財務三維分析方法

Ⅰ 財務管理的分析方法有哪些

大多數財務分析都是從報表開始的，通過各種財務指標的計算得出一個結論，比如資產負債率過高，流動性差，固定資產佔比過高等等，如果分析人是投資機構或債權人，一般也夠用了。如果是為企業的管理者提供財務分析的報告，這還遠遠不夠，我們還得分析業務，分析各種管理制度，分析企業文化，甚至分析人性。

下面我就舉個案例，也是我目前做過最好的一個財務分析，主要講思路，你可以把它當偵探故事看。

背景公司是一家大型出版集團，集團有十家出版社，合並報表上顯示三年多的時間，集團的圖書庫存從7個億漲到了10個億，集團領導和上級主管都很崩潰，大會小會都開了，目標也很明確，壓庫存，可庫存就是壓不下來，原因到底在那？

第一個層面——財務指標分析

為了壓庫存集團財務出過很多財務分析報告，很多都停留在這個層面，流動比率、速動比率，圖書分類，圖書庫齡，圖書種類，各種數據都有。大部分都是無用功，幾十頁紙的報告，主要結論就是圖書庫存大，但這有什麼用？把三年報表拿出來一對比就行了，外行也可能看出來，庫存漲了！你把大家都知道的事換個花樣再說一遍有什麼用，問題是為什麼漲對不對？！

第二個層面——分析業務實質

財務是發現問題，造成問題的責任人還是業務，所以財務分析報告一定要分析業務。集團的財務人員當然也會從業務上找原因。大家認為圖書庫存的上漲的主要原因是印多了賣不掉！有可能是市場誤判，一本書編輯很看好，一印就是二萬冊，結果只賣了五千，剩下的就積壓了，所以有人建議加強市場調研，加大對當事人的獎懲，在選題時就把印數壓下來。

又有人出來說這都是表面現象，圖書多印的主要原因是多印的印製成本低，在印刷廠的報價里，印五百本書和印五千本書的價格是一樣的（當然紙張成本不一樣），為了降低單書成本，所以社裡才多印的，解決辦法是更新印刷設備（印刷廠也是集團內部的），把印製成本降下來，如果五百本的印製成本只有五千本的十分之一，出版社當然會選擇先少印點，不夠再加嘛！

還有人說是渠道問題，因為傳統出版社的銷售渠道以門店為主，一個門店放五十本書，一百個門店就要放五千本了，印少了發貨的門店就少，會影響銷售。解決的辦法是調整渠道，加大線上銷售的比重，比如在當當、淘寶上做推廣，網店不用放那麼多書，誰賣直發過去就行，可以實現零庫存。

Ⅱ 財務分析的方法有哪些

財務分析的方法有趨勢分析法、比率分析法、因素分析法。

（一）趨勢分析法又稱水平分析法,是將兩期或連續數期財務報告中相同指標進行對比,確定其增減變動的方向、數額和幅度,以說明企業財務狀況和經營成果的變動趨勢的一種方法。

（二）比率分析法是指利用財務報表中兩項相關數值的比率揭示企業財務狀況和經營成果的一種分析方法。

（三）因素分析法也稱因素替換法、連環替代法，它是用來確定幾個相互聯系的因素對分析對象一一綜合財務指標或經濟指標的影響程度的一種分析方法。

採用這種方法的出發點在於當有若干因素對分析對象發生影響作用時,假定其他各個因素都無變化,順序確定每一個因素單獨變化所產生的影響。

(2)財務三維分析方法擴展閱讀

財務分析的主要目的是為管理決策作出相關的評價。管理決策是一個范圍很廣的概念，就財務分析而言，這里的管理決策主要包括兩個類別：一是投資決策；二是信貸決策。

其實這兩種決策都涉及企業估價問題，而要對企業的價值進行評定，又必須回到盈利能力和風險的評估上，盈利能力和風險一個也不能少。

所以在財務分析中，最重要的工作應當是將某一企業的財務數據放在產業經濟、證券等資本市場大環境中進行多方對比，深入分析，將財務數據與企業的戰略聯系起來考察現有的優勢和劣勢，並科學地評估企業的盈利能力和風險。

