企業做稅務籌劃有哪些實用方法

① 公司稅務籌劃的一般方法都有哪些

在企業進行稅務籌劃之前，建議對企業的內部架構弄清楚，弄清楚之後對症下葯，不同的情況要有不同的應對之策。不論企業的規模大小，增值稅和所得稅都是主體納稅稅種，稅率也比較高。

在這里企業可以從如下幾個切入點，從這幾個方面來為企業做稅籌，為企業節稅！

1、企業首先要做的是一定要理清楚企業存在的一些問題，進項票、成本票的問題都是普遍存在的，進項票欠缺對於貿易行業一般納稅人的影響比較大，後期增值稅稅率高達13%，一般納稅人的進項票可以抵扣增值稅，因此前期建議企業有正常的業務經營的時候一定要取得發票。成本票影響企業的所得稅高低，要前期盡可能取得發票！

4、合理選擇納稅人身份

一般納稅人增值稅的稅率是跟行業的性質掛鉤的，小規模納稅人的增值稅稅率就是3%。現階段對於小規模納稅人的政策是比較好的，但企業規模不夠大，因此企業還是要根據日後的發展來選擇。小規模納稅人增值稅免徵額度也提高了，由以往的10萬升至15萬，有利於企業的後續發展。

5.要重視企業內部的財務管理

企業前期要對財務進行嚴格的管理，這樣後面的進項票和成本票不足的情況可以緩解，後期的稅負壓力也不會很大了。

② 企業怎麼做稅務籌劃

企業怎麼做稅務籌劃？

1、到國家稅務總局查看頒布的最新稅收優惠政策；

2、通過園區直屬招商平台了解更多稅收優惠政策，定製稅務籌劃方案。

稅務籌劃方案：

有限公司財政獎勵：

通過地方返稅政策，通過入駐地方稅收優惠園區設立相關類型有限公司，可以成為原公司的分支機構，也可以成為新的有限公司，去承接主體公司的部分業務，照常經營正常納稅，享受當地的稅收返還。

增值稅和企業所得稅地方留存分別為50%和40%，而返還獎勵到企業地方留存部分的70%-90%。簡單的來說比如納稅100萬就可獲得35萬-40萬左右的稅收返還獎勵。這主要為企業解決缺進項，增值稅高問題。

個人獨資企業核定徵收政策：

如果想解決成本，企業還可以在園區成立個人獨資企業，享受核定徵收政策，針對一些利潤虛高的企業可通過合理的分包企業的利潤，在園區享受稅收優惠政策，可解決企業缺少成本票的問題。

目前可核定的行業為服務行業，核定行業利潤率10%，再按照五級累進制計算個人經營所得稅，稅率根據開票額為0.5%-2.1%，增值稅為1%（截至12月底），附加稅為0.06%，綜合下來在園區核定後稅率在3%左右。

