避免風險:
消極躲避風險。比如避免火災可將房屋出售,避免航空事故可改用陸路運輸等。因為存在以下問題,所以一般不採用。
可能會帶來另外的風險。比如航空運輸改用陸路運輸,雖然避免了航空事故,但是卻面臨著陸路運輸工具事故的風險。
會影響企業經營目標的實現。比如為避免生產事故而停止生產,則企業的收益目標無法實現。
預防風險:採取措施消除或者減少風險發生的因素。例如為了防止水災導致倉庫進水,採取增加防洪門、加高防洪堤等,可大大減少因水災導致的損失。
自保風險:
企業自己承擔風險。途徑有:
小額損失納入生產經營成本,損失發生時用企業的收益補償。
針對發生的頻率和強度都大的風險建立意外損失基金,損失發生時用它補償。帶來的問題是擠佔了企業的資金,降低了資金使用的效率。
對於較大的企業,建立專業的自保公司。
轉移風險:在危險發生前,通過採取出售、轉讓、保險等方法,將風險轉移出去。
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風險管理主要分為兩類:
經營管理型風險管理,主要研究政治、經濟、社會變革等所有企業面臨的風險的管理。
保險型風險管理,主要以可保風險作為風險管理的對象,將保險管理放在核心地位,將安全管理作為補充手段。
風險管理研究方法
對風險管理研究的方法採用定性分析方法和定量分析方法。
定性分析方法是通過對風險進行調查研究,做出邏輯判斷的過程。定量分析方法一般採用系統論方法,將若干相互作用、相互依賴的風險因素組成一個系統,抽象成理論模型,運用概率論和數理統計等數學工具定量計算出最優的風險管理方案的方法。
隨著經濟發展中產業的細化和經營方式的多樣化、金融深化以及日新月異的技術創新,對風險的科學識別、計量和安排都必須要有相應技術作為支持,僅僅藉助經驗和主觀判斷是無法勝任的。
在投資項目、前期評價、貸款定價、授信決策、風險監控、資本計量、減值計提、績效考核、組合管理、貸後管理等方面,用依賴經驗的非標准化方式進行,不僅難以兼顧風險偏好和決策,同時也大大影響了工作流程,資金效率、項目成本等指標。
因此,就需要進行系統的學習,全方位的了解和應用投資項目分析體系,用正確的系統工具和分析方法,對項目進行評價。
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C. 企業風險管理的七種方法
導語:企業風險管理是對企業內可能產生的各種風險進行識別、衡量、分析、評價,並適時採取及時有效的方法進行防範和控制,用最經濟合理的方法來綜合處理風險,以實現最大安全保障的一種科學管理方法。
每個企業在經營中都有可能性發生風險,但如何化解和減少風險是企業經營者必須進行研究的,企業的風險管理是一項重要的'工作。在企業家的頭腦中首先要明確有哪幾種風險,然後有的放矢地採取措施。只有加強風險意識,進行科學的管理和科學的決策,建立起相應的制度才能避免風險的發生。從市場環境來看大致有七種風險,相應採取的措施有:
第一為投資風險
投資風險是指因投資不當造成投產企業經營的效益不好,投資資本下跌。企業對此應採取:在項目投資前,一定要各職能部門和項目評審組一起進行嚴格的、科學的審查和論證,不能盲目運作。對外資項目更不能作風險承諾,也不能作差額擔保和許諾固定回報率。
第二為經濟合同風險
經濟合同風險是指企業在履行經濟合同過程中,對方違反合同規定或遇到不可抗力影響,造成本企業的經濟損失。因此,企業在進行經營和產品合同簽訂後的履約及賠償責任問題。合同簽訂後還應密切注視其執行情況,要有遠見地處理隨時發生的變化。
第三為產品市場風險
產品市場風險是指因市場變化、產品滯銷等原因導致跌價或不能及時賣出自己的產品。產生市場風險的原因有三個:(1)市場銷售不景氣,包括市場疲軟和產品產銷不對路;(2)商品更新換代快,新產品不能及時投放市場;(3)國外進口產品擠占國內市場。
