稅收風險分析方法較多

Ⅰ 應用涉稅風險分析方法應注意的問題是

稅務風險識別的主要思路可以分為兩類：

一是通過納稅能力估算（也稱為稅收流失估算或徵收率估算）識別風險，稱之為稅收能力估演算法。

二是通過一些關鍵指標的縱向或橫向比較，分析其異常變動及發展趨勢發現某地區、某稅種、某行業或某企業存在的稅收風險，稱之為關鍵指標判別法。

ABC分析法又稱巴累托分析法、ABC分類管理法、重點管理法等。它是根據事物在技術或經濟方面的主要特徵，進行分類、排隊，分清重點和一般，以有區別地實施管理的一種分析方法。由於它把被分析的對象分成A、B、C三類，所以稱為ABC分析法。

管理制度

稅務風險管理組織機構、崗位和職責；

稅務風險識別和評估的機制和方法；

稅務風險控制和應對的機制和措施；

稅務信息管理體系和溝通機制；

稅務風險管理的監督和改進機制。

Ⅱ 稅務風險產生的原因是什麼如何避免稅務風險

稅務風險產生的原因既有內部的，也有外部的；避免稅務風險必須針對風險產生的原因，有針對性地採取措施。

稅務風險是指企業因未能准確地遵守稅收法規規定，而導致企業可能產生的損失，包括遭受法律制裁、名譽受損的風險。這種損失可能會表現在兩舉猛個方面，一是企業遭受稅務部門的查處除補交稅款外，還加收稅收滯納金、罰款；二是企業因多繳稅款或未用足稅收優惠政策等而損失應得的經濟利益。

稅務風險產生的主要原因大致可分為以下三類：

1、企業管理者納稅意識淡泊，甚至無視稅收法規規定，挑戰稅法的尊嚴與權威。

主要表現為故意隱瞞收入，多列成本費用支出，進行虛假的納稅申報，甚至採取購買增值稅專用發票等各種非法手段，達到不繳或少繳稅款、謀取非法經濟利益的目的。

以上行為體現了正神橋納稅人的主觀故意性，對此必須嚴懲；同時加大稅法普法宣傳力度，進一步健全納稅信用登記評定製度，加大對依法納稅者的表彰與獎勵。

2、企業辦稅人員對稅法的理解不準確產生的稅收風險。

對於這類稅務風險，企業並不具有主觀故意性，而是因為相關人員專業能力不足，對稅法的理解不準確造成的。結果表現為企業有可能少交稅款，也有可能多交稅款。

對於這類稅務風險，可以通過加強企業內部管理，採取提高辦稅人員的專業能力，規范涉稅流程等措施解決，也可以從外部聘請專業稅務顧問。目前不少大型企業專門成立了稅務部，從財務獨立出來，專門從事稅務工作，辦理涉稅業務，目的就是加強涉稅風險管理。

3、相關法規政策變化帶來的稅收風險。

對這類風險，由於是由外部因素造成的，企業在多數情況下只能被動的接受。

對於這類稅收風險，由於企業不能控制，所以在實施重大投資等經營活動時，要有專業的團隊參加決策，分析可能存在的各種潛在風險。在政策變化時，及時採取補救措施。

一、稅務產生的風險有以下幾種： 1、未按期申報； 2、虛列成本，包括虛開發票和虛列人工等成本； 3、不符合權責發生制原則； 4、有多套賬，一套應付稅務機關，一套是對內的賬，甚至還有一套應付銀行貸款的賬； …… 二、避免稅務風險的辦法： 實事求是，按照《征管法》、各稅種相關法律或條例及財務相關規定執行就不會出問題。

關於這個問題回答如下：

1.長期在稅務一線從事稅收風險評估工作，對稅務風險產生的原因一直在分析思考，個人認為，主要由於以下三個方面原因造成的：

一是稅收政策規定理解錯誤。 目前的稅收政策客觀講還是比較復雜的，特別是增值稅、企業所得稅政策相對更為復雜。實務中發現不少財務人員由於政策規定理解錯誤導致納稅義務發生時間判定錯誤、稅率判定錯誤、增值稅該視同銷售沒有按規定視同銷售，企業所得稅該納稅調整的沒有納稅調整，等等，可以說出現的錯誤五花八門。