Ⅲ 如何用三維度方法判斷企業財務危機

不同的人生階段，總是要面臨不同的問題，即便都和財務有關，大家遇到的危機也可能有所不同。
比如很多年輕人總是「月光」，結果到了真要用錢時，無錢應急；還有的人由於消費過高，常年背負大量債務，同樣是財務危機。那該如何解決這些危機呢？給大家提供了4個小妙招：
1、開源節流是關鍵
財務危機往往是因為消費過高、負債過高而引起的，要解決這些問題，開源節流是關鍵。
一方面，大家可以通過記賬、強制儲蓄等方式，減少不必要的開支，為自己積累更多的原始資金。
另一方面，如果時間比較充裕，那在工作之餘，也可以找一些兼職做做，以增加自己的收入。
2、學會「錢生錢」
「錢生錢」，同樣是一種增加收入的方式。只不過和兼職不同，「錢生錢」是一種更為輕松、省力的賺錢方式，但要真正做好，其難度系數要比兼職高得多。
當大家面臨財務危機時，資金自然比較緊張，所以這時可以考慮貨幣基金、基金定投等方式，利用有限的資金，實現收益。
另外，如果知道在不久的將來會有一筆巨額支出，屆時會對自己的影響較大，那就要提前做好准備。比如利用現有資金配，提前做好財富積累，防患於未然。
3、降低負債比例
理財師表示，為了滿足自己的需求，現在有不少人都崇尚超前消費，一旦養成了這樣的惡習，身上的負債就會越來越多。
但負債有良性負債和惡性負債。如果負債比例較高，那大家就要結合上述兩種方式，盡早把惡性負債那部分消除掉，降低負債比例。同時，還要學會控制良性負債，不要讓更多的債務產生。
4、專業問題交給專業人士
除了自己可以通過努力解決財務危機外，必要的時候，大家也可以尋找「外援」的幫助。
比如去一些正規的財富管理機構，向專業人士進行咨詢，他們不僅會給出比較合理的解決方案，同時也會給出具體的執行方法，讓大家盡早解決財務危機。
當然，如果身邊就有這樣會打理財務的朋友或親戚，那就直接向他們請教，同樣可以在一定程度上化解危機。
總之，能提前預防財務危機是最好的，如果真的遇上財務危機，大家可以參考以上4點進行解決。

Ⅳ 企業進行財務分析的主要方法有哪些

一般來說，財務分析的方法主要有以下四種：
1.比較分析：是為了說明財務信息之間的數量關系與數量差異，為進一步的分析指明方向。這種比較可以是將實際與計劃相比，可以是本期與上期相比，也可以是與同行業的其他企業相比;
2.趨勢分析：是為了揭示財務狀況和經營成果的變化及其原因、性質，幫助預測未來。用於進行趨勢分析的數據既可以是絕對值，也可以是比率或百分比數據;
3.因素分析：是為了分析幾個相關因素對某一財務指標的影響程度，一般要藉助於差異分析的方法;
4.比率分析：是通過對財務比率的分析，了解企業的財務狀況和經營成果，往往要藉助於比較分析和趨勢分析方法。
上述各方法有一定程度的重合。在實際工作當中，比率分析方法應用最廣。

Ⅳ 財務分析方法包括哪四種

財務分析的方法有很多種，主要包括：水平分析法、垂直分析法、趨勢分析法、比率分析法、因素分析法。
一般來說，財務分析的方法主要有以下四種：
1. 比較分析：是為了說明財務資訊之間的數量關系與數量差異，為進一步的分析指明方向。這種比較可以是將實際與計劃相比，可以是本期與上期相比，也可以是與同行業的其他企業相比；
2. 趨勢分析：是為了揭示財務狀況和經營成果的變化及其原因、性質，幫助預測未來。用於進行趨勢分析的數據既可以是絕對值，也可以是比率或百分比數據；
3. 因素分析：是為了分析幾個相關因素對某一財務指標的影響程度，一般要藉助於差異分析的方法；
4. 比率分析：是通過對財務比率的分析，了解企業的財務狀況和經營成果，往往要藉助於比較分析和趨勢分析方法。
上述各方法有一定程度的重合，在實際工作當中，比率分析方法應用最廣。