第四為存貨風險
存貨風險是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值減少。這時企業應馬上清理存貨,生產時要控制投入、控制采購、按時產出,加強保管。有些觀念保守的企業擔心存貨貶值,怕影響當前效益,長期不處理,結果造成產品積壓,損失越來越大。
第五為債務風險
債務風險是指企業舉債不當或舉債後資金使用不當致使企業遭受損失。為了避免企業資產負債,企業應控制負債比率。許多企業因股東投資強度不夠,便以舉債擴大生產經營或盲目擴大征稅,結果提高資產負債率,造成資金周轉不靈,還會影響正常地還本付息。最有可能導致企業資不抵債而破產。
第六為擔保風險
擔保風險是指為其他企業的貸款提供擔保,最後因其他企業無力還款而代其償還債務。企業應謹慎辦理擔保業務,嚴格審批手續,一定要完善反擔保手續以避免不必要的損失。
第七為匯率風險
匯率風險是指企業在經營進出口及其他對外經濟活動時,因本國與外國匯率變動,使企業在兌換過程中遭受的損失。企業平時就要隨時注意其外幣債務。密切注視各種貨幣的匯率變化,以便採取相應措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業更應如此。
D. 風險管理的方法有哪些
風險管理策略有戰略風險迴避策略、戰略風險迴避策略、戰略風險轉移策略、戰略風險自留策略。具體分類如下:
1、戰略風險迴避策略
迴避戰略風險是以放棄或拒絕承擔風險作為控制方法來迴避損失的可能性。迴避戰略風險是最消極的風險應對策略,通過迴避戰略風險源,進而避免戰略風險可能性。風險迴避的使用有其局限性,在迴避風險的同時,也失去了市場機會。
2、戰略風險迴避策略
減弱策略即通過減少戰略風險發生的機會或削弱損失的嚴重性以控制戰略風險損失。戰略風險迴避策略和戰略風險減弱策略的區別在於,戰略風險減弱策略不消除戰略風險發生的可能性,而戰略風險迴避策略則使戰略風險發生的損失可能性為零。
3、戰略風險轉移策略
戰略風險轉移是指企業以付出一定的經濟成本(如保險費、贏利機會、擔保費和利息等),採取某種方式(如:參加保險、信用擔保、租賃經營、套期交易、票據貼現等)將風險損失轉嫁他人承擔,以避免戰略管理過程中出現的風險給企業帶來災難性損失。
轉移戰略風險的基本方式包括保險轉移與非保險轉移。與戰略風險迴避和減弱策略不同的是,戰略風險的非保險轉移不是通過迴避拋棄的方式中止與存在的戰略風險的聯系,而是將存在的戰略風險的後果轉移到其他地方。
4、戰略風險自留策略
如果企業有足夠的戰略資源承受該風險損失時,可以採取風險自擔和風險自保自行消化風險損失。
戰略風險自留策略與戰略風險減弱策略不同之處在於,戰略風險自留策略是在戰略風險發生之後處理其風險,而戰略風險減弱策略是在風險發生前採取措施,以改變風險事件發生的概率和影響程度。風險自擔就是直接將損失攤入成本或費用,或沖減利潤。
風險自保就是企業預留一筆風險金或隨著生產經營的進行,有計劃計提風險基金,如呆賬損失、大修理基金等,這適用於損失較小的風險。
企業因承受風險能力不同以及面臨戰略風險的差異,依據上述戰略風險管理策略而選用合適的戰略風險管理技術
主要有四種:即:多元化風險管理、各種形式的合約、金融衍生工具、實物期權。在選擇戰略風險管理技術時,一般是將好幾種戰略風險管理技術組合起來以確保收益/成本下的邊際利益最大化。
風險管理系統:
風險管理策略的局限性:
戰略風險是只是所企業面臨的四類風險中的一種 (其他三種為財務風險、戰略風險管理、運營風險以及事故災害)。
有些風險盡管能夠預測和預防,仍然會發生並引起不可挽回的損失(不可抗力)。
