如何辨別負債的100種方法

① 怎樣查一個人的負債情況

摘要 用身份證查詢個人徵信報告。所有的銀行將個人借款、信用卡、擔保等負債信息都傳輸到人行徵信系統的。徵信報告中包括個人基本信息，信貸信息(是否有銀行貸款、是否有逾期、信用卡透支記錄等)、非銀行信息(水、電、燃氣等公用事業費用的繳費信息、欠稅情況、民事判決等)。個人攜帶本人有效身份證件原件及1份復印件，在查詢網點填寫《個人信用報告本人查詢申請表》後提交查詢申請，對個人當年查詢次數超過3次及以上的，工作人員將告知個人需要繳納查詢服務費，由個人自願決定是否繳費查詢。收費初期採用繳納現金方式，以後根據需要逐步增加。(1)如何辨別負債的100種方法擴展閱讀個人負債率計算公式：個人負債率=個人負債總額/個人資產總額×100%；其中個人負債總額=（個人年初負債數+個人年末負債數）/2，個人資產總額=（個人年初資產數+個人年末資產數）/2。在計算個人負債率時要明確個人負債資產有多少，同時知道自己的總資產擁有多少，這里包括個人的固定資產，只有弄清楚這些，才能准確的計算出個人負債率，如果個人負債率比較多，這時候要想辦法減少。

② 如何識別過度負債、或有負債、隱形負債、及其處理..

過度負債是負債超過了自己的還債能力，或有負債是有負債，但自己有能力還債 。隱形負債是通過自己所能抵押的東西來獲得債款。對於過度負債，申請破產，貸款創業，高風險高收益投資或有負債，安分守己，老老實實賺錢還錢。隱形負債那麼歸還債額就ok

③ 如何判斷是負債類科目還是資產類科目:

1、按負債的償還期限分為反映流動負債的科目和反映長期負債的科目為：負債類科目。

2、按資產的流動性分為反映流動資產的科目和反映非流動資產的科目為：資產類科目。

為明確會計科目之間的相互關系，充分理解會計科目的性質和作用，進而更加科學規范的設置會計科目，以便更好地進行會計核算和會計監督，有必要對會計科目按一定的標准進行分類。

對會計科目進行分類的標准主要有三個：

1、一是會計科目核算的歸屬分類。

2、二是會計科目核算信息的詳略程度。

3、三是會計科目的經濟用途。

(3)如何辨別負債的100種方法擴展閱讀

1、共同類科目：共同類科目的特點是需要從其期末余額所在方向界定其性質。

2、所有者權益類科目：按權益的形成和性質可分為反映資本的科目和反映留存收益的科目。

3、成本類科目：包括「生產成本」，「勞務成本」，「製造費用」等科目。

4、損益類科目：分為收入性科目和費用支出性科目。收入性科目包括「主營業務收入」，「其他業務收入」，「投資收益」，「營業外收入」等科目。費用支出性科目包括「主營業務成本」，「其他業務成本」，「營業稅金及附加」，「其他業務支出」，「銷售費用」，「管理費用」，「財務費用」，「所得稅費用」等科目。

按照會計科目的經濟內容進行分類，遵循了會計要素的基本特徵，它將各項會計要素的增減變化分門別類的進行歸集，清晰反映了企業的財務狀況和經營成果。

④ 如何判斷企業是否有民間負債

一、什麼是隱性負債？

隱性負債一般是指未在企業或者個人的徵信報告中體現出來的負債。通常包括小貸、典當等的貸款、民間借貸（高利貸）、親戚朋友間的借款及其他無法在徵信報告中體現出來的負債。

二、隱性負債的調查方法

上述隱性負債由於未在徵信報告中體現，在借款人惡意隱瞞的情況下，調查難度非常大。以下方法供大家參考。

（一）財務方法

對於企業的財務報表、銀行流水以及貸款卡信息，調查人員必須進行核實。

1、核實不合理的應付賬款

「隱性負債」在財務報表中往往以其他應收賬款、其他應付賬款兩個科目出現，且通常以「其他應付賬款」的形式比較常見。調查人員對此要給予必要的注意，要重點核實應付賬款的收款方是否是借款人上遊客戶，對於有疑問的應付賬款要核實相關合同、憑證，有必要的話與收款方直接核實。

