往來賬款的核對方法有哪些

❶ 賬目往來的核對

你所謂的對帳是自己內部對還是跟客戶供應商對？
對不上要分幾種情況：
1、有一方某筆或者幾筆帳登錯了。這個備注就寫哪邊哪哪登記錯誤就行。後面記得改過來
2、因為登帳的時間差產生的差異，這個屬於正常情況，備注的時候寫哪哪因為時間差還沒有登帳就行。後面自然會補登的
3、完全對不上，根本無從對起。這種情況很少，一旦出現，從最初的原始憑證一一開始查吧，比較費時間。
至於你說的八種情況跟對不平基本沒有本質的關系，不知道你是什麼用意？

❷ 會計往來賬應如何對賬

雙方往來明細賬導出，從前往後找余額有差異的時間點，然後從這個時間點逐筆往後核對雙方入場的差異。
比如業務往來周期是一年，期初雙方余額一致，那看六月底余額，發現從六月份開始余額有差異，那就逐筆核對找到差異額。一般往來有差異原因有對方發票未及時下賬，我方收款下錯往來，材料暫估差異。

❸ 往來款項的清查一般採用( )

往來款項的清查一般採用查詢法和對賬單法。

往來款項主要包括應收、應付款項和預收、預付款項等。往來款項的清查一般採用發函詢證的方法進行核對。

往來款項清查以後，將清查結果編制「往來款項清查報告單」，填列各項債權、債務的余額。對於有爭執的款項以及無法收回的款項，應在報告單上詳細列明情況，以便及時採取措施進行處理，避免或減少壞賬損失。

(3)往來賬款的核對方法有哪些擴展閱讀：

往來款項的清查主要分以下三個步驟：

1、將本單位的往來賬款核對清楚，確認總分類賬與明細分類賬的余額相等。

2、向對方單位填發對賬單。

3、收到對方單位的回單聯後，應據以編制「往來款項清查表」。

對於往來款項中應收賬款和應付賬款的處理：

(1)應收賬款的處理。

對於在資產清查中，經查確實無法收回的應收賬款，其賬務處理有兩種方法可供選擇。

①直接轉銷法，就是在認為應收賬款無法收回時，直接將應收賬確認為費用。

②壞賬准備法，就是平時按規定計提比例計提壞賬准備(借：管理費用貸：壞賬准備)，待發生壞賬時，將其金額沖減壞賬准備。

(2)應付賬款的處理。

對於在財產清查中，經查確實無法支付的應付款項，在按規定的程序報經批准後，轉作營業外支出。

❹ 對應收,應付等往來賬款的核對採用的方法是

一般採用詢證法，或者到單位進行對賬工作。但是工作量大。
詢證作為審計中一種常用的程序和方法，它包括查詢和函證。查詢是審計人員對有關人員進行書面或口頭詢問以獲取審計證據的方法。
函證是指審計人員為印證被審計單位會計記錄所載事項而向第三者發函詢證的一種方法

❺ 會計實務小技巧：往來賬如何核對，才能提高工作效率

與往來單位核對賬項，主要是針對會計單位的債權債務與相關單位進行核對，驗證雙方記錄是否相符。財務人員掌握對賬技巧，便可以提高對賬工作的效率。
技巧一：往來賬自查
在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業務入賬並結出余額，然後進行往來賬自查：
1、審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。
2、審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在異常的發生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。
3、逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，並記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。
技巧二：余額核對
在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，並對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業務發生;判斷是否存在未達賬項，是否需編制「余額調節表」進行調節;查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否賬戶方向記錯業務。
雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之後的賬目。
技巧三：發生額核對
造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種方法：
1、核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。
2、核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

❻ 往來款項的清查，採用與對方核對賬目的方法。 (  )

正確答案:錯
解析：往來款項的清查一般用賬目核對法，即發函詢證的方法進行核對。
（本解析由安寶藍提供）

❼ 企業和其他單位往來款項的清查方法是

企業和其他單位往來款項的清查方法是——詢證核對法。
結算往來款項的清查方法：
各種結算往來款項一般採取"詢證核對法"進行清查，即通過證件同經濟往來單位核對賬目的方法。清查單位按每一個經濟往來單位編制"往來款項對賬單"（一式兩份，其中一份作為回執聯）送往各經濟往來單位。對方經過核對相符後，在回聯單蓋公章退回，表示已核對；如果經核對數字不相符，對方應在回聯單上註明情況，或另抄對賬單退回本單位，進一步查明原因，再行核對，直到相符為止。
"往來款項對賬單"的格式和內容見如下：
往來款項對賬單（對賬聯）
××單位：
你單位1997年11月16日到我廠購甲產品1
000件已付貨款4
000元，尚有4
000元貨款未付，請核對後將回聯單寄回。
清查單位（蓋章）
1997年12月20日
往來款項對賬單（回執聯）
××清查單位：

❽ 對外單位賬齡較長的各種往來款項可以採取什麼方法進行核對

摘要 您好

❾ 怎樣與有往來的公司對賬

與往來公司對賬：
在於對方核對余額之前，應當先把所有經濟業務入賬結出余額，進行賬務自查。若往來賬自查無誤，則可進行與對方單位余額核對工作。若雙方余額不一致，計算差額，倒差是否有相同金額業務發生。若無金額相同業務，則需要對大概率發生錯誤的業務核對。