戰略風險管理(SRM)所面臨的一個主要問題是,在後安然時代,尤其是當薩班斯·奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley)生效之後,很多公司可能會視SRM為一項迫不得已的選擇,從而不能富有激情地通過積極運用SRM去提高公司的全球競爭優勢,去創造更高的股東價值。
企業戰略風險的管理是通過建立有效的信念與邊界等管理控制系統及實施完善的內部控制來實現的。管理層通過正式的信念系統和邊界系統排除那些與企業戰略不相符合並可能帶來風險的機遇。內部控制則提供了保護資產的安全以及防範和發現錯誤與舞弊的制衡機制。
有效的風險管理能釋放企業的資源和資金儲備,並將稀缺的資源投入與戰略相一致並增進企業價值的活動中。
E. 風險評價方法有哪些
常用的風險評價方法有以下幾種:
1.成本效益分析法。成本效益分析法是研究在採取某種措施的情況下需要付出多大的代價,以及可以取得多大的效果。
2.權衡分析法。權衡分析法是將各項風險所致後果進行量化比較,從而各項風險的存在與發生可能造成的影響。
3.風險效益分析法。風險效益分析法是研究在採取某種措施的情況下,取得一定的效果需要承擔多大的風險。
4.統計型評價法。統計型評價法是對已知發生的概率及其損益值的各種風險進行成本及效果比較分析並加以評價的方法。
5.綜合分析法。綜合分析法是利用統計分析的方法,將風險的構成要素劃分為若干具體的項目,由專家對各項目進行調查統計評出分值,然後根據分值及權數計算出各要素的實際評分值與最大可能值之比,作為風險程度評價的依據。
風險的評價是企業在取得風險估計結果的基礎上,研究該風險的性質,分析談風險的影響,尋求風險對策的行為。
風險評價的方法在很大程度上取決於管理者的主觀因素,不同的管理者對同樣貨幣金額的風險有不同的評價方法。這是因為相同的損益對於不同地位、不同處境的法人具有不同的效用。所謂效用,是指利益或收益存在於主體心目中的滿足慾望或需要的能力。
主觀因素決定著決策者對待風險的態度,而其態度不外乎三種情況:拒絕風險,放棄盈利機會;承擔風險,追求利潤;合理地規范其所能承受的風險程度,不因高盈利而冒大風險,也不因小風險而放棄盈利機會。顯然,後者的態度是積極穩健的。
F. 風險評估的常用方法
風險評估(Risk Assessment) 是指,在風險事件發生之前或之後(但還沒有結束),該事件給人們的生活、生命、財產等各個方面造成的影響和損失的可能性進行量化評估的工作。即,風險評估就是量化測評某一事件或事物帶來的影響或損失的可能程度。
常用方法:
1、風險因素分析法
風險因素分析法是指對可能導致風險發生的因素進行評價分析,從而確定風險發生概率大小的風險評估方法。其一般思路是:調查風險源→識別風險轉化條件→確定轉化條件是否具備→估計風險發生的後果→風險評價。
2、模糊綜合評價法
3、內部控制評價法
內部控制評價法是指通過對被審計單位內部控制結構的評價而確定審計風險的一種方法。由於內部控制結構與控制風險直接相關,因而這種方法主要在控制風險的評估中使用。注冊會計師對於企業內部控制所做出的研究和評價可分為三個步驟:
4、分析性復核法
分析性復核法是注冊會計師對被審計單位主要比率或趨勢進行分析,包括調查異常變動以及這些重要比率或趨勢與預期數額和相關信息的差異,以推測會計報表是否存在重要錯報或漏報可能性。常用的方法有比較分析法、比率分析法、趨勢分析法三種。
5、定性風險評價法
定性風險評價法是指那些通過觀察、調查與分析,並藉助注冊會計師的經驗、專業標准和判斷等能對審計風險進行定性評估的方法。它具有便捷、有效的優點,適合評估各種審計風險。主要方法有:觀察法、調查了解法、邏輯分析法、類似估計法。
6、風險率風險評價法