2、查閱企業明細賬和銀行對賬單中整數大筆金額

企業正常經營的資金往來往往大額整數的比較少，而民間借貸往往以整數金額的形式出現，且往往額度比較大。調查人員在調查過程中若發現這種情況，一定要給予必要的注意。對於有疑問的資金往來，調查人員可要求借款人提供相關合同、財務憑證、出庫單入庫單等，並可向相關人員進行詢問。

3、觀察客戶流水上面的扣款

對於固定時間固定頻率（每個月／季度的固定日期范圍內）的扣款調查人員必須要注意，發現此種情況一定要求借款人做出合理解釋，如果借款人解釋不清，這類支出屬於民間借貸的可能性很大。如果是帶有公司名字的扣款判斷起來就更簡單一些了。

4、注意核實企業主及財務人員的個人卡

很多民間借貸走的是企業主或財務人員的個人卡（這兩類人最常見），如果有可能，在了解其個人常用卡（通過其財務資料往往能發現）的情況下讓其列印常用卡的銀行流水並進行分析。

5、利用交叉檢驗和報表還原技術

所謂財務報表還原技術，是指信貸員通過實地調查，以了解的財務信息和非財務信息為基礎，通過交叉檢驗技術，對借款人提供的財務報表進行各種形式的交叉檢驗，將其中虛假的財務信息，根據交叉檢驗的結果還原為真實的財務信息，還原的財務報表可以作為信貸決策的依據，從而能更准確的評估借款人的還款能力，降低貸款欺詐。財務報表還原技術能有效解決小微企業無正規財務報表、財務報表失真度較高的現狀，可還原借款人真實的財務狀況，在小額信貸領域是應用非常廣的一項信貸技術。

就企業借款人而言，其運營的資金除股東投入外，要麼就是經營獲利（主要是指公司利用留存收益來滿足其資金），要麼就得舉債。根據會計恆等式，資產=所有者權益+負債，就小微企業貸款而言，調查人員要對借款人的資產、負債、所有者權益、收入與費用藉助交叉檢驗技術逐項還原（近期本平台會有專門文章介紹），在此過程中，調查人員需要了解借款企業經營歷史，了解其初始資金來源及初始投入，核算其歷年留存收益情況，與企業當前發展狀況相比較，看企業歷史積累與當前資產與負債狀況在邏輯上是否合理。一個簡單的邏輯，原始投入加上歷年留存收益的之和與資產之間如果有差額，那基本上就是負債了。除此之外，結合企業歷史沿革，分析企業目前發展狀況是否合理。分析企業借款需求是否正常、借款用途是否合理，假如企業信貸需求不正常，不排除隱瞞負債的可能。

註：筆者認為，以交叉檢驗和邏輯檢驗技術為基礎的報表還原技術是發現借款人隱性負債「最靠譜」的方法，本文介紹的其他方法在某種意義上都有碰運氣的成分，以報表還原技術為基礎，再結合其他方法，往往能取得更好的效果。

（二）非財務方法

1、了解借款人的行業情況，包括成本結構、行業平均利潤、了解借款人與上下遊客戶的結算方式，結合借款人的經營情況判斷其借款需求的合理性，如果其根本就沒有現金需求，那說明其借錢另有用途，要不是投資另外的項目，要不就是還以前的借貸（當然還有其他可能，不討論）。

2、通過與借款人（或企業主）面對面的交流，向其了解企業經營、資產、負債等情況，對其財務狀況進行分析，注意觀察借款人的言談、舉止、表情，看看其精神狀態如何，注意觀察是否有異常的地方。聊一聊企業的昨天、今天、明天，結合財務報表尤其是我們的疑問重點向借款人詢問。如果客戶欺騙問們，眼神往往會躲閃，注意觀察是能發現的。如果客戶有賭博、吸毒等惡習，往往精神狀態不會太好。另外，可以設計一些問題「套」借款人的話，很多隱性負債都是聊出來的。

