稅收風險應對分析方法

1. 企業在應對一些稅務風險該如何處理

1.建立健全稅務風險管理制度

制定企業稅務風險內部控制制度，明確內控審計與監督，達到控制稅務風險的目的。針對稅務風險管理中監控環節，完善稅務管理制度，制定稅務風險管理辦法，應對稅務風險的發生。

2.定期評估稅務風險

企業要定期開展稅務風險評估工作，識別稅務風險、分析稅務風險，提出有效的稅務風險應對措施，撰寫稅務風險評估報告，對發現的稅務風險問題及時向領導匯報，便於領導者制定風險應對措施及時化解稅務風險的發生，有效降低稅務風險給企業帶來的`經濟損失。

3.定期開展稅務風險內部審計

定期審計檢查稅務風險評估報告中的問題，促進稅務風險防範責任，推動防範措施的有效落實。

4.加強稅收優惠政策的合理利用

企業對國家給予的稅收優惠政策要正確認定，對符合稅收優惠條件的項目，稅務管理部門和財務部門要積極配合，主動向稅務機關提供全面、准確的材料，稅務管理部門負責向稅務機關申請享受稅收優惠政策，稅務管理部門同時也要接受稅務機關的核實審查。

5.加強企業涉稅人員的素質水平

企業不但要加強涉稅人員的業務素質，而且還要不斷提升涉稅人員的道德素質，最大限度發揮涉稅人員在企業中的作用，合理避稅，規避風險。

6.加大宣傳培訓，強化稅務風險意識

企業應該定期組織稅務風險知識培訓，針對稅務風險方面的問題和相關應對措施，對涉稅人員進行集中講解，提升涉稅人員的專業知識水平，增強企業稅務風險應對能力。

2. 稅務風險的防範措施有哪些

稅務風險防範主要有以下措施：
一是樹立風險防範意識。首先，企業自身應做到依法誠信納稅，建立健全內部會計核算系統，完整、真實和及時地對經濟活動進行反映，准確計算稅金，按時申報，足額繳納稅款，健康參與市場競爭。其次，在對外簽定各種經濟合同時，要嚴格審查對方當事人的納稅主體資格和納稅資信情況，防止對方當事人轉嫁稅務風險;對合同條款要認真推敲，防止產生涉稅歧義和誤解，盡量分散稅務風險。
二是提高企業涉稅人員的業務素質。企業應採取各種行之有效的措施，利用多種渠道，幫助財務、業務等涉稅人員加強稅收法律、法規、各項稅收業務政策的學習，了解、更新和掌握稅務新知識，提高運用稅法武器維護企業合法權益、規避企業稅務風險的能力，為降低和防範企業稅務風險奠定良好的基礎。
三是樹立正確的納稅意識和稅務籌劃風險意識，在依法納稅的前提下開展稅務籌劃。在強調對企業稅務籌劃人員的培訓外。也應對企業的高層管理人員進行培訓，對企業高層管理人員灌輸
正確的納稅理念，使之破除以往把稅務事宜只看作是財務部門工作的陳舊觀念，樹立全員參與、全員控制的新思維，積極理解支持財務部的工作。
四是密切關注稅收法規政策的變化，樹立法治觀念，避免籌劃手段選擇上的風險。稅務籌劃的規則決定了依法籌劃是稅務籌劃工作的基礎。嚴格遵守相關稅收法規是進行籌劃工作的前提，一項違法的稅務籌劃，無論其成果如何顯著，註定是要失敗的。面對這種風險，企業一定要熟悉稅收法規的相關規定，掌握與自身生產經營密切相關的內容，選擇既符合企業利益又遵循稅法規定的籌劃方案。
五是評估稅務籌劃風險，定期進行納稅健康檢查。評估稅務籌劃風險就是企業對具體經營行為涉及的納稅風險進行識別並明確責任人，這是企業稅務籌劃風險管理的核心內容。在這一過程中，企業要理清自己有哪些具體經營行為，哪些經營行為涉及納稅問題，這些崗位的相關責任人是誰，誰將對控制措施的實施負責等。此外，還應定期進行納稅健康檢查，消除隱藏在過去經濟活動中的稅務風險，發現問題，立即糾正。
六是堅持成本效益原則。稅務籌劃可以達到節稅的目的，使企業獲得一定的收益。但是，無論是由企業內部設立專門部門進行稅務籌劃，還是由企業聘請外部專門從事稅務籌劃工作的人員，都要耗費一定的人力、物力和財力，而這些可能完全是出於稅收方面的考慮，而非正常的生產經營需要。所以，稅務籌劃與其他管理決策一樣，必須遵循成本效益原則。只有當稅務籌劃方案的收益大於支出時，該項稅務籌劃才是正確的、成功的。
七是加強和中介組織的合作。稅收問題先天具有的專業性、復雜性、實效性使得企業僅憑自己的力量往往很難應付，企業的稅務籌劃人員往往不能全面地掌握企業發生的所有業務涉及的稅收政策，特別是企業在發生特種業務時，稅收政策可能規定得不明確，企業又不願意或不便與稅務機關溝通，所以，尋找一個專注於稅收政策研究與咨詢的中介組織顯得十分必要。中介組織還可以作為企業稅收風險的外部監控人，代為承擔企業內部審計部門的一部分職責，更好、更專業地監督、發現企業的稅收風險並提供解決方案。
最後，還要搞好稅企協調。由於某些稅收政策具有相當大的彈性空間，稅務機關在稅收執法上擁有較大的自由裁量權，現實中企業進行的稅務籌劃的合法性還需要稅務行政執法部門的確認。在這種情況下，企業特別需要加強與稅務機關的聯系和溝通，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別在某些模糊和新生事物的稅收處理方面，要能得到稅務部門的認可。