二是財務核算發生差錯。 就是企業財務人員會計業務能力欠缺或者參加工作時間不長，實務經驗不足，對相關業務事項的會計核算處理出現差錯，導致增值稅、企業所得稅等稅種納稅申報錯誤，這個問題實務中也是非常常見的。

三是惡意偷稅國家稅款。 惡意偷稅國家稅款就是通過不法手段採取隱瞞收入、虛增成本費用、虛增增值稅進項稅額抵扣、違規享受國家稅收優惠政策、違規騙取國家稅款等。

2.關於如何避免稅收風險個人認為應把握以下幾點：

一是要學習掌握好財稅政策。 無論是會計核算，還是稅收政策近幾年變化都很多，作為企業財務人員應結合企業生產經營業務需求，有針對性系統學習相關稅收政策，同時注意政策學習更新。建議多關注財政部、國家稅務總局、各省市稅務局及主管稅務機關官方網站、公眾號等，了解稅收政策動態。同時建議加強學習交流，可以加入一些財務實務人員學習交流群，大家相互探討，這對業務能力提升也是有幫助的。還可以通過注冊會計師、稅務師、中級會計等考試學習，因為這些考試實際與實務結合還是比較緊的，對提升專業能力很有幫助。

二是要規范會計核算。 會計核算一定要按照企業會計准則、小企業會計准則或者相關企業會計制度進行會計核算。如果企業會計核算不規范，納稅申報是很難准確的瞎虧。

三是要注意與財稅專業人士和主管稅務機關的溝通 。對企業的主要業務、重大涉稅事項建議多與財稅專業人士交流，同時注意與主管稅務機關溝通。特別是對同一個問題，不同人員回答不同的，要特別留意，避免誤導。包括稅務機關工作人員的回答有時也不一定個個正確，有時也可能會回答錯誤。對有些問題的處理可以查閱各地稅務機關的最新官方答復，注意比較分析。重點關注國家稅務總局、所在省市稅務局官方最新答復。重大問題建議與主管稅務機關稅政部門面對面溝通。

以上建議，供參考！

稅務風險產生的原因是納稅人的稅收不遵從，即納稅人的行為不完全符合稅收制度規定導致。

稅收遵從則是指納稅人的行為符合稅收制度規定，比如按規定稅務登記、准時納稅申報、繳納稅款、自覺履行納稅義務等方面。

影響企業稅收遵從的因素很多 比如：納稅意識、經濟、遵從成本、納稅環境等原因。

企業的稅收不遵從，體現在稅收數據上如補稅、罰款、滯納金、違章處理等，這些不遵從數據影響著企業信用等級得分。

避免稅務風險從企業方面來說就是要樹立風險意識，嚴格執行國家稅收政策。

稅務機關方，可以通稅務稽查、罰款等方式強制提高納稅人的稅收遵從度；通過提供優質納稅服務、優化營商環境、誠信推定流程、提供先進的辦稅途徑比如電子稅務局等降低納稅人的稅收遵從成本等方式合作遵從，現在很地區的稅務機關和大企業簽訂稅收遵從合作協議；通過稅務風險管理提高納稅遵從。

