如何運用抽樣方法在實際工作中

⑴ 系統抽樣和分層抽樣在現實生活中有什麼例子

1、系統抽樣

例如，某工廠連續性生產，為檢驗產品的質量，按每隔1小時取下 5 分鍾的產品，並做全部檢 驗，這種抽樣方法是系統抽樣。

2、分層抽樣

例如，研究者欲研究某市社區護士工作的滿意度。該市社區護士的學歷組成由中專、大專以及本科學歷組成。

研究者通過查閱文獻發現「學歷」這一特徵對於護士對自身工作者的滿意度有較大的影響。因此，研究者先把該市的社區護士總體分為三個大類，即有中專學歷的、有大專學歷以及有本科學歷的社區護士。

然後研究者採用簡單隨機抽樣或系統抽樣的方法，分別從這三類社區護士中抽取三個子樣本，最後，將這三個子樣本合起來構成該市全體護士的樣本。

例如，研究某種產品的消費率時，按常理認為男性和女性有不同的平均消費比率。為了把性別作為有意義的分層標志，調查者肯定能夠拿出資料證明男性與女性的消費水平明顯不同。用這種方式可識別出各種不同的顯著特徵。

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優缺點

1、系統抽樣

等念手距抽樣方式相對於簡單隨機抽樣方式最主要的優勢就是經濟性。等距抽樣方式比簡單隨機抽樣更為簡單，花的時間更少，並且花費也少。使用等距抽樣方式最大的缺陷在於總體單位的排列上。

一些總體單位數可能包含隱蔽的形態或者是「不合格樣本」，調查者可能疏忽，把它們抽選為樣本。由此可見，只要抽樣者對總體結構有一定了解時，充分利用已有信息對總體單位進行排隊後再抽樣，則可提高抽樣效率。

2、分層抽樣

總體中賴以進行分層的變數為分層變數，理想的分層變數是調查中要加以測量的變數或與其高度相關的變數。分層的原則是增加層內的同質性和層間的異質性。

常見的分層變數有性別、年齡、教育、職業等。分層隨機抽樣在實際抽樣調查州羨中廣泛使用，在同樣樣本容量的情況下，它比純隨機抽樣的精冊高拍度高，此外管理方便，費用少，效度高。

