的合理避稅最優先應該注意的就是稅收優惠政策。

典型的比如這一次疫情的影響，稅務機關公布了非常多的優惠政策，減免，稅率減半，延遲納稅，等等一系列的政策，如果能利用上的話，那能大大減輕企業負擔。

同樣，原來也有很多稅收優惠政策是企業值得注意的，尤其是一些地方性的優惠，不容易引人注目，往往就忽視了。那最後損失的就是真金白銀哦。

首先我們要明確一點，企業繳納稅款是企業的義務，也是企業的責任，而隨著國家經濟的發展為什麼企業越來越重視稅務籌劃呢？如今我國大部分企業都是中小企業，在如今各項成本都不斷增加的情況下，企業的生存也面臨著困境，所以企業才會越來越重視稅務籌劃，稅務籌劃不僅能為企業節約大量稅款，更能引導企業的發展，國家發展需要規劃，企業發展同樣需要規劃。
稅收籌劃的界定
1，稅務籌劃的本質是合理的利用稅法的政策與規定，去引導企業的經營，改變企業的經營業務運行模式，從而以更加合理的方式去運行，這個叫稅務籌劃是國家支持的，合理運用是能為企業規避稅務風險的。

2，觸碰法律界限的稅收籌劃，或者此時我們不應該叫為「稅收籌劃」，應該稱之為「避稅」，避稅的應用在於已經介乎於合法與違法之間的灰色地帶了，有一定的風險存在，而避稅之所以會產生，就是在於我們的立法者是人，任何人做一件復雜的事情，都不可能做到一點遺漏都不留下，更何況是一部稅法的立法文件，所以避稅能產生就是在於這些「專業的從業人員」，對於稅法做到了了解通透，熟稔於心的地步了，他們從中找尋到了稅法的漏洞，進而利用稅法的漏洞為企業規避大量的稅款，而此舉恰巧是國家不希望看到的，所以我們國家每年都會在此方面投入不小的人力物力，來進行相應的「反避稅措施」，此在一些跨國企業中較為多見。

因此我們支持合理的進行稅務籌劃，利用稅法本身的特性，而不去故意找尋稅法的漏洞，我們只做真正的稅務籌劃，合理合法才能讓企業走得更遠。
稅收籌劃的方式
1，利用稅收優惠政策，稅收優惠政策一般包括國家層面的稅收優惠政策與地方層面的稅收優惠政策。

2，可以成立跨境企業，在稅率較低的地方成立公司，當然這里不能是空殼公司，必須要有實際的經營業務，沒有實質的經營業務，而只是一個空殼的話，這個就是典型的避稅了，合理的設計企業的經營與運行模式，就可以為企業節約相當部分的稅款。

3，改變企業的業務運行模式，比如以銷售貨物同時提供服務的為例，貨物的增值稅稅率是13%，服務的增值稅稅率是6%，我們可以適當降低企業貨物的價值，同時提升我們服務的價值，收入雖然沒有增加，但是我們的增值稅納稅總額會明顯下降。

4，引入一個變數因素，即當企業本身不具備該項條件，或者不適用某項稅收優惠政策的時候，我們可以給本企業創造一個符合某項政策的一個變化因素，不過任何因素的引入，都需要充分考慮企業的現有狀況，制定出一套合理合法的方案才行，如果不能結合企業的實際情況，那麼據此而制定出來的方案，就會缺乏可實操性，甚至可能會給企業帶來極大的損失，這就得不償失了。
結語
稅務籌劃都是在業務發生之前，為業務的運行設計出合理的籌劃方案，這樣籌劃的效益是最大的，只有讓業務通過合理的方式去運行，才能為企業節約大部分稅款，但是如果業務已經發生了，那麼此時再進行相關籌劃的話，最終的結果肯定是節稅有限，而一套合理的稅收籌劃方案，為企業帶來的收益是很明顯的，當然前提是必須合理合法，不能做到合理合法的，即便此時規避了相應的稅款，也會為企業埋下稅收風險的隱患，一旦後期出現紕漏，被稅務機關查處責罰的話，企業的損失肯定是巨大的。