公司想要合理合法降低企業稅負，需要結合國家和地方稅收優惠政策來解決，切勿超越法律紅線！

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③ 企業稅收籌劃的方法有哪些

企業稅收籌劃的方法有哪些？

申請經產業扶持是企業常採用的稅收籌劃方式，比如商貿、咨詢服務、建築設計、互聯網等行業都比較適用！

企業通過在園區注冊有限公司，活用園區產業扶持政策，可規范企業稅收管理，滿足企業政策申報需求，助力企業高效發展，同時也幫助地區完成經濟發展目標。

增值稅根據剩下所得部分的：75%-80%，予以企業經營補貼獎勵；

企業所得稅按照剩下所得部分的：75%-80%，予以企業經營補貼獎勵。

通過申請專項扶持政策，節省的錢用於企業擴大再生產，用於企業周轉運營，不僅降低了60%-80%企業成本，還把控了企業稅務風險。

企業如果本身享受國家優惠政策扶持的，可疊加享受園區的扶持政策，且不受地域的限制，外省市的企業也能享受園區的財政扶持政策。

合理合規的稅務籌劃≠逃稅，降低稅負也≠不交稅，不管是企業還是個人都可通過事前籌劃將稅負降低。

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④ 企業稅收籌劃有哪些方法

企業稅收籌劃的4種策略： 1、利用企業清算進行稅務籌劃 2、利用外幣業務市場匯率變化進行稅務籌劃 3、利用對外捐贈進行稅務籌劃 4、利用「股權轉讓」變為「先撤資再增資」進行稅務籌劃 企業稅收籌劃的6種辦法 1、利用稅收優惠政策開展稅務籌劃，選擇投資地區與行業 2、合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃 3、利用折舊方法開展稅務籌劃 4、利用存貨計價方法開展稅務籌劃 5、利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃 6、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃

⑤ 企業做稅務籌劃會有哪些方式

頭像！！頭像！！頭像！！

稅收籌劃裡面最簡單直接和有效的方法就是藉助國家在當地政府的稅收優惠政策進行稅務籌劃節稅省稅！

這里引入一個「稅收窪地」的概念，稅收窪地是國家為了扶持一些經濟落後和經濟來源單一的落後區域和海島城市給予當地政府在稅收上的優惠政策。

利用這個政策可以使企業做到合理合法合規的節稅省稅！——壹點財稅是一家專門幫助企業進行節稅省稅的專業機構，與壹點財稅合作可以享受一條龍管家式服務，

包含稅收窪地公司設立，取得稅收優惠政策，地址掛靠，開票報稅，年終匯繳等福利！

整個流程專人對接並且全程無需人員到場！綜合稅率可做到：0.5%-3.16%，

這意味著企業正常納稅40%的綜合稅負，現在通過壹點財稅的專業籌劃只需要：0.5%-3.16%的稅負就可以了！

稅收窪地具體稅收優惠政策介紹

國內很多的經濟開發區在稅收方面享有諸多優惠。

優惠的目的是為了吸引國內外投資者，誘導人才、資本和技術以及相關經濟活動流向這些區域。

經濟開發區的建立以及相關稅收優惠政策的出台，造成了國內不同區域間的稅收差距，為企業進行合理避稅提供了有利條件

以小編所服務的經濟開發區為例

具體的政策為：

1，增值稅：稅收獎勵扶持：85%。（地方留存）

2，企業所得稅：稅收獎勵扶持：85%（地方留存）

3，財政扶持按月兌現，企業當月納稅，財政扶持次月獎勵扶到賬

4，總部經濟注冊式招商，不用實地入駐當地，只需注冊在當地，就可申請當地的財政扶持政策

5，全國各地的企業都可以申請享受

除了有限公司的高額返稅政策以外，針對開發區內成立的個人獨資企業可以申請核定徵收

核定後的個人獨資企業綜合稅率如下：

增值稅：1%

所得稅核定後：0.5%-2.1%

附加稅：0.06%

綜合稅率僅需：0.5%-3.16%

核定後不用考慮成本票，且可以開具專票進行抵扣

非常適合一些成本票欠缺，利潤虛高，企業所得稅稅負壓力大的企業和個人

這些稅收優惠政策不僅給企業提供良好的稅收條件，而且為企業創造了稅收籌劃的便利。

⑥ 企業應該如何稅務籌劃

在金稅四期即將到來之際前的廣大企業可以享受哪些稅收優惠政策呢？

1.有限公司返稅政策

方式很簡單，將產生高昂部分稅負的業務分割出來，在地方政府園區成立一個有限公司去承接這一部分業務，然後享受園區的高額稅收返還。不用改變企業辦公經營地址也不用改變企業經營結構，中間只增加了一個經銷商。稅負可以節省40％以上。

產銷分離也是目前有限公司的常見模式，始端和終端都不會受到影響，還能合理將企業自身的稅負降低。對於企業自身來說，只是多設立了一個公司多了一個步驟，但卻能省下不少的稅金，而且也不用派人到園區，園區也會提供代理記賬服務。企業只需正常經營，賺取利潤，納稅額越高，返稅比例也越高。