⑵ 關於審計抽樣在實務中的應用

一、抽樣審計產生的背景及其基本概念 在傳統審計時期，由於企業的規模兄握和業務量相對較小,基本上能夠通過全面詳查的審計方法完成審計任務，即對企業所有經濟業務和會計憑證進行詳細核查，又稱詳查法，三十多年來,隨著我國經濟高速發展，企業的生產經營規模不斷擴大，特別是積極全球化的影響,產生了大型企業集團、跨國公司的出現，經濟業務急劇增長，詳查法效率低下、成本較高，不能滿足審計工作的需要，抽樣審計已經成為企業內部審計的主要手段。世界各國都相繼制定了本國的審計抽樣准則，我國於1996年制定並發布了《獨立審明塵態計具體准則第4號—審計抽樣》，一些企業也根據審計工作需要制定了審計抽樣的具體要求。 審計抽樣是指審計人員在實施審計項目過程中，對具有審計相關性的總體中低於百分之百的項目實施審計程序，使所有抽樣單元均有被選取的機會，為審計人員針對整個審計總體得出正確結論提供合理基礎。 二、運用抽樣審計的必要性 1.實施抽樣審計是適應企業生產經營發展的需要。內部審計通過審計監督為企業提供服務，由於審計企業生產經營規模不一，經濟業務多樣，形成海量的經濟信息，如何系統、規范和科學的運用抽樣審計方法，規范審計抽樣工作，確定審計重點，發現問題和風險，提高審計工作的效率和質量，實現審計目標，成為創新企業內部審計工作的重點之一，特別是企業集團公司和跨國公司，經濟業務和會計記錄多而復雜，審計人員要對所有的經濟業務和會計記錄進行全面的詳查是不現實的，不僅要求抽樣技術應對復雜和不斷變化的經濟業務，保證完成審計任務，更需要審計抽樣技術和方法適應企業不斷發展變化的要求，滿足審計工作的需要。 2.抽激源樣審計符合成本和效益的一貫原則。審計工作有時效要求，也有審計成本和審計成效相適應的一貫要求，運用抽樣審計，可以根據審計的重要性原則，不必對所有的經濟業務進行全面檢查，通過恰當的運用審計抽樣，通過抓住審計重點，發現審計線索，對局部審計樣本的分析，進行審計檢查，便可推斷審計對象的總體特徵，利用有限的審計資源，收集審計證據，支持恰當的審計結論，審計工作高效、快捷，符合成本和效益的原則。 3.提高審計結論的可靠性。統計抽樣是根據概率論的原理科學地確定抽樣規模，被審計單位經營活動中存在偏離特定目標的差異符合審計人員所能接受的差異或缺陷的最大程度。抽樣說明審計風險是可預知的，也是可控制的，按隨機方法從審計總體中選出審計樣本，減少審計人員的經驗、職業判斷能力影響和主觀因素的影響，抽樣結果能夠客觀地反映總體特性，抽樣結果的有效性增強，因而其結果更科學、更可靠，但並不是認為統計抽樣就不需要審計人員的專業判斷，對於審計抽樣對象確定、估計誤差率等均需要審計人員運用個人經驗和職業判斷。 三、抽樣審計在具體事務中的運用 在實習過程中,企業開展了產品銷售情況的專項審計，該企業擁有石油焦、液化汽、丙烷、硫磺、環烷酸等十餘種自營產品，產生了7937個銷售訂單，全年累計銷售985956.605噸自營產品，193617.73萬元。面對訂單多、品種雜、數量大、審計時間緊的局面，只有運用抽樣審計的方法才能盡快找出審計重點和問題,有效地完成審計任務。 1.根據經營重點確定抽樣審計的對象 由於該企業主要產品基本為石油化工產品，大部分為系統內統購統銷,風險和重點主要來源於小部分自銷和外銷產品,確定自營產品為審計重點。充分利用現代化查證系統AIS強大的統計和查詢功能，迅速從十餘種自營產品中查找出自營產品中所佔比重最大的產品—石油焦，該產品2008年累計銷售336883.220噸，佔全年總銷售量的34%，根據重要性原則，將該產品作為本次審計的重要對象，按照內部控制制度的有關規定，重點進行檢查(見下表)。 2.通過分層抽樣確定審計對象的樣本數量 當年該企業營銷部門共簽訂石油焦銷售訂單227筆，其中：最大的銷售訂單量8900噸，最小的銷售訂單量37噸，為了確保抽取的樣本能夠更具代表性，兼顧到訂單數量的大中小情況，將訂單量劃分為0～1000噸、1000～5000噸、5000～9000噸的區間，每區間各抽取30%的樣本，共抽取樣本68個。審計人員根據分析和上述抽樣測試所發現的問題或線索，應進一步擴大樣本量，採用判斷選樣的方法繼續實施實質性程序，並把檢查的重點放在出現問題概率較大，或問題性質較嚴重的業務和管理環節方面。 3.確定抽取的樣本 利用審計查證系統AIS中銷售管理模塊中銷售業務審計功能，調出當年該企業石油焦銷售單據的總體執行情況，審計人員在各銷售區間內按比例隨機抽取有關樣本，按照國際通行的抽樣矩陣(薩班斯法案)確定樣本量，即對每年發生1次的業務，抽1筆;每年1次以上至每月1次的，至少抽2筆;每月1次以上至每周1次的，至少抽5筆;每周1次以上至每天1次的，至少抽15筆;每天多次的，至少抽25筆。 4.檢查分析樣本，發現異常現象 按照該公司內控實施細則中《一般產品銷售業務流程》所規定的流程對抽取的每筆銷售訂單按照銷售業務發生時間的先後順序，同時調出ERP系統中銷售管理模塊中銷售單據一致性程序進行逐一檢查核對，重點檢查銷售過程異常的現象。具體是在銷售單據一致性查詢中將「訂單單據日期」、「交貨單日期」、「實際發貨過賬日期」、「發票日期」做對比，查出異常的現象。 通過對抽取樣本的檢查，審計人員發現部分銷售業務發生時間順序不一致的現象，如：銷售訂單41367，合同簽訂時間是2008年1月14日，訂單創建日期是2008年1月17日，交貨單開出日期是2008年1月17日，實際發貨過賬日期是2008年1月1～2日，到款時間為2008年1月17日。這種異常現象的實質是先發貨而後付款的行為，違反了該公司關於「先付款，後發貨」的銷售政策。 審計人員根據這種現象發現了線索，擴大了檢查范圍，通過AIS審計查證系統「銷售單據一致性查詢」程序，快速地將這類現象的銷售訂單查出來，並進行了匯總，及時地反映了問題，堵塞了管理中的漏洞。

