投標如何選擇計稅方法

『壹』 投標報價中的稅金怎麼計算

稅金的計取按地域的不同有不同的費率。

當地的費率×（直接費用＋管理費＋利潤）＝稅金。

計算基數是＝（直接費＋間接費＋利潤）x（稅金計取比例）。

在工程投標中，相關費用的計取必須按照招標文件和國家、地方有關文件的要求計算。投標時，首先按工程量清單計算出材料、人工、機械、措施等費用項目。

再根據有關文件規定的費率，計算以上各項費用，以上的各項費用基本都是以直接費中的單項或多項或全部乘以費率而得。

相關費率根據招標文件的直接規定或查找國家、地方的文件規定；關鍵是這些取費最終都會被業主要求讓利、打折，這是市場競爭的結果。

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計算類型

產品稅。是應稅產品銷售收入乘以規定的相應稅率。其計算公式是：

應納產品稅額＝產品銷售收入×稅率

增值稅。是按產品價值的增值額徵收的稅金，但僅對本企業加工而增值的部分征稅。其計算方法有兩種：

①扣額法。其計算公式是：

應納增值稅額＝（銷售收入－扣除金額）×稅率

扣除金額是指原料及主要材料、輔助材料、外購件、燃料、動力和計人產品價值內的包裝物等外購部分的金額。生產甲類產品（機器、機械及其零配件、汽車等）的企業按扣額法計算。

②扣稅法。其計算公式是：

應納增值稅額＝銷售收入×稅率－扣除稅額

『貳』 計稅方式怎麼選擇

一、正文回答
根據計算方法的不同來選擇計稅方法分為一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的余額。簡易計稅方法的應納稅額，是指按照銷售額和增值稅徵收率計算的增值稅額，不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：應納稅額=銷售額×徵收率。選擇一般納稅人納稅，適用於一般計稅方法計稅；而小規模納稅人納稅則是用於簡易計稅方法計稅。
二、分析
一般納稅人發生財政部和國家稅務總局規定的特定應稅行為，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經選擇，36個月內不得變更。簡易計稅方法，又稱簡易徵收，即簡易征稅辦法，是增值稅一般納稅人，因行業的特殊性，無法取得原材料或貨物的增值稅進項發票，所以按照進銷項的方法核算增值稅應納稅額後稅負過高，因此對特殊的行業採取按照簡易徵收率徵收增值稅。
三、計稅方式的特點？
適用按3%簡易計稅辦法計算繳納增值稅的項目，小規模納稅人可向稅務機關申請代開增值稅專用發票;而採用一般計稅方法的一般納稅人通常可以開具增值稅專用發票。
四、總結
一般計稅方法計算價稅分離時使用的是稅率，簡易計稅方法計算價稅分離時使用徵收率。一般計稅方法用銷售額計算的是銷項稅額，簡易計稅方法用銷售額計算的是應納稅額。

『叄』 投標時稅金應該怎麼算招標一覽表裡面的市場價和總報價由什麼區別

按照你單位的執行稅率計算即可。市場價一般就是市場某平台的價格，總報價是你投標擬給甲方的交易價格。個人觀點，僅供參考。

『肆』 工程投標時稅率為11%實際工程結算時為9%如何計算

工程投標時稅率為11%
實際工程結算時為9%
按照實際開票稅率計算

『伍』 計稅方式怎麼選擇

計稅方式分為簡易計稅法和一般計稅法。
兩者的區別在於：
1、適用納稅主體不同
一般納稅人適用一般計稅方法來提供應稅服務計稅，而小規模納稅人適用簡易計稅方法來提供應稅服務。
2.計算的方法不同
一般計稅方法的應繳納稅額，是指當期的銷項稅額抵扣了當期的進項稅額之後的余額。
應納稅額計算公式為：應納稅額=當期的銷項稅總額-當期的進項稅總額，當期進項稅額大於當期銷項稅額而不足抵扣時，其不足的部分可以結轉到下期去抵扣。
簡易計稅方法的應納稅額，指的是按照銷售收入乘以相應的增值稅率應交的增值稅率繳納增值稅，不能抵扣進項稅額。
應納稅額=不含稅銷售額×徵收率
《中華人民共和國增值稅暫行條例》 （三）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：
1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；
2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；
3.圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；
4.飼料、化肥、農葯、農機、農膜；
5.國務院規定的其他貨物。

『陸』 甲供工程簡易計稅方法

一、可以選擇簡易計稅方法：

一般納稅人為甲供工程提供的建築服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。可以這么理解：只要發生「甲供材」現象，建築施工企業在增值稅計稅方法上，具有一定的選擇性，既可以選擇增值稅一般計稅方法(即建築企業向發包方開具10%的增值稅發票)，也可以選擇增值稅簡易計稅方法(即建築企業向發包方開具3%的增值稅發票)。

政策依據：《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》「財稅[2016]36號」附件2《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》第一條第(七)款「建築服務」第2項規定。

二、必須選擇簡易計稅方法：

建築工程總承包單位為房屋建築的地基與基礎、主體結構提供工程服務，建設單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預制構件的，適用簡易計稅方法計稅。因此，有關「房屋建築的地基與基礎、主體結構建築服務，只要建設單位採用「甲供材」方式，建築企業必須選擇簡易計稅方法計計征增值稅」。

『柒』 增值稅一般計稅方法和簡易計稅方法怎麼選

根據規定，在特定情況下，為了減輕納稅人負擔，方便納稅人納稅，對一些特定的經營行為，一般納稅人同樣可適用簡易辦法征稅。

四種情形可選擇簡易計稅方法

在「營改增」中，有些企業可以抵扣的項目不夠，考慮到要減輕納稅人稅負，《關於將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2013〕106號）政策規定，符合條件的一般納稅人，可以選擇簡易計稅方式。具體有以下4種情形：