增值稅：按地方留存的50％的70％—90％為企業提供支持

企業所得稅：按地方留存40％的70％—90％為企業提供支持

比如企業納稅100萬就可獲得35萬-40萬左右的稅收返還獎勵

2.小規模個人獨資企業的核定徵收政策

個人獨資企業的核定不用看成本。利用這個特點，可以開辦個人獨資企業承擔無法取得成本發票部分的業務，一年可以節約不少稅金。

特別是個人獨資企業的綜合稅率目前還在3.16％以內，也可以扣除1％的專票。即使開票400萬，納稅也不過12萬左右。另一方面，公司如果有400萬無法取得成本發票的業務，利潤需要支付企業所得稅的25％，為100萬，這里的差距一目瞭然。

服務行業其實非常適合分包業務，在分包完成這部分缺票的業務，然後通過個人獨資企業收款開票，繳納完3.16%以內的稅收後就可自由提取賬戶里的資金，無需再次繳納個稅。

3 .自然人代開核定徵收政策

如果公司從個人那裡采購原材料，或者個人向公司提供技術、咨詢、銷售等業務，那麼作為個人，由於自己沒有發行票據的能力，所以即使公司索要發票，也會出現沒有發票只能壓價的現象。另一方面，公司的成本支出無法顯示在賬上，所得稅會變重，從而難以同時盈利。

在這種情況下，公司可以要求個人通過委託代征模式到稅務局代開發票，登記電子稅務局賬號，視為個體戶，按增值稅1％、增值稅0.06％、個稅0.5％徵收。例如100萬的業務，交納1.56萬的稅後，納稅結束，稅務大廳就會開票。所得稅是經營所得，不計入工資、勞務報酬等綜合所得並結算，而是單獨作為經營所得結算。

小結：在金稅三期的背景下，企業請勿在稅務籌劃的時候做出超越紅線的事，任何的籌劃也是應稅前完成，做到合理合規才能長久發展。

⑦ 稅務籌劃的方法有哪些

一、利用稅收優惠政策開展稅務籌劃，選擇投資地區與行業
開展稅務籌劃的一個重要條件就是投資於不同的地區和不同的行業以享受不同的稅收優惠政策。目前，企業所得稅稅收優惠政策形成了以產業優惠為主、區域優惠為輔、兼顧社會進步的新的稅收優惠格局。區域稅收優惠只保留了西部大開發稅收優惠政策，其它區域優惠政策已取消。產業稅收優惠政策主要體現在：促進技術創新和科技進步，鼓勵基礎設施建設，鼓勵農業發展及環境保護與節能等方面。因此，企業利用稅收優惠政策開展稅務籌劃主要體現在以下幾個方面：

1. 低稅率及減計收入優惠政策。低稅率及減計收入優惠政策主要包括：對符合條件的小型微利企業實行20%的優惠稅率;資源綜合利用企業的收入總額減計10%。稅法對小型微利企業在應納稅所得額、從業人數和資產總額等方面進行了界定。
   

2.產業投資的稅收優惠。產業投資的稅收優惠主要包括：對國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%稅率徵收所得稅;對農林牧漁業給予免稅;對國家重點扶持基礎設施投資享受三免三減半稅收優惠;對環保、節能節水、安全生產等專用設備投資額的10%從企業當年應納稅額中抵免。
3.就業安置的優惠政策。就業安置的優惠政策主要包括：企業安置殘疾人員所支付的工資加計100%扣除，安置特定人員(如下崗、待業、專業人員等)就業支付的工資也給予一定的加計扣除。企業只要錄用下崗員工、殘疾人士等都可享受加計扣除的稅收優惠。企業可以結合自身經營特點，分析哪些崗位適合安置國家鼓勵就業的人員，籌劃錄用上述人員與錄用一般人員在工薪成本、培訓成本、勞動生產率等方面的差異，在不影響企業效率的基礎上盡可能錄用可以享受優惠的特定人員。