以我的個人經驗我的看法，企業合理避稅可以採用以下幾種方式：

1、選擇不同行業進行投資而減少稅負。企業在投資的時候，一般考慮更多的是利潤多少問題。但需要了解的是，不同行業的投資活動，所產生的稅負多少是不同的。只有選擇合適的投資，才能有效的降低稅負。

2、選擇不同性質的企業進行投資以減少稅負。一般來說稅項是多種多樣的，並且不同稅項所針對的企業性質是不同的。所以納稅人在選擇成立企業的時候，可以選擇國家扶持企業，這樣可以更好的享受政策。

一般企業公司採用避稅的方法有哪些

依法納稅是企業的義務，可每年按規定需要繳納的稅額對於許多中小企業來說是比較沉重的負擔，企業避稅值得進行。那麼，企業常用避稅方法有哪些呢？

①價格轉讓法

這是企業常用避稅方法之一，指兩個以上有經濟利益聯系的經濟實體為獲取更多利潤和經濟利益，以內部價格進行的銷售活動。為確保企業集團公司的利益最大化，必須對價格進行合理籌劃。

②成本調整法

成本調整法是通過合理調整或分配攤銷成本，減少利潤，以達規避納稅義務的方法。但須注意，合理的成本和費用的調整和攤銷，應根據現行稅法、財務會計制度的規定，在可允許的范圍內做的一些「籌劃」，不是違法亂攤成本、亂擠費用。

③籌資法

籌資也是企業進行合理避稅的一種行之有效的方法，指通過籌資，使企業稅負最輕。一般情況下，企業通過商業信用、銀行貸款、吸納股權等多種方法來籌集所需資金。但籌資時必須考慮到企業財務及資金結構，使企業資金結構達到最佳，稅負最輕。

④資產租賃

租賃是指出租人為收取租金，在契約或合同規定的期限內，將資產租借給承租人使用的一種經濟行為。從承租人來說，租賃可以避免企業購買機器設備所需花費的費用負擔，並免遭設備陳舊過時的風險，租金是從稅前利潤中扣減的，可沖減利潤而實現避稅目的。

⑤從銷售下手

企業應按自身發展的實際狀況，選擇不同的銷售結算方式，盡量延遲收入確認的時間。由於貨幣的時間價值，延遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅效果。

⑥換成「洋」企業

我國對外商投資企業實行的是稅收傾斜政策，若改變經營模式，由內資企業逐漸過渡為中外合資、合作經營企業的話，就可享受此稅收政策，達到企業避稅目的。

2種常見的根據政策來避稅的方法

❶ 國家對高新技術企業的優惠政策如下：

企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除;

申請成為「高新技術企業」，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納。(非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅)。

❷ 小型微利企業的稅收政策如下：

對年應納稅所得額低於20萬元(含20萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅;

對年應納稅所得額在20萬元到30萬元(含30萬元)之間的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅;

小規模納稅人企業的月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，可享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策;

一般企業公司採用避稅的方法有哪些由會計學堂整理，做好稅務籌劃並不容易，需要對企業的運營情況做一定了解和分析，稅務知識也要充分，還有就是足夠的籌劃經驗，這是缺一不可的。

一般納稅人合理避稅相對的要比小規模納稅人要好一點，一般納稅人可以從收入、進項稅、稅率三個方面來思考避稅方法。

在相關規定范圍內控制稅率。營業收入分為主營業務收入、其他業務收入，一般納稅人收入按照開的增值稅票據入賬，減少稅率就只有享受稅收優惠了，一般納稅人一般是17%;但是低檔稅率13%，按照簡易辦法征稅率3%、4%、5%，只要靠攏相關規定范圍，成功享受優惠也是一種合理避稅的方式。

合理利用小型微利企業優惠政策。一般企業所得稅的稅率是25%，但是小型微利企業不同，現在出了政策優惠，小型微利企業年應納稅所得額未達10萬的，減半徵收所得稅，並享受10%的優惠!

合理運用區域性稅收優惠政策。目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出台了一些稅收優惠政策來帶動當地經濟發展。將企業注冊到有稅收政策的稅收優惠區，不僅最節稅而且合理合法。

從成本和收入上合理避稅。如果你的企業不是小型微利企業，那麼要合理避稅就只能夠從成本和收入上來下手了。