⑴ 上個月開錯發票，怎麼辦發票紅沖處理方法分享
每逢大征期，會計們總會遇到各種奇奇怪怪的申報問題。其實，這真的怪不了大家!因為我們的申報系統一直在更新，上一期的申報方式還沒記牢，這一期的申報又有了新變化，有些小夥伴就是這樣繞著繞著就慌了~
注意！這3種發票千萬不能選擇作廢，否則財務要倒貼錢
上周深空網在公眾號後台看到留言，如下：
以上這個問題，在財會日常工作中經常遇到，尤其今年新政頻發，納稅人對減按稅率界定不熟悉，頻頻出現開票差錯。我們不妨從以下四個知識點入手解決~
發票開錯了，當月作廢實操處理有哪些?
發票開錯了，跨月紅沖實操處理有哪些?
紅沖後正確的申報方法是?
已作廢的發票、抵扣聯發票存檔管理。
誤開專票作廢處理
情況一：
銷售方在開具增值稅發票時，若發現填寫信息有誤，可即時作廢重開;
情況二：
銷售方開具增值稅發票交付給購買方後，若在開票當月發現該發票有誤，應先收回原發票全部聯次後，再進行作廢;
增值稅專用發票作廢需同時滿足以下三個條件：
注意：
銷售方開具增值稅電子發票後，若發現誤開發票、銷售退貨、應稅服務中止等情形的，不局中得作廢，應開具紅字增值稅電子普通發票。
誤開專票紅沖處理
納稅人誤開發票已跨月或不符合作廢條件的，應嚴格按照相關規定作紅沖處理，以免產生稅務風險。具體操作如下：
情況一：發票未交付給購買方
銷售方誤開的增值稅專用發票未交付給購買方的，以及未被購買方用於認證抵扣的，並已將發票聯和抵扣聯收回的情形。銷售方可在自行在開票系統中填寫並上傳《信息表》。《信息表》山並中相對應的藍字專用發票信息由銷售方填列。
【信息表填寫步驟】進入開票系統→發票管理→紅字發票管理→紅字增值稅專用發票信息表填開→勾選銷售方申請→輸入發票號碼、發票代碼、選擇原發票開具時間(註：如屬成品油專用發票，同時還需勾選上方「成品油專用發票」)→確定
【信息表上傳後導出步驟】發票管理→紅字發票管理→紅字增值稅專用發票信息表查詢導出→勾選需導出的發票信息→導出
【開具紅字發票步驟】發票管理→發票填開→增值稅專用發票填開→點擊「負數」→選擇導入開具(導入已下載的信息表)
情況二：發票聯或抵扣聯無法退回
購買方取得專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回逗臘跡的，應由購買方配合填開《信息表》，同時應填寫相對應的藍字專用發票信息，信息表上傳成功後，再把信息表下載導出發給銷售方導入紅沖。
購買方【信息表填寫步驟】、【信息表填寫步驟】、【信息表上傳後導出步驟】參考上述情況一的流程。注意：勾選購買方
購銷售方【開具紅字發票步驟】參考上述情況一的流程。
情況三：購買方已抵扣的
需紅沖的增值稅專用發票已被購買方用於申報抵扣的，應由購買方配合填開《信息表》，購買方無需填寫對應的藍字增值稅專用發票信息。信息表上傳成功後，再把信息表下載導出發給銷售方紅沖。
購買方【信息表填寫步驟】、【信息表填寫步驟】、【信息表上傳後導出步驟】參考上述情況一的流程。注意：勾選購買方
購銷售方【開具紅字發票步驟】參考上述情況一的流程。
跨月紅沖後如何納稅申報?
誤開發票跨月紅沖，剛好又遇上稅期，該怎麼申報呢?明知已開具的原發票是錯的，難道也要將錯就錯嗎?
