財務數據分析技巧和方法

『壹』 財務報表分析的基本方法有哪些有哪些步驟

財務報表分析的基本方法有哪些?有哪些步驟?如果你想徹底了解公司的經營業績和財務狀況，一份實用的財務報表是必不可少的。拿到財務報表後，要想從復雜的會計程序和數據中看到有用的信息，還需要掌握實用的分析方法。更多詳細內容請點擊：https://www.gaon.com/zhongji/1260618.html

一、財務報表分析的基本方法有哪些?

1、比較分析

是為了說明財務信息之間的數量關系與數量差異，為進一步的分析指明方向。這種比較可以是將實際與計劃相比，可以是本期與上期相比，也可以是與同行業的其他企業相比。

2、趨勢分析

是為了揭示財務狀況和經營成果的變化及其原因、性質，幫助預測未來。用於進行趨勢分析的數據既可以是絕對值，也可以是比率或百分比數據;

3、因素分析

是為了分析幾個相關因素對某一財務指標的影響程度，一般要藉助於差異分析的方法;

4、比率分析

是通過對財務比率的分析，了解企業的財務狀況和經營成果，往往要藉助於比較分析和趨勢分析方法。上述各方法有一定程度的重合。在實際工作當中，比率分析方法應用最廣。進行財務報表分析，最主要的方法是比較分析法和因素分析法。

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『貳』 財務分析的五種基本方法

財務分析的五種基本方法如下：

• 第一：結構分析法

  結構分析法是在同一財務報表中對每個項目進行比較，將其他項目與某個關鍵項目的金額為100%進行比較，以顯示每個項目的相對地位，分析每個項目的比例是否合理。結構分析方法可以幫助分析人員掌握公司內部報表項目的比例是否合理。

• 第二：比率分析法

  比率分析法是在同一財務報表的不同項目或類別之間，或在不同財務報表的相關項目之間，以比率反映其關系，評估企業的財務狀況和業務業績，找出業務中存在的問題和解決方案。比率分析法可以通過比率、簡潔、直觀地反映復雜的財務數據，揭示潛在問題。

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• 第三：趨勢分析法

  趨勢分析法是通過觀察連續幾期的財務報表，比較各期的相關項目金額，分析某些指標的增減變化，在此基礎上判斷其發展趨勢，從而預測未來可能的結果的分析方法。利用趨勢分析法，報告用戶可以了解項目變化的基本趨勢，判斷這一趨勢是否有利，並預測企業的未來發展。

• 第四：對比分析法

  比較分析是一種報表分析方法，將財務報表中的一些項目或比例與其他相關數據進行比較，以確定數量差異，從而解釋和評估企業的財務狀況和經營業績。

• 第五：因素分析法

• 是一種分析影響財務指標的因素及其對指標的影響程度的分析方法，說明本期實際變化的主要原因及各變化因素對財務指標變化的影響程度。

『叄』 財務分析的方法有哪些

一、比較分析：

長期償債能力：長期償債能力是指企業償還長期利息與本金的能力。一般來說，企業借長期負債主要是用於長期投資，因而最好是用投資產生的收益償還利息與本金。通常以負債比率和利息收入倍數兩項指標衡量企業的長期償債能力。

『肆』 財務數據如何做分析

如何做財務報表分析?

財務分析大致可分五個部分進行：

第一部分 經營業績分析 一般情況下，會計報表使用者對企業的經營情況比較關注，拿到一份報表往往是先看經營成果，即利潤等指標完成了多少、效益如何、比歷史同期有無增長等。財務分析必須先滿足這部分會計報表使用者的需要。一般可以從以下幾方面來分析：

1、年初制定的指標完成情況分析：

根據企業制定的年度經營目標，主要對主營業務完成情況進行分析，以檢查業務是否按預定目標發展，並預測以後各期進展情況。通過對實際執行結果與預期目標比較，找出存在的差異。在與以前年度同期比較時，由於外部環境、內部環境均在發生變化，時間過長可能受外界影響過多，因此收集財務資料一般以最近三年為好。例如，對損益表項目的分析可採用比較定基百分比法，即將比較期中第一期的全部指標設為100%，以後各期的報表數據換算為第一期數據的百分比，以發現各項目的變動情況和發展趨勢，然後再對一些「差異」較大的項目進行重點分析。這樣比較直觀，也容易理解。

其它業務對目標完成的影響不會太大，可以簡單分析;但對一些新的業務，如開發新市場、新產品等則要加以關注，或做一些專項分析，以有助於報表使用者做出正確判斷和決策。

2、盈利能力分析：

利潤指標是企業最重要的經濟效益指標。對該項指標的分析應著重分析主營業務盈虧，有外貿進出口權的企業可以分外貿、內銷兩部分分析，其它非主營業務盈虧情況和營業外收支情況的分析可以簡單一些。 財務比率的計算是比較簡單的，難就難在對其進行解釋和說明，如果僅僅是計算出財務比率，不進行分析，那什麼問題也說明不了，只有深入分析，才能尋找出影響指標的最直接的原因。