一、試點納稅人中的一般納稅人提供的公共交通運輸服務，可以選擇按照簡易計稅方法計算繳納增值稅。

考慮到公共交通運輸服務的公益屬性，而且公共交通運輸企業在「營改增」初期大量的運輸工具無法進入增值稅抵扣鏈條，如果按照一般計稅方法，其適用稅率為11%，在票價不變的情況，企業的不含稅收入必然大大減少。運輸企業為了達到原來的收支平衡，一是向政府要補貼，二是通過漲票價向消費者轉嫁增值稅稅負。為了不增加公眾的負擔，因此政府允許運輸企業選擇按照簡易計稅方式計算。

公共交通運輸服務，包括輪客渡、公交客運、地鐵、城市輕軌、計程車、長途客運、班車。其中，班車，是指按固定路線、固定時間運營並在固定站點停靠的運送旅客的陸路運輸。

二、試點納稅人中的一般納稅人，以該地區試點實施之日前購進或者自製的有形動產為標的物提供的經營租賃服務，試點期間可以選擇按照簡易計稅方法計算繳納增值稅。

「營改增」之前有形動產租賃屬於營業稅徵收范疇，其進項稅額不得抵扣。試點實施之日前購進或者自製的有形動產，其進項稅額不能在「營改增」後抵扣，按17%的稅率征稅，稅負太重，因此允許其選擇按照簡易計稅方法計算繳納增值稅。

三、自本地區試點實施之日起至2017年12月31日，被認定為動漫企業的試點納稅人中的一般納稅人，為開發動漫產品提供的特定服務，可以選擇按照簡易計稅方法計算繳納增值稅。

動漫屬於國家扶持產業，且大多屬於智力創作，允許動漫企業按照簡易計稅方法計算繳納增值稅，有利於促進動漫產業的發展。可以選擇按照簡易計稅方法計算繳納增值稅的服務包括：動漫腳本編撰、形象設計、背景設計、動畫設計、分鏡、動畫製作、攝制、描線、上色、畫面合成、配音、配樂、音效合成、剪輯、字幕製作、壓縮轉碼（面向網路動漫、手機動漫格式適配），以及在境內轉讓動漫版權（包括動漫品牌、形象或者內容的授權及再授權）。

四、試點納稅人中的一般納稅人提供的電影放映服務、倉儲服務、裝卸搬運服務和收派服務，可以選擇按照簡易計稅辦法計算繳納增值稅。

廣播影視服務納入「營改增」范圍後，按6%稅率征稅。試點納稅人中的一般納稅人提供的電影放映等服務可以選擇按照簡易計稅辦法計算繳納增值稅，對應的增值稅徵收率為3%。

選擇簡易計稅方法需要注意的問題

選擇簡易計稅方法要細思量。應該說納稅人選擇簡易計稅方法，目的在於節稅。但不是任何情況下選擇簡易計稅方法都可以少納稅，因此選擇簡易計稅方法要通盤考慮，不能一味選擇，而且需要准確估算未來36個月內究竟有多少銷項稅額和進項稅額。因為財稅〔2013〕106號第十五條規定，一般納稅人提供財政部和國家稅務總局規定的特定應稅服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經選擇，36個月內不得變更。

有形動產經營租賃選擇簡易計稅方法的范圍如何掌握？首先，一般納稅人經營租賃中可以選擇簡易計稅方法的有形動產，必須是其在該地區試點實施之前購進或者自製的；其次，並非納稅人在試點實施之前購進或者自製的所有有形動產都可以選擇簡易計稅方法。財稅〔2013〕106號文件附件2，試點納稅人在該地區試點實施之日前簽訂的尚未執行完畢的租賃合同，在合同到期日之前應繼續按照現行營業稅政策規定繳納營業稅。同時，納稅人提供有形動產租賃服務採取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。因此，對於納稅義務發生在試點實施之日前的有形動產租賃，並不繳納增值稅，當然也就不存在計稅方法的選擇；再次，對於一般納稅人以試點實施前購進或者自製的有形動產為標的物的經營租賃，並非一定要求採取簡易計稅辦法，也可以選擇一般計稅辦法。承租人情況不同，其對增值稅發票的要求也不同。如對於小規模納稅人，其並不需要增值稅進項稅額抵扣，而對於一般納稅人，取得增值稅專用發票就很重要。那麼我們是否可以視承租人身份的不同而選擇不同的計稅辦法？這顯然是不行的，因為納稅人必須採取統一的計稅辦法。

『捌』 投標按增值稅9的稅率,合同按簡易稅徵收,工程造價怎麼確定

自2019年4月1日起，一般納稅人適用9%稅率的行業和應稅行為如下：

一、交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權；

二、銷售或者進口下列貨物，稅率為9%：

糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；

自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；

圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；

飼料、化肥、農葯、農機、農膜；

國務院規定的其他貨物。

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『玖』 投標報價中的稅金怎麼計算

稅金的計取按地域的不同有不同的費率。
當地的費率×（直接費用＋管理費＋利潤）＝稅金。
計算基數是＝（直接費＋間接費＋利潤）x（稅金計取比例）。
在工程投標中，相關費用的計取必須按照招標文件和國家、地方有關文件的要求計算。投標時，首先按工程量清單計算出材料、人工、機械、措施等費用項目。
再根據有關文件規定的費率，計算以上各項費用，以上的各項費用基本都是以直接費中的單項或多項或全部乘以費率而得。
相關費率根據招標文件的直接規定或查找國家、地方的文件規定；關鍵是這些取費最終都會被業主要求讓利、打折，這是市場競爭的結果。