二、合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃

在有些情況下，企業可以通過合理利用企業的組織形式，對企業的納稅情況進行籌劃。例如，企業所得稅法合並後，遵循國際慣例將企業所得稅以法人作為界定納稅人的標准，原內資企業所得稅獨立核算的標准不再適用，同時規定不具有法人資格的分支機構應匯總到總機構統一納稅。不同的組織形式分別使用獨立納稅和匯總納稅，會對總機構的稅收負擔產生影響。企業可以利用新的規定，通過選擇分支機構的組織形式進行有效的稅務籌劃。

企業從組織形式上有子公司和分公司兩種選擇。其中，子公司是具有獨立法人資格，能夠承擔民事法律責任與義務的實體;而分公司是不具有獨立法人資格，需要由總公司承擔法律責任與義務的實體。企業採取何種組織形式需要考慮的因素主要包括：分支機構盈虧、分支機構是否享受優惠稅率等。

第一種情況：預計適用優惠稅率的分支機構盈利，選擇子公司形式，單獨納稅。第二種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構盈利，選擇分公司形式，匯總到總公司納稅，以彌補總公司或其他分公司的虧損;即使下屬公司均盈利，此時匯總納稅雖無節稅效應，但可降低企業的辦稅成本，提高管理效率。第三種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構虧損，選擇分公司形式，匯總納稅可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。第四種情況：預計適用優惠稅率的分支機構虧損，這種情況下就要考慮分支機構扭虧的能力，若短期內可以扭虧宜採用子公司形式，否則宜採用分公司形式，這與企業經營策劃有緊密關聯。不過總體來說，如果下屬公司所在地稅率較低，則宜設立子公司，享受當地的低稅率。

如果在境外設立分支機構，子公司是獨立的法人實體，在設立所在國被視為居民納稅人，通常要承擔與該國其他居民公司一樣的全面納稅義務。但子公司在所在國比分公司享受更多的稅務優惠，一般可以享有東道國給予其居民公司同等的稅務優惠待遇。如果東道國適用稅率低於居住國時，子公司的積累利潤還可以得到遞延納稅的好處。而分公司不是獨立的法人實體，在設立所在國被視為非居民納稅人，所發生的利潤與總公司合並納稅。但我國企業所得稅法不允許境內外機構的盈虧相互彌補，因此，在經營期間若發生分公司經營虧損，分公司的虧損也無法沖減總公司利潤。

三、利用折舊方法開展稅務籌劃

折舊是為了彌補固定資產的損耗而轉移到成本或期間費用中計提的那一部分價值，折舊的計提直接關繫到企業當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少。折舊具有抵稅作用，採用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。因此，企業可以利用折舊方法開展稅收籌劃。

縮短折舊年限有利於加速成本收回，可以把後期成本費用前移，從而使前期會計利潤發生後移。在稅率穩定的前提下，所得稅的遞延繳納相當於取得了一筆無息貸款。另外，當企業享受「三免三減半」的優惠政策時，延長折舊期限把後期利潤盡量安排在優惠期內，也可進行稅收籌劃，減輕企業稅負。最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法等。運用不同的折舊方法計算出來的折舊額在量上不一致，分攤各期的成本也存在差異，影響各期營業成本和利潤。這一差異為稅收籌劃提供了可能。

四、利用存貨計價方法開展稅務籌劃

存貨是確定構成主營業務成本核算的重要內容，對於產品成本、企業利潤及所得稅都有較大的影響。企業所得稅法允許企業採用先進先出法、加權平均法或者個別計價法確定發出存貨的實際成本，但不允許採用後進先出法。

