不確定型風險分析基本方法

❶ 不確定性分析方法主要有

不確定性分析方法主要有盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析。

不確定性分析簡介：

1、不確定性分析是對決策方案受到各種事前無法控制的外部因素變化與影響所進行的研究和估計，是企業決策分析中常用的方法。

2、通過不確定性分析，可以盡量降低不確定性因素對經濟效益的影響，預測項目投資對不可預見的政治與經濟風險的抗沖擊能力。

3、從而證明項目投資的可靠性和穩定性，避免企業出現財務風險的可能性。

4、不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析和准則分析，其中盈虧平衡分析只用於財務評價，敏感性分析和概率分析可同時用於財務評價和國民經濟評價。

❷ 技術方案不確定性的分析

技術方案不確定性分析
一、精準考點採集 1．不確定性分析是項目經濟評價中的一個重要內容，要掌握。 2．不確定性與風險的區別要理解。風險是指不利事件發生的可能性，其中不利事件發生的概率是可以計量的。不確定性是指人們事先只知道所採取行動的所有可能後果，而不知道它們出現的可能性，或者兩者均不知道，只能對兩者做些粗略的估計，因此不確定性是難以計量的。 3．不確定性分析的方法悄睜有盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析。一般來講，盈虧平衡分析只適用於項目的財務評價，敏感性分析則可同時用於財務評價和國民經濟評價。 4．盈虧平衡分析的計算必須掌握：B=PQ-TuQ-CF一CuQ。式中各個字母的含義要理解。基本量本利圖要能看懂，給出一個圖，能進行分析，正確選擇。 5．敏感性分析的計算要求不高，重點是其概念的掌握和含義及應用的理解。 敏感性分析是在技術方案確定性分析的基礎上，通過進一步分析、預測技術方案主要不確定因素的變化對技術方案經濟效果評價指標(如財務內部收益率、財務凈現值)的影響，從中找出敏感因素，確定評價指標對該因素的敏感程度和技術方案對其變化的承受能力。敏感性分析有單因素敏感性分析和多因素敏感性分析兩種。 考試一般只涉及單因素分析。單因素敏感性分析的分析指標可以分為：如果主要分析技術方案狀態和參數變化對方案投資回收快慢的影響，可選用靜態投資回收期作為分析指標；如果主要分析產品價格波動對方案超額凈收益的影響，可選用凈現值作為分析指標；如果主要分析投資大小對技術方案資金回收能力的影響，則可選用內部收益率指標等。 敏感度系數和臨界點要理解。 二、高頻答疑點 1．什麼是不確定分析，為何要進行不確定分析?答：不確定性分析是項目經濟評價中的一個重要內容。項目經濟評價是以一些確定的數據為基礎。但事實上，對方案經濟效果的評價通常都是對方案未來經濟效果的計算，一個擬建項目的所有未來結果都是未知的。因為計算中所使用的數據大都是預測或估計值，而不論用什麼方法預測或估計，都會包含有許多不確定性因素，可以說不確定性是所有項目固有的內在特性，只是對不同的項目，這種不確定性的程度有大有小 。正因為是不確定性的，所以一般都是分析，不能進行計算。 2．不確定性與風險的區別教材上說得比較難以理解，請用簡單通俗的說法解釋一下。 答：簡單說，不確定性難以計量；而風險分析是近年興起的一種分析類別，有一系列的計算方法，能夠計算出相應的概率。還有，風險一般是消極的，而不確定性有時可能是積極的。比如，預計收益100元，後來得到了150元。以上的說法可能不嚴謹，知道意思即可。 3．量本利模型的固定啟岩歲成本、可變成本都有什麼?答：針對此計算公式，記住以下即可。固定成本有工資及福利費(計件工資除外)、折舊費、修理費、無形資產及其他資產攤銷費等；可變成本有原材料費、燃料費、動力費、包裝費和計件工資等。 關於棗告利息，長期借款利息應視為固定成本。如果借款用於購置流動資產，可能部分與產品產量、銷售量相關，其利息可視為半可變半固定成本，為簡化計算，也可視為固定成本。 4．量本利模型若生產量不等於銷售量怎麼計算?答：線性盈虧平衡分析的假設條件，最重要的是生產量等於銷售量，若不等於，就不能成為模型，計算也就無從談起了。 5．在線性盈虧平衡分析中涉及半可變(或半固定)成本嗎?答：分析一下假設條件①生產量等於銷售量；②產銷量變化，單位可變成本不變，總生產成本是產銷量的線性函數；③產銷量變化，銷售單價不變，銷售收入是產銷量的線性函數；④只生產單一產品，或者生產多種產品，但可以換算為單一產品計算，不同產品的生產負荷率的變化應保持一致。可以看出，半可變成本在此處沒有，也可以說簡化為固定成本和可變成本了。 6.請老師講解一下量本利圖。 答：銷鋪售收入S隨產銷數量的增加而增加，呈線性函數關系，在圖形上就是以零為起點的斜線。產品總成本C是固定總成本和變動總成本之和，當單位產品的變動成本和銷售稅金不 變時，總成本也呈線性變化：C=Cf+CuQ。總成本和縱軸的交點就是固定成本，因為即使一件產品也不生產，也會有固定成本。虧損區是成本大於收入時的區域。這樣理解：如果沒有固定成本，S永遠大於C，無論生產多少件，都是有利潤的。因為有了固定成本，所以如果生產得少，所得利潤不足以彌補固定成本，就出現虧損區。隨著生產增加(也就是銷售的增：加)，所得利潤也增加，逐漸彌補固定成本。成本和收入相等時，兩條直線相交，盈虧平衡。然後生產繼續增加，利潤超過成本，就開始盈利區。見下圖。7．進行盈虧平衡分析後，要求評價抗風險能力。抗風險能力依據什麼指標評價?答：盈虧平衡分析等都是抗風險能力分析，償債能力分析等也屬於這類分析，根據計算結果評價即可。如果達到預期的指標評價標准，即可說抗風險能力強。 8．怎樣理解生產能力利用率及生產能力利用率表示的盈虧平衡點?答：比如年設計生產100萬台機器，現在實際年生產60萬台機器，如果生產能力利用率為 60％時達到盈虧平衡，則60％就是用生產能力利用率表示的盈虧平衡點。 9．單因素敏感性分析表中，平均+1％、平均-1％是如何算出來的?答：如投資增加5％，計算出一個收益率的數值，與原來沒有增加的相比，收益率變動了10，那麼平均投資增加1％，收益率變動就是10／5％。 10．會不會考確定分析中的多因素敏感性分析?答：多因素敏感分析不會考，重點理解單因素敏感分析。 11．投資項目評價中的敏感性分析是在確定性分析的基礎上進行的，該如何理解?答：首先進行確定性分析，然後在確定性分析的基礎上再進行不確定性分析。

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