3、通過與借款人的保證人及所留緊急聯系人溝通，了解借款人的經營情況以及有沒有對外借過錢。

4、通過借款人鄰居、上下遊客戶、員工等走訪發現有用信息。對於上遊客戶，要重點了解結算方式、賬期、以往有無拖欠、對借款人應收賬款數額、借款人口碑等，了解其賒銷的數額（處於成本考慮，借款人如果能以賒銷的方式從上遊客戶拿到貨物的話往往不會去尋求民間借貸）。對於下遊客戶，了解銷售額、結算方式、是否存在賒銷、賬齡、目前賬款數額、產品治療等，綜合判斷借款人借款需求是否合理。

註：借款需求是指借款人由於各種原因造成了資金的短缺，即借款人對現金的需求超過了借款人的現金儲備時，就會產生借款的需求。借款需求指的是借款人為什麼會出現資金短缺並需要借款。常見的借款需求影響因素包括：（1）季節性銷售增長；（2）長期銷售增長；（3）資產效率下降；（4）固定資產重置、擴張；（5）長期投資；（6）商業信用的減少、改變；（7）債務重構；（8）利潤率下降；（9）紅利支付；（10）一次性或非期望性支出等。結合借款人的財務指標，如果根據借款人的情況根本就不會產生借款需求，那要麼是有其他用途要麼就是為了還債（還可能有其他可能，不討論）。

5、其他信貸機構也是重要的信息渠道，目前部分地區一些民間金融機構已經組成聯盟，一是形成黑名單共享機制；二是防止借款人多頭借款。信貸機構可以將客戶的身份證號發給熟悉的同行，讓其幫助查詢是否有借款。對於民間借貸而言，一個城市的民間借貸圈子往往不大，如果有心，通過圈子獲得有用的信息並不難。

6、如果是企業借款人，注意了解務人員變動是否頻繁。一般來說，財務人員是不願頻繁更換工作的，如果財務人員變動很頻繁，往往說明這家公司的財務狀況有問題。調查人員對此要給予必要的注意。

7、注意核實企業及企業主（關聯方有必要的話也要調查）名下財產有沒有抵押或質押給其他債權人，這里需要核實的重點是房產。對此，可要求借款人提供其名下財產的證據，比如房產證、土地證、車輛登記證等，一定要求借款人提供原件，有必要的話到主管部門核查。如果借款人拿不出來，又說不出合理的理由，或者理由一聽就不靠譜，十有八九是在別的債權人手裡。

8、注意了解借款人關聯企業的情況。通過徵信記錄及工商查詢等其他途徑盡可能去了解借款人關聯企業的情況，對於代持股份的問題要給予必要的注意。對於借款人關聯企業的工商信息和被執行信息必須查詢。

9、查看信用報告末端的徵信查詢記錄，如果客戶最近1-3個月內徵信查詢次數過多，說明客戶在這一段時間內一定有做貸款或者信用卡，作為信貸機構一定要謹慎對待。

10、電核客戶提供的緊急聯系人：除了看看客戶提供的資料是否真實外，還要側面的去了解客戶和家人的關系，客戶有沒有向親戚朋友借過錢。這里一定要注意，我們要讓這些聯系人認為我們是要幫助客戶，從而得到客戶的真實情況。

11、和園區或寫字樓保安和門衛聊聊天，沒准也會有意外收獲。比如問問有沒有人過來討過債。

12、通過法院網站、被執行信息網、裁判文書之類信息網站對客戶及其關聯方進行查詢，看其是否涉及民間借貸訴訟糾紛或其他問題。

⑤ 什麼是負債流動負債和非流動負債是如何區分的各包括哪些內容

負債是指企業過去的交易或者事項形成的，預期會導致經濟利益流出企業的現實義務。
流動負債是指預計在一個正常營業周期中清償或者主要為交易目的而持有或者自資產負債表日起一年內（含一年）到期應予以清償或者企業無權自主地將清償期推遲至資產負債表日後一年以上的負債。主要包括短期借款，應付票據，應付賬款，預收賬款，應付職工薪酬，應交稅費，應付利息，應付股利其他應付款等。
非流動負債是流動負債以外的負債主要包括長期借款，應付債券等