Ⅵ 財務分析常用的方法有哪些

常用的財務分析方法主要包括趨勢分析法、比率分析法、因素分析法。趨勢分析法又稱水平分析法，是將兩期或連續數期財務報告中相同指標進行對比，確定其增減變動的方向、數額和幅度，以說明企業財務狀況和經營成果的變動趨勢的一種方法。
拓展資料：
財務分析是以會計核算和報表資料及其他相關資料為依據，採用一系列專門的分析技術和方法，對企業等經濟組織過去和現在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經濟管理活動。它是為企業的投資者、債權人、經營者及其他關心企業的組織或個人了解企業過去、評價企業現狀、預測企業未來做出正確決策提供准確的信息或依據的經濟應用學科。關於財務分析的定義，還有多種表達，美國南加州大學教授Water B.Neigs認為，財務分析的本質是搜集與決策有關的各種財務信息，並加以分析和解釋的一種技術。
財務分析的方法與分析工具眾多，具體應用應根據分析者的目的而定。最經常用到的還是圍繞財務指標進行單指標、多指標綜合分析、再加上借用一些參照值（如預算、目標等），運用一些分析方法（比率、趨勢、結構、因素等）進行分析，然後通過直觀、人性化的格式（報表、圖文報告等）展現給用戶。比率分析法是指利用財務報表中兩項相關數值的比率揭示企業財務狀況和經營成果的一種分析方法。因素分析法也稱因素替換法、連環替代法，它是用來確定幾個相互聯系的因素對分析對象一一綜合財務指標或經濟指標的影響程度的一種分析方法。採用這種方法的出發點在於，當有若干因素對分析對象發生影響作用時，假定其他各個因素都無變化，順序確定每一個因素單獨變化所產生的影響。資金運作分析：根據公司業務戰略與財務制度，預測並監督公司現金流和各項資金使用情況，為公司的資金運作、調度與統籌提供信息與決策支持。

Ⅶ 財務分析的方法有哪些

財務分析的方法有很多，主要根據企業的需求去做分析，比如：
償債分析、營運分析、盈利分析、水平分析，趨勢分析等等。

Ⅷ 財務分析方法有哪些，有什麼特點

一、財務分析的主要方法

一般來說，財務分析的方法主要有以下四種：

1.比較分析：是為了說明財務信息之間的數量關系與數量差異，為進一步的分析指明方向。這種比較可以是將實際與計劃相比，可以是本期與上期相比，也可以是與同行業的其他企業相比;

2.趨勢分析：是為了揭示財務狀況和經營成果的變化及其原因、性質，幫助預測未來。用於進行趨勢分析的數據既可以是絕對值，也可以是比率或百分比數據;

3.因素分析：是為了分析幾個相關因素對某一財務指標的影響程度，一般要藉助於差異分析的方法;

4.比率分析：是通過對財務比率的分析，了解企業的財務狀況和經營成果，往往要藉助於比較分析和趨勢分析方法。

上述各方法有一定程度的重合。在實際工作當中，比率分析方法應用最廣。

二、財務比率分析

財務比率最主要的好處就是可以消除規模的影響，用來比較不同企業的收益與風險，從而幫助投資者和債權人作出理智的決策。它可以評價某項投資在各年之間收益的變化，也可以在某一時點比較某一行業的不同企業。由於不同的決策者信息需求不同，所以使用的分析技術也不同。

1.財務比率的分類

一般來說，用三個方面的比率來衡量風險和收益的關系：

1) 償債能力：反映企業償還到期債務的能力;

2) 營運能力：反映企業利用資金的效率;

3) 盈利能力：反映企業獲取利潤的能力。

上述這三個方面是相互關聯的。例如，盈利能力會影響短期和長期的流動性，而資產運營的效率又會影響盈利能力。因此，財務分析需要綜合應用上述比率。

2. 主要財務比率的計算與理解：

下面，我們仍以ABC公司的財務報表(年末數據)為例，分別說明上述三個方面財務比率的計算和使用。

1) 反映償債能力的財務比率：

短期償債能力：

短期償債能力是指企業償還短期債務的能力。短期償債能力不足，不僅會影響企業的資信，增加今後籌集資金的成本與難度，還可能使企業陷入財務危機，甚至破產。一般來說，企業應該以流動資產償還流動負債，而不應靠變賣長期資產，所以用流動資產與流動負債的數量關系來衡量短期償債能力。以ABC公司為例：

