財務分析綜合的方法

① 綜合財務分析方法有哪些

財務分析方法包括償債分析、營運分析、盈利分析、收現分析。

1、償債分析

企業的償債能力是指企業用其資產償還長期債務與短期債務的能力。企業有無支付現金的能力和償還債務能力，是企業能否生存和健康發展的關鍵。

2、營運分析

企業營運能力，主要指企業營運資產的效率與效益。企業營運資產的效率主要指資產的周轉率或周轉速度。企業營運資產的效益通常是指企業的產出量與資產佔用量之間的比率。

3、盈利能力

就是公司賺取利潤的能力。一般來說，公司的盈利能力是指正常的營業狀況。非正常的營業狀況也會給公司帶來收益或損失，但這只是特殊情況下的個別情況，不能說明公司的能力。

4、收現分析

銷售收現率 = 銷售商品提供勞務收到的現金÷銷售收入× 100%

資產的經營現金凈流量回報率 = 經營現金凈流量÷總資產× 100%

每股經營現金凈流量 = 經營現金凈流量÷普通股股數

(1)財務分析綜合的方法擴展閱讀

注意事項：

1、分析要遵循差異—原因分析—建議措施原則。

因為撰寫財務分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法，真正擔負起「財務參謀」的重要角色。唯此，報告的有用性或分量才可能得到提高和升華。

2、對具體問題的分析採用交集原則和重要性原則並存手法揭示異常情況。

例如，某公司有36個駐外機構，為分析各駐外機構某月費用控制情況和工作效率，以「人均差旅費」作為評價指標之一。

在分析時，採用比較分析法(本月與上月比較)從增長額(絕對數)、增長率(相對數)兩方面比較以揭示費用異常及效率低下的駐外機構。

② 財務報表綜合分析方法主要有哪些

財務報表綜合分析的方法主要有比較分析法、因素分析法、方差最大化正交旋轉、主成分分析、層次分析法、聚類分析法和因子分析法。

財務報表分析的作用：

1、評價企業經營者的經營業績：

通過財務報表分析，企業經營者可以了解企業的償債能力、營運能力、盈利能力和現金流量等狀況，合理地評價自己的經營業績，並促進管理水平的提高。

2、實現理財目標的重要手段：

企業生存禪旦和發展的根本目的是實現企業價值最大化，企業經營者通過財務報表分析，能促進自身目標的實現。

3、為投資者和債權人進行投資和信貸決策提供有用的信息：

財務報表分析可以為投資者和債權人提供關於企業財務狀況、經營成果和現金流量情況的綜合比較與評價，從而幫助他們做出更明智的投資和信貸決策。

4、為企業管理者進行經營決策提供有用的信息：

財務報表分析可以幫助企業管理者了解企業的財務狀況、經營成果和現金流量情況，從而幫助他們做出更明智的經營決策。

③ 財務綜合分析財務綜合分析的方法

財務綜合分析是企業經營決策中不可或缺的工具，主要採用兩種方法：杜邦財務分析體系法和沃爾比重評分法。

首先，杜邦財務分析體系法，由杜邦公司創始人創立，其核心是通過財務比率的乘積關系，深入剖析企業的經睜猛營效率和盈利能力。其關鍵指標包括主營業務凈利率（凈利潤/主營業務收入凈額）、總資產周轉率（主營業務收入凈額/平均資產總額）和權益乘數（資產總額/所有者權益總額，等於1/(1-資產負債率)）。這些指標的聯動分析，有助於全面評估企業的經營表現。

其次，沃爾比重評分法則是亞歷山大·沃爾提出的，通過信用能力指數來評價企業的信用風險。這種方法涉及7個財務比率，如流動比率、產權比率等，賦予每個比率不同的權重。首先確定標准比率，然後將實際比率與之比較，計算出相對比率，並與權重相乘得出總評分。然而，沃爾比重評分法的不足在於選擇比率和權戚段重的主觀性，以及高早譽對異常指標的處理可能引發邏輯上的問題。

總體來說，這兩種方法各有優劣，企業可以根據自身情況選擇適合的綜合分析工具，以提高決策的精準性和有效性。

④ 財務綜合分析的財務綜合分析的方法

財務綜合分析的方法主要有兩種：杜邦財務分析體系法和沃爾比重評分法。
1、杜邦財務分析體系法
這種分析方法首先由美國杜邦公司的經理創立並首先在杜邦公司成功運用，稱之為杜邦系統（The Du Pont System），它是利用財務指標間的內在聯系，對企業綜合經營理財能力及經濟效益進行系統的分析評價的方法。其基本思想是將企業凈資產收益率逐級分解為多項財務比率乘積，這樣有助於深入分析比較企業經營業績。
杜邦體系各主要指標之間的關系如下：
凈資產收益率=主營業務凈利率×總資產周轉率×權益乘數，其中：主營業務凈利率=凈利潤÷主營業務收入凈額。 總資產周轉率=主營業務收入凈額÷平均資產總額 權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率） 2、沃爾比重評分法
亞歷山大·沃爾在本世紀初出版的《信用晴雨表研究》和《財務報表比率分析》中提出了信用能力指數的概念，他選擇了7個財務比率即流動比率、產權比率、固定資產比率、存貨周轉率、應收帳款周轉率、固定資產周轉率和自有資金周轉率，分別給定各指標的比重，然後確定標准比率（以行業平均數為基礎），將實際比率與標准比率相比，得出相對比率，將此相對比率與各指標比重相乘，得出總評分。
沃爾比重評分法的基本步驟包括：
選擇評價指標並分配指標權重； 確定各項評價指標的標准值； 對各項評價指標計分並計算綜合分數； 形成評價結果。 沃爾比重評分法有兩個缺陷：一是選擇這7個比率及給定的比重缺乏說服力；二是如果某一個指標嚴重異常時，會對總評分產生不合邏輯的重大影響。