⑥ 負債的基本特徵有

負債的特徵:
1.負債是企業負擔的現時義務。
現時義務是企業在現行條件下已承擔的義務。未來發生的交易或事項形成的義務，不屬於現時義務。義務可以是法定義務，也可以是推定義務。法定義務是指具有約束力的合同或者法律法規規定的義務，如企業的應納稅款。推定義務是指企業根據多年來的習慣，公開地承諾或者公開宣布的政策而導致企業將承擔的責任。如企業的質量保證承諾。負債是企業在過去和現時的經濟業務中所產生的，且在未來償還的一項經濟負擔。它代表企業未來資金的交付或資產或勞務的提供，但未來經濟業務可能發生的負債，不包括在會計負債之內。

2.負債是企業過去交易或事項形成的。
購買貨物或接受勞務會產生應付賬款（已經預付或是在交貨時支付的款項除外），接受銀行貸款則會產生償還貸款的義務。只有源於已經發生的交易或事項，會計上才有可能確認為負債。

3.負債會導致經濟利益流出企業。
如用現金償還或以實物資產償還，以提供勞務償還，以部分轉移資產部分提供勞務形式償還。

4.負債須有確切的債權人和到期日。
對於可以作出合理估計的，可以作出合理的估計；對於某些不能合理估計的，但是有可能在將來發生損失的事項，可以作為或有負債在資產負債表附註中或用其他方式予以揭示。「或有負債」一般是由於某種約定的條件或允諾的責任，在將來可能成為企業的負債，但當前並不是負債。如進行中的訴訟案件，由於可能敗訴而造成賠償，就產生或有負債。又如應收票據貼現後，可能發生出票人到期不能償付而形成或有負債。

負債一般具有確切的債權人和到期日。有些負債在其確立時，並無明確的債權人和確定的日期，但其債權人和日期是可以預計的，這亦稱或有負債。如售出產品的保修業務，在其保修期內，購買該產品的單位和個人都可能成為其債權人。

⑦ 如何區分資產和負債

資產是指由企業過去經營交易或各項事項形成的，由企業擁有或控制的，預期會給企業帶來經濟利益的資源。資產就是能給你帶來正現金流的東西，也就是資產可以給你掙錢。負債就是給你帶來負現金流的東西，也就是負債需要你花錢養它。

比如你的房子租給別人，如果你每個月收到的租金高於你的月供，房子每個月都可以給你掙錢，那房子就是你的資產。相反如果每個月的租金不夠還銀行的月供，那房子就是你的負債，因為你的掏錢養著它。現金流決定房子是資產還是負債。

簡單的說，資產就是能把錢放進你口袋裡的東西，負債是把口袋裡錢的金額開個收據給別人。

資產具有以下幾個方面的特徵：

1．資產預期會給企業帶來經濟利益

是指資產直接或間接導致資金或現金等價物流入企業的潛力。這種潛力可以來自企業日常的生產經營活動，也可以是非日常活動。

帶來的經濟利益可以是現金或者現金等價物，或者是可以轉化為現金或者現金等價物的形式，或者是減少現金或現金等價物流出的形式。

如果某一項目預期不能給企業帶來經濟利益，就不能將其確認為企業的資產，前期已經確認為資產的項目，如果不能再為企業帶來經濟利益，也不能再將其確認為企業的資產。

2．資產應為企業擁有或者控制的資源

資產作為一項資源，應為企業擁有或者控制，具體是指企業享有某項資源的所有權，或者雖然不享有某項資源的所有權，但該資源能被企業控制。

通常在判斷資產是否在時，所有權是考慮的首要因素，但在有些情況下，雖然某些資產不為企業所擁有，即企業並不享用其所有權，但企業控制這些資產，同樣表明企業能夠從這些資產中獲取經濟利益。

3．資產是由企業過去的交易或者事項形成的

只有過去的交易或事項才能產生資產，企業預期在未來發生的交易或者事項不形成資產。

資產應當由企業過去的交易或者事項所形成，過去的交易或者事項包括購買、生產、建造行為或者其他交易或者事項，只有過去的交易或者事項才能產生資產，企業預期在未來發生的交易或者事項不形成資產。

例如，企業有購買某項存貨的意願或者計劃，但是購買行為尚未發生，就不符合資產的定義，不能因此而確認存貨資產。

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