納稅人的稅收遵從度的提高，稅務風險則降低。

稅務風險產生的原因當然是違背稅法的規定了！怎麼規避？該抄報稅就去做，該交稅交稅，該合理避稅避稅，總之，遵稅法，也能合理避稅

Ⅲ 企業如何降低稅收風險，這5招先學起來

當前稅收監管環境及稅務稽查最新形勢。
（一）日益復雜的財稅政策環境 中國徹底告別營業稅全面進入增值稅；逐步修訂個人所得稅、消費稅及資源稅；新增環境保護稅。
新的稅收法規和地方解讀對稅收征管的持續指引。
隨著營改增的不斷深入即將頒布的增值稅法草案對現行政策的帶來的影響。
（二）日益先進的稅收征管環境 金稅三期的推行與升級實現了不同企業之間不同省份之間的數據對比，實現了稅務機關與不同機構之間的數據互通。
依託金稅三期平台，通過信息化手段逐步實現大數據採集、比對和分析，不斷改變征管方式 由傳統的稅務稽查演變為稅務風險評估和稅務稽查並行的征管方式。
（三）日益簡化的稅收優惠程序 大幅度取消和下放稅務行政審批項目，實現稅收管理由主要依靠事前審批向加強事中事後管理轉變。
規范相關法律法規，加強國地稅聯合執法稽查力度，運用大數據平台，設置預警值指標等相關措施不斷加強稅收監管。
（四）稅務「千戶計劃」 由國家稅務總局發起，國稅總局大企業稅收管理司負責，由各省級稅局大企業處執行的，面向在國際或國內企業排名靠前、稅收規模大、且具有行業代表性與良好成長型的企業集團及其成員單位的全面納稅合規檢查。
國稅總局負責前期數據收集、製作行業風險稅收清單，具體納稅指標由各省級稅局落實實施。
在日益復雜的財稅政策及越來越嚴格的稅收監管環境下，面對金稅三期和大數據等各類升級化的稽查系統，企業潛藏的各類稅收風險也越來越多的被曝光出來。
那麼做好企業稅收風險的評估也就變得越來越不容忽視。
Fcouncil專家建議從以下5個方面入手，對企業稅收風險做出評估及管理，降低稅收風險，別再為被稅局盯上而提心吊膽啦~ （一）評估資料管理 1)資料管理目的 為預警值管理提供基礎數據。
為計算機篩選對象提供數據。
2)資料來源 企業納稅申報資料。
企業生產經營情況（如規模、產銷量、工藝流程、耗能等）。
區域、行業經濟指標。
3)資料管理 資料採集。
數據抽取（人工＆自動）。
數據檢索報告。
（二）評估對象篩選 1)評估對象篩選流程 評估對象確定：納稅人及稅種、納稅申報期後、納稅申報稅款所屬當期為主。
評估對象分類：按照不同稅種分類。
疑點對象篩選：自動篩選、人工篩選、重點抽樣篩選。
疑點對象處理：對於異常程度較小的評估流程終止、對於異常程度較大的轉評估分析。
2)評估對象納稅評估指標 通用分析指標：收入類、成本類、費用類、利潤類、資產類。
特定分析指標：增值稅、企業所得稅、印花稅、資源稅。
3)稅收風險評估重點對象 綜合審核對比分析中發現有問題或疑點的納稅人要作為重點評估分析對象。
重點稅源特殊行業重點企業稅負異常變化、長時間零／負稅負申報。
納稅信用等級低下曰常管理和稅務檢查中發現較多問題的納稅人。
（三）評估分析 審核分析 約談舉證 實地調查 （四）評估結果處理 無問題處理 申報繳款錯誤處理 稽查案源移送處理 移交上級稅務機關國際稅收管理部門處理 （五）預警值管理 預警值生成：稅務機關根據該地區的行業稅負監控、納稅人生產經營、財務會計核算情況等信息運用數學方法測算出的算術、加權平均值及其合理變動范圍的本地區評估指標預菩值。
預警值調整：稅務機關對測算出來的預警值，綜合考慮該地區的納稅人規模、稅種等相關指標，參照上級稅務機關發布的評估指標預警值，結合該地區實際情況不斷進行調整。

Ⅳ 稅收風險包括哪些方面

一、正面回答
可以將稅收風險劃分為以下幾種類型：
1、按照風險來源，可分為稅務部門稅收執法風險和企業稅收管理風險；
2、按照風險可測程度，可分為指標性稅收風險和非指標性稅收風險；
3、按照風險等級評定，可分為一般稅收風險和重大稅收風險；
4、從稅務部門稅收執法風險的形成分類，又可分為稅源管理風險、稅收征管風險和稅收執法風險。
二、分析詳情
稅收風險是在征稅過程中，由於制度方面的缺陷，政策、管理方面的失誤，以及種種不可預知和控制的因素所引起的稅源狀況惡化、稅收調節功能減弱、稅收增長乏力、最終導致稅收收入不能滿足政府實現職能需要的一種可能性。
三、稅收風險管理亮點創新有哪些？
1、是建議修訂和完善稅收征管法，明確稅收風險管理部門的法定職責和許可權等；
2、是不斷提高稅收數據信息質量；
3、是積極探索和創新稅收風險評估分析方法；
4、是規范稅收風險應對方式，統一應對工作流程和操作標准。