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合理稅務籌劃方法有哪些

發布時間:2022-09-05 04:27:36

① 稅收籌劃的基本方法有哪些

法律分析:納稅籌劃的基本方法有分散收益法、轉移收益法、按費用分攤法或增加法。
1、個人工商戶、獨資企業和合夥企業的經營所得,以每個納稅年度的收入總額減去成本、費用及損失後的余額為應納稅所得額,計算繳納企業所得稅而無需繳納企業所得稅。
2、增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。增值稅的計算方法和征管的要求是兩種類型的納稅人所需要的。進項抵扣制適用於一般納稅人,而小規模納稅人則要按簡易計稅方法計算繳納增值稅,不實行進項抵扣制。
3、採用比例稅率籌劃法,使納稅人適用更低的稅率。
4、特定行業、特定地區、特定行為、特殊時期的稅收優惠。
5、無形資產的攤銷、攤銷費用的攤銷、固定資產折舊、存貨計價方法、間接費用的分配。
法律依據:《中華人民共和國企業所得稅法》
第二條 企業分為居民企業和非居民企業。 本法所稱居民企業,是指依法在中國境內成立,或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。 本法所稱非居民企業,是指依照外國(地區)法律成立且實際管理機構不在中國境內,但在中國境內設立機構、場所的,或者在中國境內未設立機構、場所,但有來源於中國境內所得的企業。
第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內設立機構、場所的,應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得,以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得,繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的,應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。

② 稅收籌劃的方法有哪些

最關鍵的一點,稅籌一定是在交易發生之前,才能合法合規
常見的方式有以下幾種,例舉以供參考,望採納!
納稅人籌劃法:進行納稅人身份的合理界定和轉化,使納稅人承擔的稅負盡量降低到最小程度,或直接避免成為某類納稅人。
稅基籌劃法:通過控制稅基實現時間節稅,或過分解稅基,使稅基從稅負較重的形式轉化為稅負較輕的形式,還可以將稅基最小化合法降低稅基總額
稅率籌劃法:通過比例稅率籌劃法使得納稅人適用較低的稅率;通過累進稅率籌劃防止稅率攀升,從個人所得稅、土地增值稅等方面注意累進稅制對稅負的影響。
稅收優惠籌劃法:特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠。比如創業園區核定徵收率很低,比如疫情後國家頒布的一系列稅收優惠政策。
會計政策籌劃法:通過分攤籌劃和估計籌劃,減少企業稅收負擔。
稅負轉嫁籌劃法:利用價格浮動、價格分解來轉移或規避稅收負擔
遞延納稅籌劃法:推遲確認收入或提前支付費用
規避平台籌劃法:如利用起征點、扣除限額、稅率跳躍臨界點等進行籌劃

③ 合理的企業稅收籌劃方法有哪些

1、納稅人籌劃
納稅人進行稅收籌劃的實質是對納稅人身份的合理界定或轉化,是納稅人承擔稅收負擔盡量減少或者降低到最小限度,或者是避免成為某稅種的納稅人。
2、計稅依據的籌劃
計稅依據是計算稅款的基本依據
3、稅率的籌劃
稅率籌劃是指通過降低適用稅率的方式來降低稅收負擔的籌劃方法
4、稅收優惠政策的籌劃
稅收優惠政策是指國家或者地方政府為了支持某個行業或者針對某一特殊時期,經常出台一些包括減免稅在內的優惠性規定或者條款。
地方性稅收優惠政策:
納稅大戶,可一事一議
5、稅負轉嫁的籌劃
納稅人會通過種種突進和方式將稅負部分或者全部轉移給他人,因此稅負轉嫁行為可視為市場主體之間的一種博弈行為。
6、遞延納稅
遞延納稅可以獲取資金的時間價值,相當於獲得了一筆無息貸款的資助,這給納稅人帶來的好處是不言而喻。

④ 稅務怎樣籌劃

稅務籌劃的12種方法


1、用好稅收優惠政策,選擇投資區域和行業




不同地區、不同行業享受不同的稅收優惠政策,注意稅收籌劃的12種方法,這也可用於稅務規劃。




① 低稅率和減少收入的優惠政策。例如,符合條件的小型微利企業將享受20%的優惠稅率。




② 工業投資稅收優惠。例如,該國需要關鍵支持




對高新技術企業,減按15%的稅率徵收所得稅。




③ 就業安置優惠政策。企業安置殘疾人就業所支付的工資按100%扣除,安置特定人員如下崗、失業、專業人員等就業所支付的工資也按一定數額扣除。企業只要聘用下崗職工和殘疾人,就可以享受加減的稅收優惠。





