① 貨幣資金的內部控制的方法有哪些
貨幣資金內部控制的方法：
不相容職務相互分離控制，就是將某些職務分別由兩個或一個以上的部門擔任，合理設計各工作崗位，明確各崗位的職責許可權，形成相彎槐互制衡，這樣既可避免或減少發生差錯和舞弊行為，又能防止掩蓋錯誤；
依靠規范的操作程序和嚴格的控制，手續控制任何貨幣資金的收付都應按其業務規律建立管理手續制度；
對現金收支業務審批許可權控制，單位應當對貨幣資金業務建立嚴格的授權批准制度，明確規定涉及會計及相關工作的授權批准方式、范圍、許可權、程序、責任等相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求；
對貨幣資金的安全性控制，對貨幣資金的安全性控制可通過庫存現金限額控制；
通過運用各種籌資、投資手段對貨幣資金效益進行控制，貨幣資金效益性控制方法是通過對現金投資或現金使用的預算，制定貨幣資金收支中、長期計劃，使單位獲得最大的收益；
對銀行賬戶、票據控制，對於銀行賬戶管理應按《中謹芹華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》等制度來執行；
建立內部稽核制度的控制，實行內部稽核制度，以加強對貨幣資金的管理和監督，及時發現和糾正貨幣資金埋晌友在處理過程中出現的問題；
內部報告制度的控制，這種控制方法要求各單位要建立和完善內部報告制度，全面反映單位的經濟活動情況，及時提供業務活動中的重要信息，增強內部管理的實效性和針對性。
② (求會計畢業論文)淺談企業應如何加強貨幣資金的管理
一、引言對於貨幣我們都不陌生，它作為一種特殊的商品，在人類社會的發展歷史上起了十分重要的作用。貨幣包括企業的庫存現金，存放在銀行的各種存款及其他貨幣資金，如在途款項、本票，匯票等等。它也就是企業在生產經營過程中暫時停留在貨幣形態的那一部分資金。了解了有關企業貨幣資金的概念，那麼如何加強對企業貨幣資金進行管理呢?我認為加強企業貨幣資金管理關鍵在於確定貨幣資金的預算及控制貨幣資金的收支。下面就具體的談一下看法。我們都知道在企業的生產經營過程中大量業務都需要通過貨幣資金的收支來實現、完成。如銷售產品、提供服務、購買材料、支付工資、開支費用、交納稅款、分配利潤等等。所以說對於一個企業來講貨幣資金是非常重要的。貨幣資金在企業的各項資金中佔有很重要的地位。也正是由於貨幣資金的重要性。企業才應該加強對貨幣資金的管理。二、確定貨幣資金的預算確定貨幣資金預算就是根據企業的產品生產、商品銷售的計劃與預測及其他有關活動的計劃，客觀合理地進行貨幣資金的預算。在確定貨幣資金預算時，一方面要盡可能准確地預測貨幣資金流量，合理安排存量，另一方面要科學管理貨幣資金的流量。(一)預測貨幣資金流量合理安排存量貨幣資金流量，包括貨幣資金流入量與流出量。在一定時期，企業貨幣資金流入量與流出量是不可能同時等量發生的，如果貨幣資金流出量大於流入量貨幣資金不足時，企業支付能力將很弱，難以保證日常經營業務的需要。如果貨幣資金流入量大於流出量，貨幣資金剩餘時，企業支付能力將增強，但卻會喪失部機會利潤，由此而失去潛在的收益形成機會成本的上升。因此，企業應盡可能准確地預測貨幣資金流入量和流出量，編制貨幣資金預算，從而確定較為合理的貨幣資金余額，並及早採取措施合理安排使用多餘的貨幣資金或彌補貨幣資金的不足。一般而言，貨幣資金結余時採用有價證券投資的策略，資金短缺時採用短期融資策略，以充分發揮貨幣資金的使用效益。一般情況下，企業幾乎不可能做到實際貨幣資金存量總處於所定的理帶謹想水平。那麼要合理地安排好存量，可以採用區域控製法。區域控製法實際上是將背離所定標準的差異分為正常差異與異常差異。對正常差異可不加調控，而對異常的差異則需採取一定措施加以調控。(二)科學管理貨幣資金流量企業盡管可以通過貨幣預算的編制來預測凈流量，但仍然很難確定貨幣資金流量計劃與實際的差別。因此，必須提高貨幣資金管理的效率，而這又要通過正確的控制貨幣資金流入與流出的方法來達到。