⑶ 抽樣調查方法有哪些具體方法

方法：
（一） 科學設計調查方案
抽樣調查過程是一項系統工程，事先必須進行周密設計，制定出科學的調查方案，才能在調查的過程中減少非抽樣誤差。科學的設計調查方案，應著重從抽樣框和問卷設計兩方面進考慮。在抽樣框方面，要求設計者在編制抽樣框之前必須對調查總體的分布結構有一定的認識，在抽選樣本之前，要對抽樣框加以檢查，發現可能存在的問題，進行識別和處理，並採取一定措施加以補救。在問卷設計方面，要求設計者在設計問卷時要做到所提問題除了要符合調查主題外，還要看能否使被調查者完全明確調查的意圖並樂意配合作出正確的回答。具體來講，應注意以下幾點：（1）問卷設計的問題應當圍繞調查的目的展開，切忌問一些不著邊際的問題。（2）所提問題要涵義明確，用詞要恰當，簡明扼要，符合邏輯，並注意禮貌。（3）問卷中的用詞要客觀，不要有傾向性或誘導性。（4）必須考慮被調查者的實際能力和條件，盡力避免被調查者不容易理解或不可能回答的問題，同時應少用專業術語。（5）對一些敏感性問題，要想法淡化其敏感程度。（6）所提問題的內容要單一，避免幾個問題放在一起。（7）問卷的內容不能太多，不要過多佔用被調查者的時間而影響其工作和休息。

（二） 加強培訓，提高抽樣調查隊伍的整伍攔含體素質
抽樣調查對抽樣調查隊伍的素質有較高的要求，它要求統計人員不但要有較高的專業造詣、高度的責任感、良好的職業道德和高度的敬業精神，而且還要有較強的實際工作能力。調查問卷的設計者應具備的素質和能力是掌握統計推斷的大量知識，了解調查內容的有關知識，具有一定的心理學知識並對計算機數據處理有所了解。調查人員應具備的素質和能力，一是要有實事求是的工作態度和責任心，善於聯系群眾；二是熟悉調查目的和內容；三是能掌握並熟練地運用各種科學的調查方式、方法和技術，並能根據搜集資料的特點，合理的選擇應用調查方法。匯總分析人員應具備的素質和能力是能夠准確無誤的處理數據信息，熟練地應用統計分析方法並能熟練地撰寫調查報告。要全面提高統計隊伍的整體素質應採取多種途徑和方法，通過舉辦短期培訓班定期和不定腔笑期的理論研討會，經驗交流會，到高等院校進修等方式，培養一支高素質的統計隊伍。