8、將個人專利以技術股的形式投入公司




9、發票遺失並及時補齊的,仍可以報銷並記錄




10、混合銷售應當依法簽訂並單獨納稅




11、即使沒有業務,也需要零申報




12、增值稅稅率僅與行業有關,與進項稅稅率無關

⑤ 企業稅收籌劃有哪些方法

一.常見的根據政策來避稅的方法
1.目前對小微企業的優惠政策如下:
(1)每月開票金額不超3萬,免收增值稅及附加稅(適用於增值稅普通發票)。

(2)每月開票金額不超10萬,免收教育費及地方教育費附加(適用於增值稅普通發票)。

(3)自2015年1月1日至2017年12月31日,對年應納稅所得額低於30萬元(含30萬元)的小型微利企業,其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。

2.國家對高新技術企業的優惠政策如下:

1)企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。

2)申請成為「高新技術企業」,可以少繳10%的企業所得稅,按照利潤的15%繳納。(非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅)

3.年終獎繳稅的優惠政策如下:

年終獎的准確叫法是「全年一次性獎金」,年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的演算法,是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。

年終獎是對企業員工們一年來工作業績的肯定。「年末雙薪制」是最普遍的年終獎發放形式之一,大多數企業,尤其是外企普遍會使用這種方法。

企業要利用好「全年一次性獎金」的稅收優惠政策,減輕稅負,還需要注意以下事項:

1)納稅人取得全年一次性獎金,單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內,對每一個納稅人,該計稅辦法只允許採用一次。

2)納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金,如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等,一律與當月工資、薪金收入合並,按稅法規定繳納個人所得稅。

3)由於個人所得稅的法定納稅主體是個人,企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除,在年度匯算清繳時,企業應進行納稅調整,調增應納稅所得額。

二.企業容易忽視而導致多繳稅的4種情況

1.沒有生意也要進行零申報

根據相關法律法規,營業執照批下來後,企業每個月都必須向稅務局申報企業的經營情況。不管有沒有賺錢,也不管有沒有生意,每個月都要根據運營情況做賬然後根據賬本向稅務局做稅務的申報。現在小規模企業一個季度的開票量不達九萬元的話,可以進行零申報。零申報辦理起來也比較簡單,如果不辦理,企業將會面臨2000元的罰款。
2.增值稅稅率只與行業有關,與進項稅的稅率無關
3.合同作廢也要記得納稅

企業在日常經營過程中,必然要與外界簽訂合同,如果中間發生意外,雙方廢止了合同,也是需要完成印花稅繳納義務的。

《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規定:應納稅憑證應當於書立或者領受時貼花。由此可以看出,企業是否要繳納印花稅,應該看合同的簽訂與否。也就是,只要雙方簽訂了應稅合同,那麼就應該在合同簽訂後申報繳納印花稅,而與該合同的過後作廢、是否履行無關。

4.不拿發票就要多繳稅

稅務機關實施「以票控稅」,企業所有的支出都要取得合法憑證,否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證(發票)成了企業節稅的重要方法。

三. 創業者不可不知的5個節稅技巧

1.將個人專利以技術入股的形式投入公司使用

如果企業老闆或員工個人擁有專利,並將其提供給公司使用,公司在對待個人的專利時,可以為其合理估價,並以有價入股的形式納入公司使用,並簽訂正式的合同。這樣一來,專利就會成為公司的無形資產,會計人員可以採用合理攤銷的方式,將其計入成本費用,從而減少利潤,達到少繳稅的目的。

2.合理提高員工福利,計入成本,攤銷利潤

中小企業主在生產經營的過程中,可以在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資,例如:為員工辦理醫療保險,建立職工基金(如:養老基金、失業保險基金、教育基金等),增加企業財產保險和運輸保險等等。如此一來,不僅可以調動員工積極性,而且這些費用都可以列入企業的成本,從而攤銷企業利潤,減少稅負。

3.混合銷售要依法而簽,分別計稅

一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物,就是混合銷售。這里包含兩個要素:一是必須是同一項銷售行為,二是必須要涉及服務和貨物,二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務籌劃點。

4.發票丟失,及時補救,仍能報銷和入賬

我國實行以票控稅,因為涉及到稅收,如果發票丟失想要重開一張是不太可能的。但是,沒有了發票就不能憑票報銷和公司入賬,該怎麼辦呢?

