財務月底銀行對賬簡便的方法

❶ 銀行日記賬月末結賬核對方法

會計 日記 賬可以是一組特種日記賬中的一本,也可以是一本普通日記賬.普通日記賬是能記錄任何類型交易的相當簡單的賬本,與普通日記賬不同,特種日記賬旨在記錄某一經常發生的特定類型的交易。接下來請欣賞我給大家網路收集整理的銀行日記賬月末結賬。

銀行日記賬月末結賬
對不需按月結計本期發生額的賬戶，如各項應收應付款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以後，都要隨時結出余額，每月最後一筆余額即為月末余額。月末結賬時，只需要在最後一筆經濟業務記錄之下通欄劃單紅線，不需要在結計一次余額。

現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細帳，每月結賬時，要在最後一筆經濟業務記錄下面通欄劃單紅線，結出本月發生額和余額，在摘要欄內註明“本月合計”字樣，在下面通欄劃單紅線。

需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，每月結賬時，應在“本月合計”行下結出自年初起至本月末止的累計發生額，登記在月份發生額下面，在摘要欄內註明“本年累計”字樣，需在下面通欄劃單紅線。12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，全年累計發生額下通欄劃雙紅線。

總賬賬戶平時只需結出月末余額。年終結賬時，要將所有總賬賬戶結出全年發生額和年末余額，在摘要欄內註明“本年合計”字樣，並在核技術下通欄劃雙紅線。
銀行日記賬月末結轉劃線
①對不需要按月結計本期發生額的賬戶，如各項應收款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以後，都要隨時結出余額，每月最後一筆余額即為月末余額。也就是說，月末余額就是本月最後一筆經濟業務記錄的同一行內的余額。月末結賬時，只需要在最後一筆經濟業務記錄之下劃一單紅線，不需要再結計一次余額。

②現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細賬。每月結賬時，要在最後一筆經濟業務記錄下面劃一單紅線，結出本月發生額和余額，在摘要欄內註明“本月合計”字樣，在下面再劃一條單紅線。

③需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，如產品銷售收入、成本明細賬等，每月結賬時，應在“本月合計”行下結計自年初起至本月末止的累計發生額，登記在月份發生額下面，在摘要欄內註明“本年累計”字樣，並在下面再劃一單紅線。12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，全年累計發生額下劃雙紅線。

④總賬賬戶平時只需結計月末余額。年終結賬時，為了反映全年各項資產、負債及所有者權益增減變動的全貌，便於核對賬目，要將所有總賬賬戶結計全年發生額和年末余額，在摘要欄內註明“本年合計”字樣，並在合計數下劃一雙紅線。採用棋盤式總賬和科目匯總表代替總賬的單位，年終結賬，應當匯編一張全年合計的科目匯總表和棋盤式總賬。

⑤需要結計本月發生額的某些賬戶，如果本月只發生一筆經濟業務，由於這筆記錄的金額就是本月發生額，結賬時，只要在此行記錄下劃一單紅線，表示與下月的發生額分開就可以了，不需另結出“本月合計”數。

(2)結賬如何劃線。結賬劃線的目的，是為了突出本月合計數及月末余額，表示本會計期的會計記錄已經截止或結束，並將本期與下期的記錄明顯分開。根據《規范》規定，月結劃單線，年結劃雙線。劃線時，應劃紅線;劃線應劃通欄線，不應只在本賬頁中的金額部分劃線。
銀行日記賬的核對 方法
銀行存款日記賬核對是通過與銀行送來的對賬単進行核對完成的,銀行存款日記賬的核對主要包括兩點內容,一是銀行存款日記賬與 銀行存款收,付款憑證亘相核對,做到賬證相符。二是銀行存款日記賬與銀行存款總 賬相亘核對,做到賬賬相符。

賬證核對

收付憑證是登記銀行存款日記賬的依據,賬目和憑證應該是完全一致的,但是在 記賬過程中,由於各種原因,往往會發生重記,漏記,記錯方向或記錯數字等情況。賬證核對主要按照業務發生後順序一筆一筆進行,檢查項目主要是:

1、核對憑證的編號。

2、檢查記賬憑證與原始憑證看兩者是否完全相符。

3、查對賬證金額與方向的一致性。

檢查中發現差錯,要立即按照規定方法更正,以確保賬證完全一致。

賬賬核對

銀行存款日記賬是根據收付憑證逐項登記的,銀行存款總賬是根據收付憑證匯總登記的,記賬依據是相同的,記錄結果應一致,但由於兩種賬薄是不同人員分別記賬的,而且總賬一般是匯總登記的,在匯總和登記過程中,都有可能發生差錯。日記賬是一筆一筆地記,記錄次數多,難免會發生差錯。平時是經常核對兩賬的余額,每月終了結賬後,總賬各科目的借方發生額,貸方發生額以及月末余額都已試算平衡,如果不符,先應查出差錯在哪一方,如果借方發生額出現差錯,應查找銀行存款收款憑證和銀行存款收入一方的賬目。反之,則查找銀行存款付款憑證和銀行存款付出一方的賬目。找出差錯,應立即加以更正,做到賬賬相符。

賬實核對

企亊業単位在銀行中的存款實有數是通過"銀行對賬単"來反映的,所以照實核對是銀行存款日記賬定期與"銀行對賬単"核對,至少每月一次,這是出納人員的一 項重要日常工作。

理論上講,"銀行存款日記賬"的記錄對銀行開出的"銀行存款對賬単"無論是發生額,還是期末余額都應是完全一致的,因為它是同一賬號存款的記錄,但是通過核對,會發現雙方的賬目經常出現不一致的情況,原因有兩個:一是雙方賬目可能發生記錄或計算上的錯誤,如単位記賬是漏記,重記,銀行對賬単串戶等,這種錯誤應由雙方及時查明原因,予以更正。二是有"未達賬項"。"未達賬項"是指由於期末銀行 估算憑證傳遞時間的差異,而造成的銀行與開戶単位之間一方入賬,另一方尚未入賬 的賬項。無論是記錄有誤,還是有"未達賬項",都要通過単位銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的"銀行存款對賬単"進行逐筆"核對"才能發現。

具體做法是出納人員根據銀行提供的"對賬単"同自己的"銀行存款日記賬"進行核對,核對時,需要對憑證的種類,編號,摘要,記賬方向,金額,記賬日期等內容進行逐項核對,凡是對賬単與銀行存款日記賬記錄內容相同的可用"√"在對賬単和日記賬上分別標示,以查明該筆業務核對一致;若有"未達賬項",應編制"銀行存款余額調節表"進行調節,使雙方余額相等。

❷ 銀行對賬的操作步驟有哪幾步

銀行對賬步驟：

(一)銀行對賬期初錄入：出納管理——銀行對賬——銀行對賬期初——選擇科目確定——選取該銀行賬戶的啟用日期——輸入單位日記賬，銀行對賬單的「調整前余額」——點擊「對賬單期初未達賬」——增加——錄入對賬單期初未達賬——保存退出後點擊「日記賬期初未達賬」——增加——錄入日記賬期初未達賬——保存退出

(二)銀行對賬單錄入：出納管理——銀行對賬——銀行對賬單——選擇科目——增加——錄入銀行對賬單

(三)銀行對賬：分為自動對賬、手工對賬兩種對賬功能。一般情況下，先實行自動對賬，再進行手工對賬，用來自動對賬的補充。

1、自動對賬：出納——銀行對賬——選擇要進行對賬銀行科目、月份——確定，進入對賬界面，左邊為公司日記賬，右邊為銀行對賬單——對賬——錄入對賬日期及對賬條件——確定後進行自動銀行對賬

2、手工對賬：自動對賬後，可進行手工調整(注意「對照」功能使用)雙擊標上兩清標記，「檢查」功能檢查對賬是否有錯。

3、取消勾對：「取消」按鈕。

(四)余額調節表：出納——銀行對賬——余額調節表——選中查詢的科目上——查看或雙擊該行——查看該銀行賬戶的銀行存款余額調節表——「詳細」按鈕顯示詳細情況

(五)進行核銷：對賬平衡後，可將這些已達賬項取消，即進行核銷。出納——銀行對賬——核銷銀行賬

❸ 銀行對賬的操作步驟是什麼

以農業銀行為例說明銀行對賬的操作步驟

兩種方法，一種是個人對賬，一種是企業對賬，

個人對賬：進入農行官網；然後點擊「個人網銀登錄」，登錄後在「我的帳戶」里選擇「帳戶查詢」;最後選擇一個銀行卡賬戶並點擊進入，再點擊「查詢明細」即可對賬。

企業對賬：進入農行官網，點擊「企業網銀登錄」;登錄後進入「賬戶」，然後點擊「銀企對賬」→「余額對賬錄入」;選擇對應的賬單編號，然後點擊「詳細」可以查看賬單明細；查看完畢後可以選擇「相符」或者「不相符」，最後簽名提交即可。