尤其應當強調的是企業管理人員應當消除一種有關貨幣資金的陳舊觀念，即認為一個企業貨幣資金越充足。企業的生產經營活動所需的資金就越有保障，從而企業的財力就越充沛，按照這種觀念指導企業的生產經營活動。雖然能保證所需的資金，但是生產的經濟效益並未達到最佳水平。所以，企業在管理收入時在不影響未來銷售的情況下，盡量加快收款的速度，從而加速貨幣資金的周轉。三、控制貨幣資金的收支控制貨幣資金的收支就是在企業的生產豎虛經營活動中，執行各項計劃與預算時，控制好貨幣資金的收入與支出。要做好這方面，就要首先做好貨幣資金的日常控制，其次加強貨幣資金的內部控制也是十分重要的。(一)加強貨幣資全的日常蠢纖基控制1、做好現金的日常管理嚴格遵守現金使用范圍，庫存現金限額及現金收支的規定(1)遵守現金使用范圍的規定根據國家的有關規定，企業可以使用現金的范圍是：職工工資、津貼；個人勞務報酬，包括稿費、授課費及其他專門工作報酬；支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出：收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出：確定需要現金支付的其他支出。企業必須嚴格按照規定的范圍使用現金，凡不符合現金使用范圍的經濟業務收支，都應通過銀行辦理轉帳結算，不能用謊報用途的手段套取現金。(2)遵守庫存現金限額的規定開戶銀行根據實際需要原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現金限額。對沒有在銀行單獨開立帳戶的企業附屬單位也須實行現金管理，必須保留現金的，也應該定其限額。其限額包括在開戶單位的庫存限額之內。商業和服務業的找零備用現金，也須根據日常營業額核定定額。但不包括在開戶單位的庫存現金限額內。凡超過庫存限額的現金應及時送存銀行，一般不得從本企業收入中直接支付有關支出，也不能將收入的現金以個人名義存入銀行和保存帳外公款。庫存現金限額的核定，即保證了企業單位日常零星現金支付的需要，又減少了庫存現金的數額。此項規定對控制社會貨幣量的投放，加速企業的資金周轉有一定的作用，所以應嚴格遵守此規定，以加強對貨幣資金的管理。(3)遵守現金收支的規定企業單位收入的現金，應在當日工作結束之前送存其開戶銀，當日送存確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。單位用於日常零星需要支付的現金，可以從庫存現金中支付或者直接從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付，也稱坐支。之所以規定單位不準坐支現金，是因為單位擅自坐支將打亂現金正常的收支渠道，使銀行無法了解單位現金收入的來源和支付的用途，不能對單位的現金收支情況進行有效的管理和監督。企業從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金。2、做好銀行存款的日常管理銀行存款的管理關繫到企業日常各項經濟活動的順利進行。必須正確及時地反映貨幣資金的周轉狀況，確定保證企業經營業務的資金需要，根據不同的交易方式和業務特點，採用適當便利的結算方法。制訂相適應的手續和規定，是銀行存款管理的重要工作。經辦銀行存款收付結算業務。必須嚴格遵守結算紀律，執行結算各項規定，保證結算業務按正常程序進行。銀行存款管理工作主要是對企業日常資金需要量作好預測，合理使用資金，既保證經營業務的資金需要，又應極大地提高資金的周轉率。其次，加強對銀行存款收付業務的日常管理，審核收付的合理合法性，掌握銀行存款的結存情況，杜絕簽發空頭支票。在執行銀行存款和結算業務的制度管理上，要從組織體制上落實財務人員內部控制制度。在日常工作中要貫徹執行國家有關現金管理，銀行信貸和結算制度的規定。(二)加強貨幣資金的內部控制企業應當強化貨幣資金的內部控制，切實防止挪用、貪污、盜竊貨幣資金的行為發生，所以加強對貨幣資金的內部控制就顯得比其他財產物資更為重要。