流動比率 = 流動資產 / 流動負債 = 1.5300

速動比率 = (流動資產-存貨-待攤費用)/ 流動負債 =1.5300

現金比率 = (現金+有價證券)/ 流動負債 =.24200

流動資產既可以用於償還流動負債，也可以用於支付日常經營所需要的資金。所以，流動比率高一般表明企業短期償債能力較強，但如果過高，則會影響企業資金的使用效率和獲利能力。究竟多少合適沒有定律，因為不同行業的企業具有不同的經營特點，這使得其流動性也各不相同;另外，這還與流動資產中現金、應收帳款和存貨等項目各自所佔的比例有關，因為它們的變現能力不同。為此，可以用速動比率(剔除了存貨和待攤費用)和現金比率(剔除了存貨、應收款、預付帳款和待攤費用)輔助進行分析。一般認為流動比率為2，速動比率為1比較安全，過高有效率低之嫌，過低則有管理不善的可能。但是由於企業所處行業和經營特點的不同，應結合實際情況具體分析。

長期償債能力：

長期償債能力是指企業償還長期利息與本金的能力。一般來說，企業借長期負債主要是用於長期投資，因而最好是用投資產生的收益償還利息與本金。通常以負債比率和利息收入倍數兩項指標衡量企業的長期償債能力。以ABC公司為例：

負債比率 = 負債總額 / 資產總額 =.3300

利息收入倍數=經營凈利潤/利息費用=(凈利潤+所得稅+利息費用)/利息費用=32.200

負債比率又稱財務杠桿，由於所有者權益不需償還，所以財務杠桿越高，債權人所受的保障就越低。但這並不是說財務杠桿越低越好，因為一定的負債表明企業的管理者能夠有效地運用股東的資金，幫助股東用較少的資金進行較大規模的經營，所以財務杠桿過低說明企業沒有很好地利用其資金。一般來說，象ABC公司這樣的財務杠桿水平比較合適。

利息收入倍數考察企業的營業利潤是否足以支付當年的利息費用，它從企業經營活動的獲利能力方面分析其長期償債能力。一般來說，這個比率越大，長期償債能力越強。從這個比率來看，ABC公司的長期償債能力較強。

2) 反映營運能力的財務比率

營運能力是以企業各項資產的周轉速度來衡量企業資產利用的效率。周轉速度越快，表明企業的各項資產進入生產、銷售等經營環節的速度越快，那麼其形成收入和利潤的周期就越短，經營效率自然就越高。一般來說，包括以下五個指標：

應收帳款周轉率 = 賒銷收入凈額 / 應收帳款平均余額 =17.7800

存貨周轉率 = 銷售成本 / 存貨平均余額 = 4996.9400

流動資產周轉率 = 銷售收入凈額 / 流動資產平均余額 = 1.4700

固定資產周轉率 = 銷售收入凈額 / 固定資產平均凈值 =.8500

總資產周轉率 = 銷售收入凈額 / 總資產平均值 =.5200

由於上述的這些周轉率指標的分子、分母分別來自資產負債表和損益表，而資產負債表數據是某一時點的靜態數據，損益表數據則是整個報告期的動態數據，所以為了使分子、分母在時間上具有一致性，就必須將取自資產負債表上的數據折算成整個報告期的平均額。通常來講，上述指標越高，說明企業的經營效率越高。但數量只是一個方面的問題，在進行分析時，還應注意各資產項目的組成結構，如各種類型存貨的相互搭配、存貨的質量、適用性等。

3) 反映盈利能力的財務比率：

盈利能力是各方面關心的核心，也是企業成敗的關鍵，只有長期盈利，企業才能真正做到持續經營。因此無論是投資者還是債權人，都對反映企業盈利能力的比率非常重視。一般用下面幾個指標衡量企業的盈利能力，再以ABC公司為例：

毛利率=(銷售收入-成本)/ 銷售收入 = 71.73%

營業利潤率 =營業利潤 / 銷售收入=(凈利潤+所得稅+利息費用)/ 銷售收入 = 36.64%

凈利潤率 = 凈利潤 / 銷售收入 = 35.5%

總資產報酬率 = 凈利潤 / 總資產平均值 = 18.48%

權益報酬率 = 凈利潤 / 權益平均值 = 23.77%

每股利潤=凈利潤/流通股總股份=.687(假設該企業共有流通股10,,股)

上述指標中，
毛利率、營業利潤率和凈利潤率分別說明企業生產(或銷售)過程、經營活動和企業整體的盈利能力，越高則獲利能力越強;資產報酬率反映股東和債權人共同投入資金的盈利能力;權益報酬率則反映股東投入資金的盈利狀況。權益報酬率是股東最為關心的內容，它與財務杠桿有關，如果資產的報酬率相同，則財務杠桿越高的企業權益報酬率也越高，因為股東用較少

