❶ 公司節稅方法有哪些
1. 利用相關稅收優惠政策合理節稅。
企業在合理節稅時，可以利用國家有關稅收優惠政策合理節稅，這種節稅方法的節稅效果也相當好。
2. 合理提高員工福利，包括成本和攤銷利潤。
在生產經營過程中，中小型企業的所有者可以在應稅工資范圍內適當提高其職工的工資。例如，為員工申請醫療保險並建立員工基金，增加公司御州陸財產保險和運輸保險等。
3. 改變經營方式。
例如公司因成本大多為人工工資，導致企業所得稅稅負高，那麼公司可以在園區成立一家個獨，將部分項目外包給個獨，個獨代開專票給公司，不僅增加了公司的成本，還可以抵扣增值稅。
4. 利跡歲用理財產品合理節稅。
比如投資基金、買保險、購買國債、教育儲蓄等。這些投資風險相對較低，不僅能節稅，而且增加鎮頃了抗風險性和收益。
5. 以技術股份的形式將個人專利投入公司使用
如果企業的所有者或雇員擁有專利並將其提供給公司使用，則公司可以合理地評估個人的專利並將其以有價股份的形式納入公司，並簽署正式合同。這樣，專利將成為公司的無形資產，會計師可以使用合理的攤銷方法將其包括在成本和費用中，從而減少利潤並達到少交稅的目的。
❷ 納稅籌劃的方法是什麼 什麼是納稅籌劃的方法
1、稅務籌劃方法是指在合法、合理的情況下，盡量利用稅率差異，最大化節稅的技術。我國稅率制定中存在累進稅率使這種方法得以應用。
2、該方法就是利用稅制要素進行稅務籌劃的方法。主要可以從以下兩方面著手：
（1）找出不屬於征稅范圍的內容。任何稅種都明確規定了征稅對象。進行稅務籌劃要利用這些規定作反向思維，找出不屬於征稅范圍的內容，然後利用這些規定開展籌劃工作。如某企業有一項專利技術要轉讓，有兩家公司想購買這項專利技術，兩家都出價1000萬元，一家是外國公司，購買後在外國使用，另一家為境內公司，購買後在境內使用。《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》規定，中華人民共和國境內(以下簡稱境內)轉讓無形資產是指所轉讓的無形資產在境內使用。根據這條規定推論如果轉讓的無形資產不在境內使用，就不屬於在中華人民共和國境內轉讓無形資產，不需要繳納營業稅。因此若該企業將該項專利技術轉讓給外國公司，由此該企業可免交50（10005%）萬元的營業稅。
（2）找出有利於延遲納稅的稅法規定，並依此簽訂對外銷售合同。稅制設計過程中，對納稅義務發生的時間作出了明確的法律規定，納稅人採取不同的收款方式納稅義務的發生時間就會有很大差別。納稅人可以利用這些具體規定，簽訂對自己有利的銷售合同，延遲納稅義務。如某企業簽訂了一份1000萬元的銷售合同，如是直接收款合同，當對方資金周轉不靈的情況下必定會遲延付款，但企業仍須根據合同規定確認收入計算繳納稅金，這就會給企業造成納稅壓力。如果企業根據購貨企業的財務狀況簽訂分期付款銷售合同分期確認收入，分期計算繳納稅金，就可以達到遲延納稅、緩解企業納稅壓力的目的。
❸ 如何在企業並購重組中節稅如何到達交易目的同時實現節稅目的
隨著市場競爭的日益激烈，企業為了整合資源，增強競爭力，在採取並購重組方式來優化產業結構時，不可避免地會涉及企業稅收負擔，如企業所得稅、個人所得稅、增值稅、契稅、印花稅、土地增值稅等，盡管稅收不是企業進行並購等資產重組活動最直接的目的，但通過積極的稅務籌劃，卻可大大降低並購重組的稅負成本。
北京盈科(溫州)律師事務所林志鵬律師以案說法：
B企業總資產3000萬元，負債總額4000萬元。A公司經濟效益比較好，欲通過並購，獲得B企業的生產設備和專利。有以下三個方案可供A公司選擇：（1）A公司以現金收購B企業的設備和技術，B企業破產清算；（2）A公司整體收購B企業；（3）B企業以設備和技術出資設立新公司。哪個方案在到達交易目的的同時，能實現節稅目的？
林志鵬律師解析
何謂稅務籌劃，簡單說就是在法律允許或不違反稅法的前提下，減少稅收支出、爭取稅後利潤最大化。