1、加強以現金的內部控制對現金的內部控制一般要從對現金收入的內部控制和對現金支出的內部控制兩方面著手。(I)現金收入的內部控制企業現金收入主要來源於企業的經營業務，如產品銷售或勞務提供。因此應當健全的銷售收入和應收帳款內部控制制度作為現金收入內部控制的基礎。現金收人內部控制的主要關鍵在於現金結算與庫存現金。主要應該控制以下幾個要點：①簽發收款憑證應與收款的職責分開，由二個經辦人員分工負責辦理。②控制收據和發票的數量和編號應定期核對未使用的空白收據發票防止短缺。③建立收據發票的銷號制度，將開出收據發票的存根與已入帳的收據發票的記帳聯按編號，金額逐張核對注銷，確保收入款項的入帳。④一切現金收入均應開具收據給交款人，以分清經辦人員與收款人員的職責⑤郵匯的收款應有專門的登記簿登記其匯款來源、金額、轉支和簽發等事項。⑥一切現金收入均應當天入帳⑦庫存現金應控制在核定的庫存現金限額內，超過限額的部分應當在當天最遲在第二天上午存入銀行。⑧出納人員應做到日清月結，不應以白條抵庫，保證實際庫存現金數與現金日記帳的帳面余額核對相符。⑨企業的內部審計人員應定期對庫存現金進行檢查，並根據需要進行臨時抽查。(2)現金支出的內部控制企業現金支出的內部控制關鍵在於應建立一定的審批手續。只有經過審批的款項才能支出。所以應注意以下幾個控制要點：①應按國家的有關規定使用現金。②任何一項付款業務都應有原始憑證由經辦人員簽字證明分管負責人員審核同意，並經有關會計人員審核認可後出納人員才能據以付款。③有關憑證付訖後，應蓋上付訖圖章，以防重復付款。④出納、記帳、采購三方面的工作應分別由不同的經辦人員分工負責，不能由一人同時兼任數職。⑤簽發支票和付款應有二人分別蓋章，相互監督。⑥對存出保證金，押金，備用金等定期清理核對，及時銷帳處理。2、加強對銀行存款的內部控制對銀行存款進行內部控制的關鍵，在於控制銀行存款收付款項的結算憑證與傳遞手續，所以應注意以下幾個控制要點：(1)應嚴格執行國家有關的銀行結算辦法。(2)及時編制銀行存款收付款憑證。(3)建立結算憑證的傳遞程序和有關手續。(4)不能將空白的結算憑證交由業務人員外出辦理結算業務自行填制各項欄目。(5)應建立結算憑證的簽發制度。(6)不能一人同時兼二職或三職。(7)結算憑證應指定專人保管。(8)建立結算憑證的銷號制度。(9)有關印章與空白結算憑證由不同人員保管。(10)有關憑證付訖後應蓋上付訖圖章，以防重復付款。(11)應及時正確地登記銀行存款日記款定期與銀行核對帳目。(12)定期對銀行存款帳目進行檢查，防止資金被挪有與侵佔。四、總結通過加強對企業貨幣資金的管理，可以保障企業各項生產經營活動的順利進行。使企業能維持較好的財務狀況，有靈活的應變能力，同時又可使企業能抓住機會獲得較高的收益。所以本人認為要實現對企業貨幣資金的管理一定要確定好貨幣資金的預算和控制好貨幣資金的收支。.請各位高手幫個忙
③ 如何加強企業貨幣資金的管理
企業要持續穩定的發展，就必須加強財務管理，尤其是貨幣資金的管理，貨幣資金管理是企業財務管理的核心，是財務活動的主體，以確保企業永續發展。
企業加強資金管理的主要措施如下：
1、建立資金預算機制。
企業應根據經營預算和資本預算，對公司資金的取得和投放、收入和支出、經營成果及分配等資金運作做出統籌安排。
2、嚴格管理資金的支出和收入。
特別是對於各項費用、支出要根據管理許可權，授權能夠審批的額度，通過嚴格審批，判握禪能夠使得資金不至於浪費和濫用。
3、提高資金利用效果。
提高閑置資金的使用效益。加快資金周轉，加速存貨周轉、縮短應收賬款周皮彎期，延長應付賬款的付款期。
4、建立風險指標監控體系。
資金管理過程中，會是涉及到的風險包括籌資風險、投資風險及營運風險。要時刻關注市場、環境等各方面的信息，對可能產生重大風險的變化，要及時採取有利措施予以規避。
5、加強資金的日常控制。
