會計對往來賬有什麼好的方法嗎

Ⅰ 會計往來賬應如何對賬

在對賬前，財務部門會計對供應商提供的對賬資料應進行初步審核，不滿足條件的對賬資料應要求供應商補充完善。首先審核對賬手續，是否經過有權人士的簽批，其次審核如下內容：
1、對於只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。

供應商必須提供最後一次對賬以來的全部賬目資料；以前從未進行過對賬的，必須提供自雙方開始業務往來以後的所有賬目資料。對於對方因財務決算審計發函要求核對賬面余額的，同樣應按照上述原則辦理。

2、對於供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。

雙方核對的賬目主要應是財務賬目，供應商銷售部門賬目可能與其財務部門賬目不符，對賬基數存在問題，會給以後的雙方清算帶來不必要的麻煩，因為最後清算以雙方財務賬目為准。

3、對於多年無業務往來的供應商前來對賬，即使經過企業有權人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章（或財務專用章），或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。

因為多年無業務往來的供應商，我們不太了解其近年來的情況，可能原有企業已解體、改制，現在對賬及以後催款都可能系個人行為，並不代表原企業，可能對賬人並不具有索償權利。

4、對於對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬並出具對賬單。

5、有些供應商屬於小企業或個體工商戶，賬目資料並不齊全，很可能缺失以前年度的賬目資料，處理方法
如果今後雙方繼續合作，那麼應就現有資料出具「有保留意見的對賬單」，至少對賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。什麼是「有保留意見的對賬單」呢？就是在對賬單上加一個說明段，說明雙方對賬由於供應商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進行對賬，以前年度的賬目並未核對，暫時以某余額為准出具對賬單，采購企業保留根據證據進一步調整賬目的權利。

如果供應商賬目不全而雙方余額又不符的，這時供應商通常會同意暫時以雙方較小的余額為准出具對賬單，如果采購企業余額較小，就不必調整應付賬款賬面余額；如果供應商余額較小，采購企業就要調低應付賬款賬面余額，憑對賬單確認（債務重組）收益，這時必須由供應商在對賬單上簽字並同時加蓋公章。

6、對於發票丟失又無法確認是采購企業責任的，采購企業不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。

7、采購企業財務部門如果採用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟體的，在財務軟體上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發生額。
8、為方便對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復印件。

往來賬含義：
1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業快制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。
2、反映欠人的往來賬有「應付帳款」、「預收帳款」、「其他應付款」、「其他應交款」等；反映人欠的往來賬有「應收帳款」、「其他應收款」、「預付帳款」等。
3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細帳了。

Ⅱ 會計往來賬應如何對賬

雙方往來明細賬導出，從前往後找余額有差異的時間點，然後從這個時間點逐筆往後核對雙方入場的差異。
比如業務往來周期是一年，期初雙方余額一致，那看六月底余額，發現從六月份開始余額有差異，那就逐筆核對找到差異額。一般往來有差異原因有對方發票未及時下賬，我方收款下錯往來，材料暫估差異。

Ⅲ 會計往來賬應如何對賬

一、賬證核對

賬證核對應就原始憑證、記賬憑證與賬簿記錄中的各項經濟業務核對其內容、數量、金額是否相符以及會計科目是否正確。根據業務量的大小，可逐筆核對，也可抽查核對。如發現有差錯，應逐步查對到初的依據，直至查出差錯的原因為止。

二、賬賬核對

賬賬核對要求做到賬賬相符，一般有以下幾種方法：

1.檢查總分類賬戶的記錄是否有差錯。可以編制試算平衡表進行檢查，如果借貸雙方金額試算平衡，一般說來沒有錯誤，如果借貸雙方金額不平衡，則說明記賬有錯誤，要作進一步的檢查。

2.檢查總分類賬戶與所屬明細分類賬戶之間的記錄是否有差錯。有如下兩種方法：

編制明細分類賬本期發生額及余額明細表或財產物資的收發結存表與總分類賬戶核對，如有不符，應進一步查找差錯所在原因。

加計各明細分類賬戶中的本期發生額或余額合計數，直接與總分類賬戶的相應數字相核對。這種方法可以省略上述明細表的編制工作。

三、賬實核對

賬實核對要求賬簿記錄余額與各項財產物資和現金、銀行存款及各種有價證券的實存數核對相符。核對的方法是財產清查。對固定資產、材料、在產品、產成品、現金等，均應盤點實物，並與賬存數核對，看其是否相符。