的資金實現了同等的收益能力。每股利潤只是將凈利潤分配到每一份股份，目的是為了更簡潔地表示權益資本的盈利情況。衡量上述盈利指標是高還是低，一般要通過與同行業其他企業的水平相比較才能得出結論。就一般情況而言，ABC公司的盈利指標是比較高的。

對於上市公司來說，由於其發行的股票有價格數據，一般還計算一個重要的比率，就是市盈率。市盈率=每股市價/每股收益，它代表投資者為獲得的每一元錢利潤所願意支付的價格。它一方面可以用來證實股票是否被看好，另一方面也是衡量投資代價的尺度，體現了投資該股票的風險程度。假設ABC公司為上市公司，股票價格為25元，則其市盈率=
25 /.68 =
36.76倍。該項比率越高，表明投資者認為企業獲利的潛力越大，願意付出更高的價格購買該企業的股票，但同時投資風險也高。市盈率也有一定的局限性，因為股票市價是一個時點數據，而每股收益則是一個時段數據，這種數據口徑上的差異和收益預測的准確程度都為投資分析帶來一定的困難。同時，會計政策、行業特徵以及人為運作等各種因素也使每股收益的確定口徑難以統一，給准確分析帶來困難。

其未來的增長前景。

銷售收入增長率=(本期銷售收入-上期銷售收入)/上期銷售收入×100% = 95%

營業利潤增長率=(本期銷售利潤-上期銷售利潤)/上期銷售利潤×100% = 113%

凈利潤增長率 =(本期凈利潤-上期凈利潤)/上期凈利潤×100% = 83%

從這幾項指標來看，ABC公司的獲利能力和成長性都比較好。當然，在評價企業成長性時，最好掌握該企業連續若干年的數據，以保證對其獲利能力、經營效率、財務風險和成長性趨勢的綜合判斷更加精確。

三、現金流分析

在財務比率分析當中，沒有考慮現金流的問題，而我們在前面已經講過現金流對於一個企業的重要意義，因此，下面我們就來具體地看一看如何對現金流進行分析。

分析現金流要從兩個方面考慮。一個方面是現金流的數量，如果企業總的現金流為正，則表明企業的現金流入能夠保證現金流出的需要。但是，企業是如何保證其現金流出的需要的呢?這就要看其現金流各組成部分的關系了。這方面的分析我們在前面已經詳細論述過，這里不再重復。另一個方面是現金流的質量。這包括現金流的波動情況、企業的管理情況，如銷售收入的增長是否過快，存貨是否已經過時或流動緩慢，應收帳款的可收回性如何，各項成本控制是否有效等等。最後是企業所處的經營環境，如行業前景，行業內的競爭格局，產品的生命周期等。所有這些因素都會影響企業產生未來現金流的能力。

在部分一的分析中我們已經指出，ABC公司的現金流狀況令人擔憂，但從上面的比率分析中卻很難發現這一點，這使我們從另一個方面深刻認識到現金流分析不可替代的作用。本段內容摘自china-train.net，歡迎參考。

Ⅸ 怎樣進行財務報表三維分析

一套完整的財務報表至少應當包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及附註。其中最為重要的當屬資產負債表、利潤表和現金流量表，三表分別從不同角度展現了一家公司的經營狀況。
資產負債表是企業在特定日期（如年末、季末、月末）所有資產與負債的對比表，它詳細描述了企業當前的財務狀況，反映了企業的負債情況。如果一家公司負債過多，必然會限制它將來的發展，作為股民，自然不願意購買該公司的股票；利潤表反映的是企業在一定時期所獲得的利潤，是企業盈利能力的體現。通常來說，一家公司盈利能力強，表明公司運作良好，它的股票在未來的升值空間大。因此，盈利能力越強的公司越容易受到股民的青睞；現金流量表是一張反映企業流動資金情況的表格，是對利潤表和資產負債表的補充。股民可以從企業的現金流量表中，主要可以看出這家公司往來賬戶的現金流，以此來判斷這家公司是否有足夠的流動資金來開展新業務。
財務報表全面系統地揭示了企業一定時期內的經營成果，它對於投資者、經營者等了解企業的財務狀況和經營業績，評價企業的償債能力和盈利能力，制定經濟決策，都有著顯著的作用。