丟失發票不用慌張,你可以採取以下兩種措施進行補救:

第一種,從外單位取得的原始憑證如有遺失,應當取得原開出單位蓋有公章的證明,並註明原來憑證的號碼、金額和內容等,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後,才能代作原始憑證。

第二種:如果確實無法取得證明的,如火車、輪船、飛機票等憑證,由當事人寫出詳細情況,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後,代作原始憑證。

5.成本費用中公司費用與股東個人消費不能混雜在一起,要劃分清楚

⑥ 稅務籌劃有哪些方法

稅收籌劃又稱為合理避稅,是在法律規定的范圍內,盡可能的讓企業達到減少繳納稅款,是企業整體經營計劃的重要組成部分,他即使適應了納稅人的需求,也是市場經濟中企業追求利益的必然結果。

常見的稅收籌劃方法主要有十二種

一:利用個體工商戶獨資企業,合夥企業,小微企業等企業身份不同進行稅收籌劃;

二:利用增值稅納稅人身份的選擇,根據經營情況稅率高低,選擇一般納稅人或小規模納稅人;

三:利用比例稅率籌劃法,使納稅人適合更低的稅率;

四:利用特定行業,特定地區,特定行為,特度特殊時期的稅收優惠,將公司注冊的有稅收優惠政策的招商園區;

五:利用無形資產攤銷方法,固定資產折舊方法,存貨計價方法間接費用的分配方法進行籌劃;

六:利用混合銷售的稅種選擇進行籌劃;

七:利用費用稅前扣除的標准進行稅收籌劃,例如公益性捐贈支出有招待費,廣告業務宣傳費,工會經費等,控制支出的規模和比例,已達到節稅的目的;

八:利用企業的組織形式開展稅務籌劃,例如分子公司所得稅納稅的選擇,根據公司經營情況,選擇是成立分公司還是子公司;

九:利用費用加計扣除進行稅收籌劃,例如研發費加計百分之七十五扣除,安置殘疾人員所支付的工資加計百分之百扣除;

十:利用稅基臨界點進行稅務籌劃,例如起征點扣除限額,稅率臨界點等;

十一:一通過延期納稅進行稅收籌劃,例如收入確 認的時間選擇;

十二:利用稅收優惠進行籌劃,例如高新技術企業百分之十五稅率,農林木魚業免稅,國家重點扶持基礎設施投資兩免三減半,環保節能節水,安全生產等專用設備投資額的百分之十,從企業當年應納稅額中抵免,政府獎勵等;

⑦ 稅收籌劃的18種方法

【法律分析】
稅收籌劃的主要方法有以下:1、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃;2、通過分散稅基進行稅收籌劃;3、利用稅法彈性進行稅收籌劃;4、利用稅法空白進行稅收籌劃;5、通過轉讓定價進行稅收籌劃;6、通過延期納稅進行稅收籌劃。
稅收籌劃又稱為合理避稅,也就是在法律規定的范圍內,可以減少稅收,盡可能的取得節稅的經濟利益,該政策的發出是結合了中國市場經濟狀況來發出的,希望中國市場可以在這種推動下得到發展,其實在一定程度上是借鑒了西方國家的管理方式,稅收籌劃這項優惠政策的實施,有效的避免了減免稅過多過亂的現象,這可以平衡企業與個人之間的經濟效益。
【法律依據】
《財政部國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》 第三條 對營業稅可以實行抵扣的情形進行了如下明確規定:
(1)單位和個人提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產發生退
款,凡該項退款已徵收過營業稅的,允許退還已征稅款,也可以從納稅人以後的營業額中減除。
(2)單位和個人在提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產時,
如果將價款與折扣額在同一張發票上註明的,以折扣後的價款為營業額果將折扣額另開發票的,不論其在財務上如何處理,均不得從營業額中減除。
電信單位銷售的各種有價電話卡,由於其計費系統只能按有價電話卡面值出賬並按有價電話卡面值確認收入,不能直接在銷售發票上註明折扣折讓額,以按面值確認的收入減去當期財務會計上體現的銷售折扣折讓後的余額為營業額。