(3)會計對往來賬有什麼好的方法嗎擴展閱讀：

會計往來賬對賬技巧：

一、往來賬自查：

在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業務入賬並結出余額，然後進行往來賬自查：

1.審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。

2.審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在異常的發生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。

3.逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，並記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。

二、余額核對：

在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，並對差額的方向和大小進行分析：

查看是否有與差額相同金額的業務發生；判斷是否存在未達賬項，是否需編制「余額調節表」進行調節；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否賬戶方向記錯業務。

雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之後的賬目。

三、發生額核對：

造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種方法：

1.核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。

2.核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

參考資料來源：網路—會計對賬

Ⅳ 如何加強企業往來賬管理

（一）加強對往來款項的核算工作
依據充分、手續完備、資料齊全、核算準確，提高會計基礎工作質量，做到賬目清晰，賬實相符，對已到期的款項要及時完成結算、催收和清理。加強工程結算管理，工程預付款要及時結轉在建工程，工程物資預付款要及時轉到項目成本。對掛賬的工程質量保證金、投標保證金等進行全面清理，嚴格按合同依法回收。清理長期掛賬的職工借款及備用金，採取有效措施切實降低企業備用金額度；清理對外借款和委託貸款，不能及時收回的要採取擔保、質押等方式，確保公司利益不受損失。
（二）制定一個詳細的往來賬項清理計劃
制定清理計劃，逐項清理各往來款項，加強溝通，積極解決歷史遺留問題。許多未能徹底清理的往來款項，往往屬於歷史遺留問題。對於往來單位由於破產、注銷、變更、債務人死亡、資料難以核實等，應在遵守國家法律法規的前提下，應通過法律途徑或其他途徑予以解決。
（三）建立一個健全的組織機構
建立健全的組織機構，加強對各崗位責任的確定，落實責任增強往來款項管理的財務風險意識。往來債權採取「誰經辦、誰負責催收」，往來債務採取「誰經辦，誰負責申請付款」的原則，各級業務部門負責債權催收和債務申請付款的工作，對未定有清償期的債權，經辦部門應在一個會計期內進行有效催收。在確立各崗位職責時，還必須建立對應收款項和應付款項管理的內部控制制度，對設計往來款項管理的不相容崗位嚴格分離。各單位應定期或於每年年度終了時，對各往來單位所對應的應收款項的可收回性進行全面分析、
評估，
預計可能發生的壞賬損失，
對應收款項合理計提壞賬准備，
對滿足核條件的壞賬予以核銷。凡有證據表明無法收回或不需支付的，要積極收集證據，履行核銷手續，確保本單位不受損失。
（四）建立完善的詢證函制度
定期與往來單位對賬，雙方確定相等的債權債務金額和關系，並將核對結果形成書面記錄，按年將各類函證資料裝訂成冊，及時歸檔。每年至少全面清理、核對一次。出現與對方單位核對不一致的情況，要及時查明原因，必要時形成雙方確認的書面債權債務明細或處置協議，並規范賬務處理。
（五）定期開展往來賬項的核對工作
各業務部門與財務部門要按年度與客戶開展往來款核對工作，加強客戶信用管理，縮短資金回收周期，提高資金周轉效率，切實控制往來款項的新增。這對於提高企業的資金利用效率，提高企業的資金健康程度具有重要的意義。

Ⅳ 會計如何做往來賬

往來賬 就是公司與供應商和客戶之間的貿易往來,記錄公司應付供應商多少款,應收客戶多少款的賬目.
它也是明細帳的一種.
1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業快制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。
2、反映欠人的往來賬有「應付帳款」、「預收帳款」、「其他應付款」、「其他應交款」等；反映人欠的往來賬有「應收帳款」、「其他應收款」、「預付帳款」等。
3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細帳了。

Ⅵ 會計往來賬的對賬技巧

會計往來賬的對賬技巧

與往來單位核對賬項，主要是針對會計單位的債權債務與相關單位進行核對，驗證雙方記錄是否相符。財務人員掌握對賬技巧，便可以提高對賬工作的效率。下面是我為大家帶來的會計往來賬的對賬技巧，歡迎閱讀。

技巧一：往來賬自查

在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業務入賬並結出余額，然後進行往來賬自查：

1.審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。

2.審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在異常的發生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。

3.逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，並記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。

技巧二：余額核對

在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的`業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，並對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業務發生;判斷是否存在未達賬項，是否需編制“余額調節表”進行調節;查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否賬戶方向記錯業務。

雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之後的賬目。

技巧三：發生額核對

造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種方法：

1.核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。

2.核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

Ⅶ 會計對賬的方法有哪些

會計對賬的方法有哪些

對賬簡單地講就是核對賬目，具體講就是定期運用各種賬簿記錄進行核對，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符和賬表相符，以保證賬簿記錄的真實性和正確性，保證會計報表數據的真實可靠。那麼對賬有什麼方法呢?下面跟我一起來了解一下吧!