答案：是的
因為征期申報增值稅時，增值稅申報表會默認讀取稅控盤上的開票數據作為依據計算增值稅，一旦你手動更改了增值稅表，提交的申報數據與稅控盤數據不一致的情形，將觸發金稅三期風險預警，判為異常申報，需由稅管員作審核處理。
案例分析：
例如，因財務人員疏忽，開增值稅票時將6%稅率開錯為3%稅率，次月發現開票信息錯誤後，正確做法：
1、跨月發票作紅沖，再開具正確稅率6%藍字發票;
2、本次征期需按原發票票面稅率3%做正常申報。
注意：紅沖後補開發票，形成多繳稅的，納稅人可以申請退稅，也可以作留抵稅抵後期應納增值稅額。本月紅沖後，若無再開具正確藍字發票沖減負數銷售額的，則應到稅務局辦理異常申報。
發票存檔管理
根據增值稅專用發票使用規定，已作廢的發票、已紅沖的發票以及認證清單均應裝訂成冊存檔，未經稅務機關的查驗，不得擅自銷毀專用發票基本聯次，否則不得再領購增值稅專用發票。
⑵ 發票沖紅如何處理
發票沖紅如何處理
進發票系統，》》進發票處理》》查詢（按7月份開票時間段）》》點紅字處理！列印負數發票》》 最後帶上指常7月份我開了一張發票 和8月列印的負數發票到大廳處理（注意不要少聯次）！
發票沖紅怎麼做賬？
是的，11月份要確認收入的，按錯誤的發票正常入賬，正常計提稅費；
12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，沖減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。
應根據開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認收入時，已經核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，沖減庫存商品；）；財會根據倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
有不清楚的，線上解答！
如何操作開具紅沖發票?
你不用申請了功根據對方提供的紅字發票通知單，就可以開紅字發票了，開完後，再交給對方，紅字做沖減原分錄，再用正確的發票做正確的春圓分錄。
紅沖發票後如何做帳
由於你是上個月的發票，跨月了，不能作廢，只能紅沖，那麼上個月的歸上個月的做銷售，這個月的紅沖一樣做負數憑證，如果你後面再給人家開正數發票，那麼再做一次銷售骸和你說的是一致的。實際上前面稅金已經繳納了，這個月新開發票正負相抵，實際上應納稅額是0了。
紅沖發票如何報稅
紅沖發票申報時減除紅沖發票報稅就可以了。
如果本月收入小於紅沖發票的金額就出現負數了。
發票紅沖怎麼做分錄
開發票給客戶，有個字錯了，發票退回了，後來沒有補開發票給客戶了？發票是不是要紅沖，怎麼處理呢，怎麼做分錄呢？求高扒碰塌人指點！！！！
這個問題實際不需要紅沖，因為你不是銷售退貨，如果是退貨就得紅沖；你銷售已經完成只是不開發票而已。銷售是以實際發生銷售確認收入不是以開不開發票確認。
紅沖是做一個與原來憑證方向相同的紅字數字憑證，並用紅字記賬。
增值稅普通發票如何沖紅字
增值稅普通發票沖紅，也叫做開具負數普通發票，步驟如下：
1、記錄要沖紅的那張福通發票的號碼、程式碼（後面會用到）；
2、進入防偽開票，進入普通發票填開介面，點選上方有一個負數按鈕
3、在彈出的聖誕框中輸入剛剛記錄的發票程式碼和號碼，要輸入兩次，輸入時顯示「*」
4、系統一般會調出你以前那張正數發票，只是數量和單位變為負數，相信下面的工作你會做了
5、確認無誤後才能列印，因為一旦點了列印就不能修改了
希望對您有幫助！
開具紅字發票後，所沖銷的銷項稅應該怎麼處理？
要結轉的，就是正數的與負數的相抵後的余額結轉。你上面的分錄做反了。
正確的是：
借：應收賬款 -1170
貸：主營業務收入 -1000
應交稅金—應交增值稅—銷項稅 -170
結轉的分錄也有問題，如果銷吵昌項大於進項、當月有稅交的時候，應該是：
借：應交稅金—應交增值稅—銷項稅 XXX
貸：應交稅金—應交增值稅—進項稅 XXX
應交增值稅—應交增值稅—轉出未交增值稅 XXX
然後再轉一次，
借：應交增值稅—應交增值稅—轉出未交增值稅 XXX
貸：應交增值稅—未交增值稅 XXX
關於增值稅普通發票沖紅的流程
若是本月開具的普通發票直接作廢就行弗，但最好用筆寫上作廢原因，以便以後知道作廢原因。然後直接開具增值稅專用發票。
要紅沖的發票丟失，如何處理？
根據《國家稅務總局關於修訂 的通知》第二十八條 規定：一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》（附件5），經購買方主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
由於在寄出的途中丟失了，應當屬於丟失前未認證增值稅專用發票，因此，購買方（客戶）憑銷售方（貴公司）提供的相應專用發票記賬聯影印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯影印件及銷售方（貴公司)所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方(客戶）主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
你的情況和上述情況不符。是銷售發票退回丟失，我認為，你可以讓購貨方出據此發票退回證明及購貨方常務局出具的《丟失增值稅專用發票未認證證明》、發票記賬聯到當地稅務局申請紅字沖銷。