選擇不同的存貨發出計價方法，會導致不同的銷貨成本和期末存貨成本，產生不同的企業利潤，進而影響各期所得稅額。企業應根據自身所處的不同納稅期以及盈虧的不同情況選擇不同的存貨計價方法，使得成本費用的抵稅效應得到最充分的發揮。如，先進先出法適用於市場價格普遍處於下降趨勢，可使期末存貨價值較低，增加當期銷貨成本，減少當期應納稅所得額，延緩納稅時間。在企業普遍感到流動資金緊張時，延緩納稅無疑是從國家獲取一筆無息貸款，有利於企業資金周轉。在通貨膨脹情況下，先進先出法會虛增利潤，增加企業的稅收負擔，不宜採用。

五、利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃

企業在銷售方式上的選擇不同對企業資金的流入和企業收益的實現有著不同的影響，不同的銷售方式在稅法上確認收入的時間也是不同的。通過銷售方式的選擇，控制收入確認的時間，合理歸屬所得年度，可在經營活動中獲得延緩納稅的稅收效益。

企業所得稅法規定的銷售方式及收入實現時間的確認包括以下幾種情況：一是直接收款銷售方式，以收到貨款或者取得索款憑證，並將提貨單交給買方的當天為收入的確認時間。二是托收承付或者委託銀行收款方式，以發出貨物並辦好托收手續的當天為確認收入時間。三是賒銷或者分期收款銷售方式，以合同約定的收款日期為企業收入的確認日期。四是預付貨款銷售或者分期預收貨款銷售方式，以是否交付貨物為確認收入的時間。五是長期勞務或工程合同，按照納稅年度內完工進度或者完成的工作量確認收入的實現。

可以看出，銷售收入確認在於「是否交貨」這個時點上，交貨取得銷售額或取得索取銷售額憑證的，銷售成立確認收入;否則收入未實現。因此，銷售收入的籌劃關鍵是對交貨時點的把握和調整，每種銷售結算方式都有其收入確認的標准條件，企業通過對收入確認條件的控制即可以控制收入確認的時間。

六、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃

費用列支是應納稅所得額的遞減因素。在稅法允許的范圍內，應盡可能地列支當期費用，減少應繳納的所得稅，合法遞延納稅時間來獲得稅收利益。

企業所得稅法允許稅前扣除的費用劃分為三類：一是允許據實全額扣除的項目，包括合理的工資薪金支出，企業依照法律、行政法規有關規定提取的用於環境保護、生態恢復等方面的專項資金，向金融機構借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的項目，包括公益性捐贈支出、業務招待費、廣告業務宣傳費、工會經費等三項基金等，企業要控制這些支出的規模和比例，使其保持在可扣除范圍之內，否則，將增加企業的稅收負擔。三是允許加計扣除的項目，包括企業的研究開發費用和企業安置殘疾人員所支付的工資等。企業可以考慮適當增加該類支出的金額，以充分發揮其抵稅的作用，減輕企業稅收負擔。

允許據實全部扣除的費用可以全部得到補償，可使企業合理減少利潤，企業應將這些費用列足用夠。對於稅法有比例限額的費用應盡量不要超過限額，限額以內的部分充分列支;超額的部分，稅法不允許在稅前扣除，要並入利潤納稅。因此，要注意各項費用的節稅點的控制。

⑧ 合理的企業稅收籌劃方法有哪些

1、納稅人籌劃
納稅人進行稅收籌劃的實質是對納稅人身份的合理界定或轉化，是納稅人承擔稅收負擔盡量減少或者降低到最小限度，或者是避免成為某稅種的納稅人。
2、計稅依據的籌劃
計稅依據是計算稅款的基本依據
3、稅率的籌劃
稅率籌劃是指通過降低適用稅率的方式來降低稅收負擔的籌劃方法
4、稅收優惠政策的籌劃
稅收優惠政策是指國家或者地方政府為了支持某個行業或者針對某一特殊時期，經常出台一些包括減免稅在內的優惠性規定或者條款。
地方性稅收優惠政策：
納稅大戶，可一事一議
5、稅負轉嫁的籌劃
納稅人會通過種種突進和方式將稅負部分或者全部轉移給他人，因此稅負轉嫁行為可視為市場主體之間的一種博弈行為。
6、遞延納稅
遞延納稅可以獲取資金的時間價值，相當於獲得了一筆無息貸款的資助，這給納稅人帶來的好處是不言而喻。