對賬就是核對賬目。按照《會計基礎工作規范》的要求，各單位應當定期將會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，對賬工作每年至少進行一次。就出納工作而言，對賬的主要內容是：

(1)賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。

(2)賬賬核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括：總賬有關賬戶的余額核對;總賬與明細賬核對;總賬與日記賬核對等。

(3)賬實核對。核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括：現金日記賬賬面余額與現金實際庫存數核對;銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對;各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。

對賬的內容包括：

1、賬證核對

賬證核對就是各種賬簿(總分類賬、明細分類賬以及現金和銀行存款日記賬與會計憑證(記賬憑證和所有附加的原始憑證)進行核對，做到賬證相符。這種核對，一般是在日常工作中進行，月終如果發現有差錯，則回頭將賬簿記錄與會計憑證逐一核對，以查明原因。

2 、賬賬核對

賬賬核對是各種賬簿之間的有關記錄相互核對。核對內容如下：

各總分類賬的本期借方發生額合計數與貸方發生額合計數核對相符，借方期末余額合計數與貸方期末余額合計數核對相符。

總分類賬的借方、貸方本期發生額和期末余額與所屬明細分類賬的借方、貸方本期發生額和期末余額之和應核對相符。

現金日記賬和銀行存款日記賬的余額與總分類賬余額和銀行存款賬戶的余額核對相符。

會計部門財產物資明細分類賬的'期末余額與財產物資保管和使用部門的有關財產物資明細分類賬的期末余額核對相符。

3 、賬實核對

賬實核對是把各種財產物資的賬面余額與實存數額進行核對。一般通過財產清查的方法進行，財產清查這種會計方法在後面章節中著重闡述。賬實核對包括：

(1)現金日記賬的賬面余額，同庫存現金的實際數相核對。

(2)銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單經調節後核對相符。

(3)各種材料物資明細賬分類賬的賬面余額與實存數量相核對。

(4)各種應收、應付款明細分類賬的賬面余額與有關債權、債務單位的賬目定期核對。

4 、賬表核對

賬表核對，是會計賬簿記錄與會計報表有關內容核對相符的簡稱。保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。由於會計報表是根據會計賬簿記錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關系。因此，通過檢查會計報表各項目的數據與會計賬簿有關數據是否一致，確保會計信息的質量。

Ⅷ 做往來賬會計工作時，有什麼好的方法我是初學者。

往來賬務的管理，重要的是先分類，大類別到小類別，每月核對賬務時比較方便查找，根據業務性質分，再根據區域分，再有的還可以根據業務人員包管分，類別分好後，每月各類的發生額要有電子表格統計出來，方便與往來對應單位核對，發送對賬單。確保每月發生額與結余額正確，若有未到達對方的單據票據，一定註明日期和金額，下月對賬時是否有相應差異。

Ⅸ 會計往來賬如何進行對賬

往來賬自查：

在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業務入賬並結出余額，然後進行往來賬自查：

1.審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。

2.審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在異常的發生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。

3.逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，並記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。

余額核對：

在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，並對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業務發生；判斷是否存在未達賬項，是否需編制「余額調節表」進行調節；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否賬戶方向記錯業務。

雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之後的賬目。

發生額核對：

造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種方法：

1.核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。

2.核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

Ⅹ 往來賬怎麼做有什麼好的方法沒

在現今的會計處理中，往來賬是最為基本也是最為重要的賬務處理體系之一，會計初學者需要注意的是，往來賬的賬面調整必須有銀行(包括內行)的單據作為依據，不得隨便調整。
做法
借錢時:
借:其他應收款-A
貸:現金
報銷時:
借:管理費用
貸:現金
還錢時:
借:現金
貸:其他應收款-A
與A直接還款的區別在於，一般A直接還款會這樣做分錄
借:管理費用
貸:其他應收款-A
現金(如果報銷的金額比借的錢大，反之就在借方)