從稅務籌劃的角度，在選擇合適的並購目標時，可從以下幾個方面來考慮：（1）依並購目標所處行業。橫向並購即同業並購，一般節稅空間不大；縱向並購即同類產品不同產銷階段的企業之間並購，可減少增值稅納稅環節，達到遞延納稅的目的；混合並購是指與企業供應、生產、銷售均無直接關系的企業之間的並購，能充分利用稅收優惠政策，實現並購的最大效益。（2）依據並購目標企業所在地區。國家為了吸引外資或者扶持特定地區或者特定行業的發展，對特定區域或者特定行業實行優惠政策，選擇目標企業時，可參考各地區的相關稅收優惠政策進行選擇，以便擴展稅務籌劃的空間，充分享受稅收優惠政策。（3）依目標公司經營狀況。如企業盈利狀況很好，為改變其納稅狀況，可並購一家有大量凈經營虧損的企業，並購後企業盈利與虧損的相互抵銷，從而實現企業所得稅的減免。鑒於B企業虧損，A公司整體收購B企業不需承擔稅負，而且可以抵減企業所得稅，實現節稅降低並購成本的目的，而其他兩個方案A公司均需承擔稅負。
林志鵬律師支招
稅務籌劃是利用稅法客觀存在的政策空間來進行的，這些空間體現在不同稅種上、不同稅收優惠政策上、不同納稅人身份上及影響納稅數額的基本稅制要素上等，因此並購中要充分以這些客觀存在的稅法上的空間為切入點，研究稅務籌劃的方法。並購重組實務中，常用的10個稅務籌劃點如下：
1.爭取特殊性稅務處理，遞延納稅
《財政部、國家稅務總局關於促進企業重組有關企業所得稅處理問題的通知》將適用特殊性稅務處理的股權收購和資產收購比例由不低於75%調整為不低於50%，且滿足規定條件可申請特殊性稅務處理，暫時不用繳納稅款。
2.資產收購與股權收購的選擇
資產收購優勢是稅務風險一般不會被收購方承繼，弊端是交易稅費高、不能享受被並購方歷史虧損帶來的所得稅抵減、稅收優惠等。股權收購優勢是可以享受被並購方歷史虧損帶來的所得稅抵減、延續稅收優惠、無流轉稅稅負等，弊端是潛在的稅務風險會被承繼。
3.資產與債權、債務等「打包轉讓」的運用
在資產重組過程中，通過合並、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一並轉讓給其他單位和個人，其中涉及的貨物轉讓，不徵收增值稅，涉及的不動產、土地使用權轉讓，不徵收營業稅。
4.未分配利潤、盈餘公積的處理
投資企業從被投資企業撤回或減少投資，其取得的資產中，相當於被投資企業累計未分配利潤和累計盈餘公積按減少實收資本比例計算的部分，應確認為股息所得；股息所得為「免稅收入」，因此，在股權轉讓前，可以先分配股東留存收益。
5.成本「核定」的使用
如個人轉讓股權未提供完整、准確的股權原值憑證，不能正確計算股權原值的，由主管稅務機關核定其股權原值。從部分地區實踐來看，海南省按申報的股權轉讓收入的一定比例（15%）核定計稅成本。因此，對部分近年來迅猛發展的行業而言（如房地產），按照上述方式進行核定的成本大於實際成本，可適用這一方法進行稅務籌劃，以降低應納稅所得額。
林志鵬律師補充：
6.變更公司注冊地址
為了招商引資，發展中西部地區的經濟，國家及地方層面都出台了一系列的區域性稅收優惠政策或財政返還政策，這些優惠政策實際上降低了企業的稅負率。因此並購後變更公司注冊地址，可使並購後的稅收主體享受此類優惠。
7.「過橋資金」的引入
對於快速發展的行業來說，在股權轉讓過程中，面臨的一個突出問題就是企業的資產增值過大，而賬面「原值」過小，從而給並購方帶來高昂的稅負成本。實踐中，為提高被轉讓股權的「原值」，可通過引入「過橋資金」，變債權為股權，降低轉讓收益，減少稅負成本。
8.搭建境外架構
引入境外架構，可以將直接股權轉讓轉化為間接股權轉讓，實現稅負的降低。
9.分期繳納稅款的爭取
居民企業以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得，可在不超過5年期限內，分期均勻計入相應年度的應納稅所得額，按規定計算繳納企業所得稅。
10.納稅義務發生時間的籌劃
國家對各種稅的征繳，均規定了納稅義務發生時間點，據此在企業並購重組時通過事先籌劃，可以推遲納稅義務的產生。
上述稅務籌劃點也都或多或少存在一定的法律風險，並購重組時需控制其中的法律風險，如「過橋資金」使用過程中，要防範被認定抽逃資金；利用區域性稅收優惠政策變更注冊地時，需防範政策變更以及財政補貼不能兌現，等等。故在設計稅務籌劃方案時，通常需要綜合運用這些稅務籌劃點，以降低企業並購成本，發揮對企業整體的積極作用，實現企業整體效益的最大化。