⑧ 稅籌有哪些方法

納稅籌劃方法有:1.轉移收益法;2.分散收益法;3.按費用分攤法;4.增加法等。納稅籌劃是企業整體經營計劃的重要組成部分,它及時適應了納稅人的需求,也是市場經濟中企業追求利益的必然結果。

⑨ 簡述稅務籌劃的基本方法

1.合理利用企業自身組織形式:
企業通過合理利用自身組織形式,對企業納稅做出籌劃。不同的組織形式可以針對不同的稅種和享受不同的政策。企業可以通過選擇新的分支機構進行納稅籌劃,選擇分公司或者說子公司。這就需要企業根據自身情況來選擇了,不同結構面臨的問題不一樣,解決的也不一樣。
2.合理利用存貨計價方法開展納稅籌劃:
對產品成本、企業利潤和企業經營所得所得有很大影響的就是存貨,它是確定構成主營業務成本核算的主要內容。但是要注意的是不能後進先出,必須先進先出,准確無誤的計算出存貨的實際成本。

3.合理利用收入確認時間的選擇開展納稅籌劃:
企業的經營方式選擇對企業資金的流入和收益實現是有不同的影響的,在不同的經營方式下稅法的確認收入時間也是不相同的。選擇合理的銷售方式,把控收入確認時間,合理歸屬收入所得時間年度,可以在經營活動中延緩納稅時間,獲得稅收效益。
4.合理利用費用扣除標準的選擇開展納稅籌:
費用列支是企業應納稅所得額的遞減因素,在稅法合理允許范圍內,盡可能的列支當期費用,減少企業應納所得稅,合理合法的遞延納稅時間來獲得稅收經濟效益。
5.合理利用折舊方法開展納稅籌劃:
折舊是為了彌補企業固定資產的損耗從而轉移到期間費用或者成本中計提的那部分價值。折舊的計提直接影響企業當期費用、成本的多少,利潤高低和應納所得稅的多少。採用不同折舊方法,所需應納稅額也不同。

6.合理利用稅籌優惠政策開展納稅籌劃(常用,高效):
利用稅收優惠政策一般選擇的是選擇稅收窪地入駐或者選擇不同的行業。不同的行業享受不同的政策優惠。不同的稅收窪地政策也適應不同納稅企業的入駐。企業選擇這個方法的時候,首先要確定自己需要解決的問題,從而選擇最適合自己企業的地方,針對性地解決企業所面臨的問題。一般的稅收優惠政策就是根據企業情況選擇不同比列的地方留存的獎勵返還扶持。

⑩ 如何進行合理的稅務籌劃

如何進行合理的稅務籌劃?

對於企業來說,由於自身的業務體量大,利潤高,稅負重。那麼一些企業就想要節稅。一般來說,企業進行稅務籌劃,其主要可通過以下幾種方式來進行:

有限公司財政扶持:

入駐園區享受園區的財政稅收返還政策,園區給到的稅收返還比例如下:

增值稅:地方留存50%,增值稅返還地方留存的75%-85%;

企業所得稅:地方留存40%,企業所得稅返還地方留存的75%-85%;

該稅務籌劃方案是採用總部經濟招商模式,它不同於實體招商,不需要企業實體入駐園區,企業原本的經營模式也不會發生任何的變化,只需要企業在園區成立的新公司承接原企業的業務,在當地納稅,就能獲得園區給到的稅收優惠政策。

個體工商戶:

由於個體工商戶賬目不完善、成本票據不足,因此可以向稅務機關申請核定徵收。通常,個體工商戶核定徵收的綜合稅率較低∶增值稅1%、附加稅0.06%、個稅0.5-2.1%。所以,綜合測算核定徵收繳納稅款較少的個體工商戶,可以採取向稅務機構申請核定徵收這一方式來進行納稅籌劃,從而以實現個體戶稅負在一定程度上減輕。

通過這些稅收政策,上頭引導資金的流向,資產的配置,從而達到引導經濟向更加良好的方向前進。

如果對該政策感興趣,可通過筆者了解更多!

希望我的答案能夠幫助到您!

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