包括遵守現金使用范圍的規定、遵守庫存現金限額的規定、遵守現金收支的規定和做好銀行存款的日常管理等。
溫馨提示：掘塵以上解釋僅供參考。
應答時間：2021-12-14，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
④ 資金怎麼管理如何有效的資金管理
資金管理制度是針對企業籌集資金和使用資金而設計的一系列制度的統稱。由於企業財務管理的對象就是資金，因此，資金管理制度是企業內梁慶部財務制度的核心稿渣升內容，其目的是在保證資金安全完整的情況下，既能滿足企業生產經營過程中對資金的需求，又要盡可能提高資金的使用效益。公司資金管理的組成有：
1、籌資管理制度；
2、現金管理制度；
3、銀行鍵老存款管理制度；
4、資金使用審批制度；
5、資金預算制度。
溫馨提示：以上內容僅供參考。
應答時間：2021-11-25，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
⑤ 如何加強貨幣資金安全管理工作
貨幣資金是企業流動性最強、安全性控制難度較高的資產，是企業資產的重要組成部分，是進行生產經營活動不可缺少的基石。規范貨幣資金的安全管理，加強財務監督能更好地防範財務風險，更合理組織企業財務活動，從而提高資金使用率和企業經濟效益。根據國家有關財經法律法規的規定，並結合本公司實際情況談談如何加強貨幣資金的安全管理。 一、建立貨幣資金的預算管理機制。 企業的貨幣資金管理必須實行全面預算管理。預算可以使得企業生產經營活動有序進行，保證企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中。根據資金預算總目標，統一籌集、集中使用資金，調劑資金餘缺，確定經濟合理的現金余額，並將資金預算分解下達，年度內各項收支嚴格控制在年度財務預算范圍內，超預算項目應經過相關報批程序，未履行審批程序追加的項目及費用財務部不得辦理資金支付。 二、建立健全貨幣資金的內部控制制度。 1、職能分離控制：企業應建立嚴格的組織分工和貨幣資金業務的崗位責任制即考慮不相容職務的分離，將某些不相容的職務分別由兩個或兩個以上的部門或工作人員擔任，以避免或減少發生差錯和弊端而進行的控制。 2、建立健全資金審批管理制度： 規范審批程序：為保障資金安全，企業財務收支必須認真執行企業內部控制和資金使用審批制度，嚴格按照規定的審批許可權和程序執行，以減少某些不必要的開支，並揭示出與資金業務有關的其它業務在內部控制方面的薄弱環節。 貨幣資金的收付都必須填制或取得合理合法的原始憑證，並經審批復核後方可作為編制記賬憑證、登記賬簿皮毀的依據。對不合法原始憑證、無效合同或協議、審批手續不完整的支付事項均不得辦理資金支付。 三、加強貨幣資金安全管理的其他要點： 1、嚴格把好貨幣資金支出關管住貨幣資金的流入點：財務部作為公司的風險管理部門，必須制定相關的審核審批許可權和程序作為貨幣資金支出基礎。且各項資金業務支出嚴禁在財務部門以外的其他任何部門桐沖辦理。對各項資金業務收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理由截留、佔用、轉移和隱匿資金。 2、備用金實行限額管理：存放在保險櫃過夜的現金原則上不超過公司規定的備用金的限額，出納每天應及時清點庫存現金，做到帳實相符，財務主管應不定期抽查庫存現金余額，發現長短款應及時查明原因並作出相應處理。並嚴格現金開支范圍，嚴格按照中國人民銀行規定的現金支出范圍內使用現金。 3、要加強網上銀行安全及系統軟體管理：使用網上銀行辦理業務支付須設定經辦人員和復核人員兩個崗位以上，授予不同的業務燃輪備許可權，設定各自的操作密碼。每台計算機要安裝病毒防火牆，定期殺毒，定期使用大容量移動硬碟拷貝數據歸檔儲存。 4、在完善各項貨幣資金安全管理措施的同時，一定要重視財務人員的專業知識培訓、崗位職責教育和職業道德教育。不斷提高財務人員隊伍的整體綜合素質，這也是保障資金安全有效的堅強堡壘。