安陽稅務籌劃有哪些方法

⑴ 納稅籌劃的方法包括什麼

法律分析：納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規的前提下,當存在兩個或兩個以上納稅方案時,為實現最小合理納稅而進行設計和運籌。納稅籌劃的實質是依法合理納稅,並最大程度地降低納稅風險,盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為。 納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司注冊地的選擇、通關過業務流程再造。納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規的前提下，當存在兩個或兩個以上納稅方案時，為實現最小合理納稅而進行設計和運籌。納稅籌劃的實質是依法合理納稅，並最大程度地降低納稅風險，盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為。

納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司注冊地的選擇、通關過業務流程再造。下面具體介紹，1、選擇正確的的企業身份

通過不同的身份選擇，納稅人所產生的稅務費用也不盡相同，選擇適合自己的納稅人身份是稅收籌劃重要的內容。

2、公司注冊地的選擇。通過運用稅收政策，合理利用當地招商引資的減免優惠政策，各個地方的稅務扶持的產業以及扶持的力度不盡相同，選擇一個適合公司產業規模，給公司帶來長遠利益的地方顯得尤為重要。

3、通關過業務流程再造。通過業務流程的拆分，運用稅收優惠政策，進行業務流程再造，使得公司符合稅收優惠條件，或者符合減免條件來減小企業的稅負。

法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》

第四條 除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產（以下統稱應稅銷售行為），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的余額。應納稅額計算公式：應納稅額＝當期銷項稅額－當期進項稅額當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

第五條 納稅人發生應稅銷售行為，按照銷售額和本條例第二條規定的稅率計算收取的增值稅額，為銷項稅額。銷項稅額計算公式：銷項稅額＝銷售額×稅率

⑵ 稅務籌劃有哪些方法

稅務籌劃的方法：
1、納稅人籌劃法，進行納稅人身份的合理界定和轉化，使納稅人承擔的稅負盡量降低到最小程度；
2、稅基籌劃法，通過分解稅基，使稅基從稅負較重的形式轉化為稅負較輕的形式；
3、稅率籌劃法，具體分為比例稅率籌劃法、累進稅率籌劃法；
4、稅收優惠籌劃法，稅收優惠具體包括特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠；
5、會計政策籌劃法，具體包括分攤籌劃法和會計估計籌劃法；
6、稅負轉嫁籌劃法，其操作平台是價格，其基本操作原理是利用價格浮動、價格分解來轉移或規避稅收負擔；
7、遞延納稅籌劃法，通過推遲確認收入、提前支付費用等方式；
8、規避平台籌劃法。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第十一條
居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。預扣預繳辦法由國務院稅務主管部門制定。居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

⑶ 稅收籌劃的基本方法有哪些

法律分析：納稅籌劃的基本方法有分散收益法、轉移收益法、按費用分攤法或增加法。
1、個人工商戶、獨資企業和合夥企業的經營所得，以每個納稅年度的收入總額減去成本、費用及損失後的余額為應納稅所得額，計算繳納企業所得稅而無需繳納企業所得稅。
2、增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。增值稅的計算方法和征管的要求是兩種類型的納稅人所需要的。進項抵扣制適用於一般納稅人，而小規模納稅人則要按簡易計稅方法計算繳納增值稅，不實行進項抵扣制。
3、採用比例稅率籌劃法，使納稅人適用更低的稅率。
4、特定行業、特定地區、特定行為、特殊時期的稅收優惠。
5、無形資產的攤銷、攤銷費用的攤銷、固定資產折舊、存貨計價方法、間接費用的分配。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》
第二條 企業分為居民企業和非居民企業。 本法所稱居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。 本法所稱非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源於中國境內所得的企業。
第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。

⑷ 稅務籌劃有哪些方法

稅收籌劃又稱為合理避稅，是在法律規定的范圍內，盡可能的讓企業達到減少繳納稅款，是企業整體經營計劃的重要組成部分，他即使適應了納稅人的需求，也是市場經濟中企業追求利益的必然結果。

常見的稅收籌劃方法主要有十二種

一：利用個體工商戶獨資企業，合夥企業，小微企業等企業身份不同進行稅收籌劃；

二：利用增值稅納稅人身份的選擇，根據經營情況稅率高低，選擇一般納稅人或小規模納稅人；

三：利用比例稅率籌劃法，使納稅人適合更低的稅率；

四：利用特定行業，特定地區，特定行為，特度特殊時期的稅收優惠，將公司注冊的有稅收優惠政策的招商園區；

五：利用無形資產攤銷方法，固定資產折舊方法，存貨計價方法間接費用的分配方法進行籌劃；

六：利用混合銷售的稅種選擇進行籌劃；

七：利用費用稅前扣除的標准進行稅收籌劃，例如公益性捐贈支出有招待費，廣告業務宣傳費，工會經費等，控制支出的規模和比例，已達到節稅的目的；

八：利用企業的組織形式開展稅務籌劃，例如分子公司所得稅納稅的選擇，根據公司經營情況，選擇是成立分公司還是子公司；

九：利用費用加計扣除進行稅收籌劃，例如研發費加計百分之七十五扣除，安置殘疾人員所支付的工資加計百分之百扣除；

十：利用稅基臨界點進行稅務籌劃，例如起征點扣除限額，稅率臨界點等；

十一：一通過延期納稅進行稅收籌劃，例如收入確 認的時間選擇；

十二：利用稅收優惠進行籌劃，例如高新技術企業百分之十五稅率，農林木魚業免稅，國家重點扶持基礎設施投資兩免三減半，環保節能節水，安全生產等專用設備投資額的百分之十，從企業當年應納稅額中抵免，政府獎勵等；