1、銀行對賬是指企業出納根據開戶銀行發出的月度銀行存款對賬單核對企業銀行存款日記賬，核對已到項目，查找未到項目，編制月度銀行存款對賬單的過程。在會計軟體中實現銀行對賬功能，具體步驟包括銀行對賬的初始數據錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、編制銀行余額對賬等。

2、就其目的而言，銀行對賬單是銀行和企業之間核實和確認資金流動的文件。就其特徵而言，銀行對賬單具有客觀性、真實性和全面性的基本特徵。

3、拿著銀行卡和身份證，到達銀行後，排隊領號等待叫號。叫到你後拿出身份證和銀行卡，向出納員解釋需要列印的對賬單以及對賬單的開始和結束時間。現在部分銀行自助設備還支持列印對賬單，自助設備無需銀行蓋章即可列印。

❹ 月末財務人員和銀行對賬步驟

• 首先，銀行對賬單又細分為兩種，它們分別是紙質對賬單和電子對賬單。

• 然後，紙質對賬單對賬是先由銀行向企業提供對賬單，企業收到後將自己保存的賬單與銀行發來的賬單進行對賬工作。

• 接著，企業核對完後，若對賬單與企業賬單不符合的話，就在對賬單里填寫不符合並編制銀行余額調節表；如果兩個賬單符合，就在對賬單里填寫符合並蓋章，再退回給銀行。

• 之後，企業在追查賬賬不符的原因時，如果發現是因為未達賬項，就可以結束此次的銀行對賬。如若不是，則繼續清查，直到查出原因為止。

• 其次，電子對賬單要先把對賬系統初始化，並將上一次對賬後的未達賬項和余額錄入進去。

• 然後，將銀行發來的對賬單輸入或者導入對賬系統，並啟動該系統中的自動對賬功能。

• 最後，點擊查詢並列印出銀行余額調節表後，就完成了這次銀行對賬的所有操作。

  

❺ 會計對賬的簡單方法

所謂對賬就是指核對賬目，對賬簿記錄的正確與否進行核對工作。在會計核算中，記賬時會發生各種差錯，造成賬實不符、賬證不符，為了保證賬簿記錄正確性，必須進行對賬工作，通過
對賬來保證各種賬簿記錄的真實、正確、完整，以確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。對賬的內容主要包括：

一、賬證核對

賬證核對是指核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。這種核對，一般是在日常編制憑證和記賬過程中進行，檢查所記賬目
是否正確。賬證核對也是追查會計記錄正確與否的最終途徑，月終時，如果發現賬賬不符時，也可以再將賬簿記錄與有關會計憑證進行核對，以保證賬證相符。

二、賬賬核對

賬賬核對是指核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符。

1．總分類賬簿有關賬戶的余額核對。總分類賬各賬戶的借方期末余額合計數與貸方期末余額合計數應核對相符；

2．總分類賬簿與所屬明細分類賬簿核對。總分類賬的借、貸方本期發生額和期末余額與所屬明細分類賬的借、貸方本期發生額和期末余額之和應核對相符；

3．總分類賬簿與序時賬簿核對。現金日記賬和銀行存款日記賬期末余額應與總分類賬的庫存現金、銀行存款期末余額核對相符；

4．明細分類賬簿之間的核對。會計部門財產物資明細分類 ，賬期末余額與財產物資保管和使用部門的有關財產物資明細分類賬期末余額應核對相符。

三、賬實核對

賬實核對是指各項財產物資、債權債務等賬面余額與實有數額之間的核對。

1．現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符。現金Et記賬賬面余額應每天同庫存現金實際庫存數相核對，不準以借條抵充庫存現金或挪用庫存現金，做到日清月結；

2．銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符。

❻ 銀行對賬的步驟

銀行對賬的基本步驟：1.銀行對賬期初錄入數據；2.銀行對賬單錄入；3.銀行對賬；4.余額調節表；5.進行核銷。銀行對賬步驟分為自動對賬、手工對賬兩種對賬功能。一般情況下，先實行自動對賬，再進行手工對賬，用來自動對賬的補充。

銀行對賬是指在每月月末，企業的出納人員將企業的銀行存款日記賬與開戶銀行發來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，並編制每月銀行存款余額調節表的過程。

銀行和企業之間的對賬有很多的好處，比如有助於企業防範操作風險；有助於企業防範管理風險；有助於企業防範外部風險；銀行對賬單有助於企業編制現金收支計劃；有助於企業檢查其財務制度的有效性。

銀企對賬可以分為月對賬和季度對賬，在進行對賬時一般要求15或20個工作日內對帳完畢。對帳的過程很簡單，基本上上個月的帳公司都做好了，拿到對帳單只需按照上面的截止日期，對比上面的數額和你帳面上的數額就可以。