3、成本費用因素對利潤的影響分析：

若對利潤指標做進一步的分析，一般說有兩種途徑，一種是可以從單價、變動成本、銷售量、固定成本等本量利的基本因素上去分析。在實際工作中，由於主營業務涉及的產品一般較穩定，單價、變動成本等因素變化不大(除非產品有較高的附加值或原材料價格波動較大)，因此只需將銷售量、固定成本與以前年度進行對比分析即可。另一種途徑是進行盈利結構分析。從損益表的構成項目入手，先做銷售收入的多期比較，看看與往年相比，本期的銷售額有無較大變化;再將其它項目轉換為占銷售收入的百分比，看損益表的各項比重，哪一些項目變化較大，並進一步分析其原因。對營業外收支、投資收益也不例外。在結構百分比的基礎上也可以結合一些財務指標來分析，例如，成本費用利潤率，可分解為銷售凈利率和成本費用占銷售收入的比重相除而得，這樣只要知道任何一項費用在銷售收入中的比重，就可計算出這項費用的支出能產生多少回報俐潤)，企業管理者可據此有的放矢地壓縮成本、削減費用，力求以最少的投入取得最大的產出。

第二部分 資產管理效率分析

企業各項資產運轉能力的比率強弱，體現了管理者對現有資產的管理水平和使用效率。資產周轉速度快，反映企業資產流動性好，償債能力強，資產得到了充分利用。對資產管理效率的分析，主要通過以下指標來進行：應收賬款周轉率、存貨周轉率、投資報酬率、固定資產周轉率、流動資產周轉率和總資產周轉率。

對應收賬款周轉情況一般採用賬齡法分析，並著重分析應收賬款逾期情況，根據單位的信用情況和重要性程度，做出排序並開列清單，提供詳細資料督促直接責任人積極催討;對存在的呆賬、壞賬還要做出具體分析，以引起管理層注意。 對存貨周轉快慢的分析，一方面要與同行業相比，與企業的前期相比，同時還要對影響存貨周轉率的因素做進一步分析。一是分析存貨中各構成項目周轉率的快慢，另一個是要分析存貨產生時間長短，以及存在的滯銷、霉變庫存商品佔全部存貨的比率，以及一年以上老庫存潛虧等。

第三部分 償債能力分析

償債能力分析是指對企業償還各種短期負債和長期負債能力的分析。企業償債能力的高低是債權人最關心的，但出於對企業安全性的考慮，也受到管理者和股東的普遍關注。償債能力的分析除流動比率和資產負債率指標外，還可用下列產權比率、利息保障倍數指標分析說明。

第四部分 現金流量分析 現金流量表主要用來反映企業創造凈現金流量的能力。對現金流量表的分析，有助於報表使用者了解企業在一定時期內現金流入、流出的信息及變動的原因，預測未來期間的現金流量，評價企業的財務結構和償還債務的能力，判斷企業適應外部環境變化對現金收支進行調節的餘地，揭示企業盈利水平與現金流量的關系。由於現金流量信息自身的客觀性，以及某些方面與評價目標有更強的相關性，因此對現金流量比率的分析，可以對其它財務指標分析起到很好的補充作用。一般可以從以下幾個比率來分析：

現金流量比率指標表 第五部分企業管理存在的不足及需採取的措施 針對企業的財務狀況提出尚需解決和改善的問題，並結合企業的實際情況提出一些解決問題的建議。

財務分析的目的是在於解釋各項目變化及其產生的原因，通過分析發現一些問題，衡量現在的財務狀況，預測未來的發展趨勢，將大量的報表數據轉換為對特定決策有用的信息。在公司的經營過程中，碰到了新問題、新情況，如匯率劇烈變動、開發較有前景的新產品、比重較大的代理銷售等，應分析其中原委，做出比較詳細、透徹的專題分析，突出該事件的重要性，引起管理層的注重，真正體現財務會計的監督、管理職能。

『伍』 財務分析的五種基本方法

一、同型分析：結構分析

Case：把利潤表所有項目÷銷售收入（Operating income）占收入的比重

固定資產占 60% 很有可能是製造業

應收款也很大（行業競爭很大，東西不好賣）

比率分析/現金流分析

比率分析： 比率分析就是我們認為原始的報表的數據，可能不能夠充分的描述這個企業的狀況，所以我們還需要把財務數據之間做一些加減乘除，得到一些新的數據，那麼這些新的數據我們就叫它比率

趨勢分析： Trend analysis（time-series analysis）同一公司各年度財務數據的對比分析

比較分析： Comparing analysis（Cross-sectional analysis）不同公司財務數據的對比分析

二、盈利能力分析

1. 比率分析：（報表本身數據告訴不到我們想要的）

常用比率：毛利潤率、凈利潤率

毛利潤率=毛利潤/收入

凈利潤率=凈利潤/收入（若為12%，賣出 100 塊東西，收入 12 元；賣出100億，收入12億）→不同規模的公司就可以比較了

利潤率反應企業經濟效益的高低（利潤表的漏斗是長方形直的還是斜的）（效益的概念）

2. 總資產報酬率

投入這么多資源可以賺多少錢？→投資回報的概念

* 收入/總資產叫做總資產周轉率（效率的概念）

（投入公司是一筆錢，變成各種資產，最後又賺到錢，周而復始）

三、營運能力分析

1. 我們把周轉率的指標叫做營運能力 Operational capacity

2. 每一種資產都可以計算周轉率

某項資產的周轉率=收入/某項資產

The turnover ratio of an asset=income/a specific asset

『陸』 財務分析的方法有哪些

財務分析的方法有很多，主要根據企業的需求去做分析，比如：
償債分析、營運分析、盈利分析、水平分析，趨勢分析等等。