⑸ 稅務籌劃的12種方法

一：有利於提高納稅人自覺納稅意識，稅收籌劃是在納稅人意識到應納稅的前提下進行的，這就從本質上區分了偷稅漏稅，逃稅抗稅等違法行為；

二：幫助納稅人實現利潤最大化，納稅人在進行投資決策分析後，通過合理的納稅籌劃，充分利用稅收優惠政策避免多繳稅款，減少了稅金支出，使納稅人的利息，利潤最大化，納稅籌劃的基本方法有分散收益法，轉移收益法，費用分攤法或增加法；

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常見的稅收籌劃方法主要有十二種

一：利用個體工商戶獨資企業，合夥企業，小微企業等企業身份不同進行稅收籌劃；

二：利用增值稅納稅人身份的選擇，根據經營情況稅率高低，選擇一般納稅人或小規模納稅人；

三：利用比例稅率籌劃法，使納稅人適合更低的稅率；

四：利用特定行業，特定地區，特定行為，特度特殊時期的稅收優惠，將公司注冊的有稅收優惠政策的招商園區；

五：利用無形資產攤銷方法，固定資產折舊方法，存貨計價方法間接費用的分配方法進行籌劃；

六：利用混合銷售的稅種選擇進行籌劃；

七：利用費用稅前扣除的標准進行稅收籌劃，例如公益性捐贈支出有招待費，廣告業務宣傳費，工會經費等，控制支出的規模和比例，已達到節稅的目的；

八：利用企業的組織形式開展稅務籌劃，例如分子公司所得稅納稅的選擇，根據公司經營情況，選擇是成立分公司還是子公司；

九：利用費用加計扣除進行稅收籌劃，例如研發費加計百分之七十五扣除，安置殘疾人員所支付的工資加計百分之百扣除；

十：利用稅基臨界點進行稅務籌劃，例如起征點扣除限額，稅率臨界點等；

十：一通過延期納稅進行稅收籌劃，例如收入確 認的時間選擇；

十二：利用稅收優惠進行籌劃，例如高新技術企業百分之十五稅率，農林木魚業免稅，國家重點扶持基礎設施投資兩免三減半，環保節能節水，安全生產等專用設備投資額的百分之十，從企業當年應納稅額中抵免，政府獎勵等；

⑹ 稅務籌劃的12種方法

稅務籌劃的12種方法：1、利用優惠政策籌劃法，是指納稅人憑借國家稅法規定的優惠政策進行稅務籌劃的方法。2、直接利用籌劃法，國家為了實現總體經濟目標，從宏觀上調控經濟，引導資源流向，制定了許多的稅收優惠政策。3、地點流動籌劃法，從國際大環境來看，各國的稅收政策各不相同，其差異主要有稅率差異、稅基差異、征稅對象差異、納稅人差異、稅收征管 差異和稅收優惠差異等，跨國納稅人可以巧妙地利用這些差異進行國際間的稅務籌劃。4、創造條件籌劃法，現實經濟生活中，在有些情況下，企業或個人的很多條拍塵件符合稅收優惠規定，但卻因為某一點或某幾點條件不符合而不能享受優惠待遇；在另一些情況下，企業或個人可能根本就不符合稅收優惠條件，無法享受優惠待遇。這時，納稅人就得想辦法創造條件使自己符合稅收優惠規定或者通過掛靠在某些能享受優惠待遇的企業或產業、行業，使自己符合優惠條件，從而享受優惠待遇。5、利用免稅籌劃，是指在合法、合理的情況下，使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動，或使征稅對象成為免稅對象 而免納稅收的稅務籌劃方法。6、利用減稅籌劃，是指在合法、合理的情況下，使納稅人減少應納稅收而直接節稅的稅務籌劃方法。7、利用稅率差異籌劃，是指在運昌合法、合理的情況下，利用稅率的差異而直接節稅的稅務籌劃方法。8、利用分劈技術籌劃法，分劈技術，是指在合法、合理的情況下，使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈而直接節稅的稅務籌劃技術。9、利用稅收抵免籌劃，是指在合法、合理的情況下，使稅收抵免額增加而節稅的稅務籌劃方法。10、利用退稅籌劃，是指在合法、合理的情況下，使稅務機關退還納稅人已納稅款而直接節稅的稅務籌劃方法。11、利用延期稅收籌劃，是指在合法襲悄禪、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節稅的稅務籌劃方法。12、轉讓定價籌劃法，轉讓定價籌劃法主要是通過關聯企業不符合營業常規的交易形式進行的稅務籌劃。是稅務籌劃的基本方法之一。