⑨ 稅收籌劃：企業可以通過哪些方式方法來節稅

企業稅務籌劃主要是為了降低企業稅負壓力，企業提前做好稅務籌劃，能優化企業稅務成本結構，將企業的涉稅行為規范化，通過稅務籌劃合理合法的享受地方性稅收優惠政策。

企業的稅務籌劃方式主要可以通過以下四種方式來進行稅務籌劃。

1、利用不同公司的主體所繳納的稅種和稅率的不同

來對企業進行稅務籌劃。就比如有限公司需要繳納企業所得稅，而個人獨資企業（小規模納稅人）、個體工商戶等不需要面對高額的企業所得稅

2、申請高新技術企業

可以享受企業所得稅減按15%徵收，不再是25%的稅率

3、企業盡量取得合理票據，降低企業稅收成本（成本票、進項票）

企業所得稅是利潤部分乘上對應的稅率，一般企業所得稅稅率為25%

4、合理劃分企業利潤，提高員工福利，合理的增加企業成本

5、可以企業的銷售部門、服務部門、研發部門獨立出去

6、合理利用稅收優惠政策

利用國家的一些普惠性政策，像一些微小型企業的稅收優惠政策，小規模納稅人季度45萬銷售額以內免徵增值稅。年所得不超過50萬的小微型企業企業所得稅減半徵收。

還可以利用一些地方性的稅收優惠政策

那麼地方性的稅收優惠政策能幫企業解決哪些稅收方案的問題？

有限公司扶持政策能合理合法的降低企業的稅負壓力，解決企業進項不足等問題，企業進項不足，導致企業增值稅稅負壓力大。通過有限公司扶持政策能增加企業的市場競爭能力，增加企業的利潤，擴大企業再生產經營。

主要對企業的增值稅和企業所得稅進行財政獎勵扶持，扶持比例為70%-90%

• 增值稅：扶持企業地方留存的70%-90%，增值稅地方留存50%，

• 企業所得稅：扶持企業地方留存的70%-90%，企業所得稅地方留存40%，

• 企業當月納稅，財政獎勵次月到賬

企業通過入駐有稅收優惠政策的園區，就能享受地方性的稅收優惠政策，以分公司、子公司和新公司的形式入駐園區，在園區納稅就能享受稅收優惠政策，企業也可以不用實體入駐，不改變現有的經營模式和地址。

• 個人獨資企業也可以核定徵收，核定行業利潤率10%，再按照五級累進制計算行業利潤率，核定後個稅0.5%-2.1%，綜合稅負0.5%-3.16%。

增值稅：1%

附加稅：0.06%

個人所得稅：0.5%-2.1%

個人獨資企業能解決企業成本票問題，特別稅針對利潤虛高的企業，能優化企業稅務成本機構，優化企業所得稅，讓企業涉稅行為更加規范，合理合法的享受地方性稅收優惠政策

⑩ 稅務籌劃六大方法有哪些

1、均衡法：削平收入起伏

白領們切記，工資收入盡量不要起伏太大，盡量分攤到每個月平均拿。一稅通稅務籌劃師王先生介紹，我國個人所得稅採用七級累進稅率，納稅人的應稅所得越多，其適用的最高邊際稅率也就越高，從而納稅人適用的平均稅率和實際交稅額都可能提高。

2、福利轉化法：降低名義收入

由於對職工福利和工資收入的稅務安排不同，善解人意的公司不妨在政策范圍內多發放福利(需注意目前飯補、房補等福利費已納入個稅范圍)，通過福利工資來巧妙安排，從而幫助員工合理避稅。