（三） 重視對調查員的挑選和管理
在抽樣調查中，調查員直接同社會上形形色色的人群打交道，如果調查員在調查中不講究訪問技巧和措辭藝術，不善於和不同類型的人打交道，就不可能得到被調查者的有效配合。如果調查員缺少實事求是的工作態度和責任心，沒有吃苦耐勞的精神，就不可能取得准確的統計資料。因此對調查員的挑選和管理是一項重要的工作，也是減少調查誤差的一個關鍵。首先，應挑選好調查員。選擇調查員應從理論專業知識、道德品質、應變能力等方面入手，選擇那些思想和業務素質較好，工作能力強，應加強對調查人員的管理，要建立行之有效的約束機制，防止調查人員弄虛作假。

（四） 採用多種途徑，減少被調查者誤差
抽樣調查要求被調查者能夠提供准確、完整的資料，但在實際調查時，由於各種原因，往往會遇到不回答或故意回答錯誤的情況，而導致被調查者誤差的發生。針對這一情況，一方面要採取適當的方式教育、感化被調查者，使其對調查能有正確的認識，願意與調查者有效配合；另一方面還要採取有效的方法，減少被調查誤差的發生。對於一些涉及個人隱私和商業秘密的問題的調查，可以採用隨機化回答技術，對被調查者提供的資料保密等來提高回答率。對於被調查者有意無意提供了有偏差的數據而產生的誤差，可以採用與有關記錄核對、邏輯性檢查或用重新調查進行核對等方法對調查的資料進行修正。對於那些為了某種利益有意歪曲事實，虛報、瞞報，故意造假產生的誤差產生嚴重後果的要追究其法律責任。

（五） 做好調查資料的匯總工作，防止匯總誤差
對於在調查數據匯總和數據傳輸過程中產生的誤差，從衡純其形成的原因來看，應從兩方
面進行控制。一是要對調查資料進行嚴格審核，制定科學的整理方案。二是要採用先進的計算機整理技術。

⑷ 隨機抽樣的具體方法是什麼

（1）簡單隨機抽樣，也稱純隨機抽樣。它主要用於對調查對象的情況一無所知或知之甚少的調查。常見的抽簽、擲骰子和擲銅錢等都屬於這種方法。這也就是說，調查者可以不帶任何框框，通過一定的方式。任意抽取某一單位某一對象進行調查。由於這種方法工作量較大，花銷也高，因此，在實際工作中採用率比較低。

（2）分層抽樣，又稱分類抽樣。即把所要調查的總體依據一定的標准分成若干層次、類型、部分，這些層次、類型、部分的彼此之間有明顯的區別，在其內部則大致相同，爾後按照相同或不同的比例抽取樣本進行調查。

（3）等距抽樣，也叫系統抽樣或機械抽樣。就是把全部調查單位按照一定的次序排列，然後按照相等的間隔有規律地抽取，間隔的大小由被調查總體單位數除以樣本數而得。

（4）分群抽樣，又稱整群抽樣。此為抽樣調查中的一種特殊方式。它是把調查總體分成若干群（組），從中選取樣本進行調查。

⑸ 統計抽樣的方法和技巧

統計抽樣的方法和技巧

判斷抽樣和審計抽樣並不是相互獨立的，審計人員不能將它們割裂開來，需要將統計抽樣與非統計抽樣結合使用。下面是我為大家帶來的統計抽樣的方法和技巧的知識，歡迎閱讀。

統計抽樣的方法和技巧

統計抽樣(概率抽樣)，是一種客觀方法來決定樣本量大小、選擇樣本、評估業務結果的抽樣技術。統計抽樣的標准明確具體，對樣本的具體選定不是在主觀判斷基礎上進行的，可以提高審計結論的客觀性;

非統計抽樣(判斷抽樣),是一種以主觀方法來決定樣本量大小，選擇樣本、評估業務結果的抽樣技術。判斷抽樣中選擇樣本依據的是審計師的經驗和主觀意願。因為是有意識的抽樣，所取得的審計結果不能用以推論總體。

在審計工作過程中，適當的運用抽樣方法，可以節省人力、物力、提高審計效率，收到事半功倍的效果。由於抽樣方法各有利弊，在審計過程中，具體選擇哪一種抽樣方法，應考慮以下幾個因素。