風險率風險評價法是定量風險評價法中的一種。它的基本思路是:先計算出風險率,然後把風險率與風險安全指標相比較,若風險率大於風險安全指標,則系統處於風險狀態,兩數據相差越大,風險越大。
風險率等於風險發生的頻率乘以風險發生的平均損失,風險損失包括無形損失,無形損失可以按一定標准折換或按金額進行計算。風險安全指標則是在大量經驗積累及統計運算的基礎上,考慮到當時的科學技術水平、社會經濟情況、法律因素以及人們的心理因素等確定的普遍能夠接受的最低風險率。風險率風險評價法可在會計師事務所以及注冊會計師行業風險管理中使用。
應答時間:2021-10-22,最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
G. 風險評價4種方法
1、單變數判定模型。
單變數模型將財務指標用於風險評價是一大進步,指標單一,簡單易行,但是不可避免會出現評價的片面性。這種方法在人們開始認識財務風險時採用,但隨著經營環境的日益復雜、多變,單一的指標已不能全面反映企業的綜合財務狀況。
2、多元線性評價模型。
多元線性模型在單一式的基礎上趨向綜合,且把財務風險概括在某一范圍內,這是它的突破,但仍沒有考慮企業的成長能力,同時它的假設條件是變數服從多元正態分布,沒有解決變數之間的相關性問題。這種方法在現實中比較常見。
3、綜合評價法。這種方法認為,企業財務風險評價的內容主要是盈利能力,其次是償債能力,此外還有成長能力,它們之間大致按5∶3∶2來分配。
(7)企業風險研究方法擴展閱讀
根據監管要求,金融機構在對投資理財產品開展風險評級時,遵循的原則通常有3個,
一、是產品風險等級評定孰高,
二、是同類產品風險等級一致性,
三、是產品風險等級隨市場和政策動態調整。
近期,受新冠肺炎疫情影響,國際金融市場波動加劇,這導致部分理財產品風險飆升,甚至出現了此前中國銀行發售「原油寶」出現較大虧損事件,這既暴露出金融機構在市場異常波動下應急管理能力較弱等問題,也將「投資者不分層」弊病推上前台。
在「原油寶」事件中,盡管該產品不等同於原油期貨,其高風險特徵並未發生改變,然而在實際銷售過程中,吸納了較多風險承受能力較低的普通投資者。
「投資者要盡量在自己相對熟悉的領域開展投資,商品期貨投資者要掌握專業投資知識,了解投資產品價格變動規律。」招聯金融首席研究員董希淼表示,絕大多數個人投資者並不具備專業投資知識與能力,不建議貿然進入商品期貨領域。
H. 企業風險管理的策略有哪些
風險管理策略一般有三點:
1、風險管理必須識別風險。風險識別是確定何種風險可能會對企業產生影響,最重要的是量化不確定性的程度和每個風險可能造成損失的程度。
2、風險管理要著眼於風險控制,公司通常採用積極的措施來控制風險。通過降低其損失發生的概率,縮小其損失程度來達到控制目的。
3、風險管理要學會規避風險。在既定目標不變的情況下,改變方案的實施路徑,從根本上消除特定的風險因素。例如設立現代激勵機制、培訓方案、做好人才備份工作等等,可以降低知識員工流失的風險
(8)企業風險研究方法擴展閱讀:
對風險管理研究的方法採用定性分析方法和定量分析方法。
定性分析方法是通過對風險進行調查研究,做出邏輯判斷的過程。定量分析方法一般採用系統論方法,將若干相互作用、相互依賴的風險因素組成一個系統,抽象成理論模型,運用概率論和數理統計等數學工具定量計算出最優的風險管理方案的方法。
隨著經濟發展中產業的細化和經營方式的多樣化、金融深化以及日新月異的技術創新,對風險的科學識別、計量和安排都必須要有相應技術作為支持,僅僅藉助經驗和主觀判斷是無法勝任的。
在投資項目、前期評價、貸款定價、授信決策、風險監控、資本計量、減值計提、績效考核、組合管理、貸後管理等方面,用依賴經驗的非標准化方式進行,不僅難以兼顧風險偏好和決策,同時也大大影響了工作流程,資金效率、項目成本等指標。