在各檔稅率不變的條件下，可以通過減少自己收入的方式使得自己適用較低的稅率，同時計稅的基數也變小了。可行的做法是和單位達成協議，改變自己的工資薪金的支付方法。

即由單位提供一些必要的福利，如企業提供住所、車輛保養使用費用等，這些是員工硬性支出，可在工資中將這些費用扣除。此外，企業還可以提供假期旅遊津貼、員工福利設施等，以抵減個人的工資薪金收入。

3、公積金法：盡量多繳

公積金能多繳就多繳。按照稅務部門的有關規定，公民每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，財政部、國家稅務總局將單位和個人住房公積金免稅比例確定為12%。

即職工每月實際繳存的住房公積金，只要在其上一年度月平均工資12%的幅度內，就可以在個人應納稅所得額中扣除。因此，高收入者可以充分利用公積金、補充公積金來免稅。

根據有關規定，住房公積金規定繳存比例仍為8%，有條件的企業住房公積金繳存比例可以為10%。而單位職工繳存的部分免徵個人所得稅。

交納的住房公積金可以用於購買、大修自住房屋等用途。在職職工離休、退休、出境定居等情況下，可以銷戶將住房公積金余額全部提出。

此外，企業還可以按工資總額的14%計提福利費，按2%計提培訓費，按1.5%計提工會經費，這些都可用於職工福利開支，而不必繳納個人工資性收入所得稅。

4、次數籌劃法

這主要適用於勞務所得。現在，不少白領在外兼職或者提供一定的勞務，獲得工資之外的勞務報酬。這部分收入也需要好好籌劃。

與工資薪金所得不同，勞務報酬所得征稅是以次數為標準的，而不是以月計算。所以，次數的確定對於交納多少所得稅款至關重要，這也是對於勞務報酬所得稅進行籌劃時首先考慮的一個因素。

勞務報酬以次數為標准，每次都要扣除一定的費用，在一個月內勞務報酬支付的次數越多，扣除的費用也就越多，其應交納的稅款就越少。

所以，納稅人在提供勞務時，合理安排納稅時間內每月收取勞務報酬的數量，可以多次扣除法定的費用，減少每月的應納稅所得額，避免適用較高的稅率，使自己的凈收益增加。

5、投資避稅

除了盡可能合理安排工資收入外，還可以利用我國對個人投資的各種稅收優惠政策來合理避稅，主要可利用的投資工具有國債、教育儲蓄、保險產品與股票等。

教育儲蓄巧免稅：這主要是對於那些家有兒女，要供給讀書郎的家庭。相比普通的銀行儲蓄，教育儲蓄是國家為了鼓勵居民積累教育資金而設立的。

其最大的特點就是免徵利息稅。而教育儲蓄的實得收益比同檔次普通儲蓄高出20%。但教育儲蓄並非人人都可辦理，其對象僅僅針對在校學生。

6、慈善捐贈免稅

捐贈不僅是善事，還可以免稅。我國個人所得稅法規定，個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重的自然災害地區、貧困地區的捐贈，只要捐贈額未超過其申報的應納稅所得額的30%的部分。

就可從其應納稅所得額中扣除。即個人捐贈時，只要其捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度符合法律規定，就可使這部分捐贈款免繳個人所得稅。當然，企業也可在年度利潤總額12%以內免稅。

(10)企業做稅務籌劃有哪些實用方法擴展閱讀：

合法性

合法性指的是稅務籌劃只能在稅收法律許可的范圍內進行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時。

納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。．對於違反稅收法律規定，逃避納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬於偷逃稅，要堅決加以反對和制止。

籌劃性

籌劃性，是指在納稅行為發生之前，對經濟事項進行規劃、設計、安排，達到減輕稅收負擔的目的。在經濟活動中，納稅義務通常具有滯後性。企業交易行為發生後才繳納流轉稅；收益實現或分配之後，才繳納所得稅；財產取得之後，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。