1.考慮審計目的

如果審計目的要求得出比較精確的結論，可以採用判斷抽樣。比如，如果審計師相信某具體計算機程序要麼總是對的，要麼總是錯的，那麼只要檢查一個項目，讓該程序運行一次就足夠得出結論了;如果審計目的是想了解被審計單位的內部控制狀況，或要證實某項資產、債務的'價值等，則可以採用統計抽樣。

2.考慮被審計單位

假如被審計單位管理完善，內部控制制度健全，所需的各項會計資料齊備，則適合採用統計抽樣;假如被審計單位管理混亂，內部控制制度不全，會計資料不足，或者是臨時拼湊和假造的，則不適合採用統計抽樣，因為這樣的情況下使用統計抽樣進行審計工作不僅費時費力，而且得出的審計結論會十分不靠譜。

3.考慮審計重點

判斷抽樣可用於選擇有缺點的事項，以支持審計員的論點(如制度不健全);統計抽樣適宜對存貨、現金收入和費用等資產或債務價值的審查、分析。

4.考慮總體項目數量

一般來說，總體項目數量越多，統計抽樣的正確性越高，相對於判斷抽樣來說效率也越高，優越性越大;反之判斷抽樣的優越性越大。

值得注意的是，判斷抽樣和審計抽樣並不是相互獨立的，審計人員不能將它們割裂開來，需要將統計抽樣與非統計抽樣結合使用。在審計過程中，充分利用兩種審計方法的優勢，時刻做到定性分析與定量分析結合，能夠最大程度地提高審計效果。

⑹ "抽樣調查方式"是怎樣的調查方式

抽樣調查
抽樣調查是市場調查中最常用的調查方式
抽樣調查的定義:是指從研究對象的總體中抽取一部分單位作為樣本進行調查，據此推斷有關總體的數字特徵。
抽樣調查的特點:經濟性好.實效性強.適應面廣.准確性高

抽樣調查是根據部分實際調查結果來推斷總體標志總量的一種統計調查方法，屬於非全面調查的范疇。它是按照科學的原理和計算，從若干單位組成的事物總體中，抽取部分樣本單位來進行調查、觀察，用所得到的調查標志的數據以代表總體，推斷總體。

與其它調查一樣，抽樣調查也會遇到調查的誤差和偏誤問題。通常抽樣調查的誤差有兩種：一種是工作誤差（也稱登記誤差或調查誤差），一種是代表性誤差（也稱抽樣誤差）。但是，抽樣調查可以通過抽樣設計，通過計算並採用一系列科學的方法，把代表性誤差控制在允許的范圍之內；另外，由於調查單位少，代表性強，所需調查人員少，工作誤差比全面調查要小。特別是在總體包括的調查單位較多的情況下，抽樣調查結果的准確性一般高於全面調查。因此，抽樣調查的結果是非常可靠的。

抽樣調查數據之所以能用來代表和推算總體，主要是因為抽樣調查本身具有其它非全面調查所不具備的特點，主要是：

(1)調查樣本是按隨機的原則抽取的，在總體中每一個單位被抽取的機會是均等的，因此，能夠保證被抽中的單位在總體中的均勻分布，不致出現傾向性誤差，代表性強。

(2)是以抽取的全部樣本單位作為一個「代表團」，用整個「代表團」來代表總體。而不是用隨意挑選的個別單位代表總體。

(3)所抽選的調查樣本數量，是根據調查誤差的要求，經過科學的計算確定的，在調查樣本的數量上有可靠的保證。

(4)抽樣調查的誤差，是在調查前就可以根據調查樣本數量和總體中各單位之間的差異程度進行計算，並控制在允許范圍以內，調查結果的准確程度較高。

基於以上特點，抽樣調查被公認為是非全面調查方法中用來推算和代表總體的最完善、最有科學根據的調查方法。