3. 稅務風險管理管理實施辦法

稅務風險管理是企業風險管理的分支，因為企業的各項活動均會導致相應的會計核算，而會計核算的方法直接導致企業稅務核算，因此，稅務風險的管理，也就是企業內部控制中對於稅務一方面的管理。下文是我收集的稅務風險管理，歡迎閱讀!
稅務風險管理管理實施辦法全文
一、提高認識，深刻領會稅收風險管理的基本內涵

稅收風險管理是稅源管理的主要內容之一，是深化稅源專業化管理的內在要求。稅收風險管理一般是指各級稅務機關和稅務工作人員按照一定的規則，在對納稅人涉稅活動中存在的引發、增加稅收風險的各種風險信息進行識別的基礎上，科學評定納稅人涉稅風險度，並根據不同風險度和風險形成的情形，採取相應的風險應對策略和應對措施，以實現稅收風險的有效防範、控制和化解;為後續稅源管理加工、傳遞稅收風險信息，為其進行稅收風險的識別、評定、應對以及監督評價等稅收風險管理活動提供一系列支撐。

稅收風險管理事項主要包括風險任務管理和風險應對管理。風險任務管理主要包括風險管理規劃、風險分析識別、風險等級排序、風險診斷書出具、風險應對任務下達、風險任務評價監督等。風險應對管理主要包括稅收風險提示、納稅評估、稅務稽查等。

稅收風險管理的主要目標是提高稅法遵從度和納稅人滿意度，降低稅收流失率和征納成本。

二、上下聯動，明確稅收風險管理工作職責

(一)實行“統一分析、分類應對”管理

以風險管理為導向的稅源專業化管理方法，就是把風險管理貫穿稅收征管的全過程，形成風險管理規劃、風險識別、等級排序、應對任務下達、應對處理和評價監督的閉環管理系統，對不同稅收風險的納稅人實施差異化和遞進式的風險管理策略。“統一分析”，就是由風險分析監控部門通過對涉稅信息分析比對，識別可能存在稅收流失風險的納稅人，進行風險等級排序後推送至任務應對環節。“分類應對”就是由相關部門按照風險分析監控部門下達的應對任務進行分別應對，即：對一般風險納稅人，採取風險提示等服務手段督促其修正申報，消除風險;對較高風險納稅人，採取納稅評估和反避稅調查等手段進行處理;對高風險和納稅評估中發現涉嫌偷逃騙稅的納稅人實施稅務稽查。

(二)實行分級聯動管理

1.省(市)局重點稅源風險管理

(1)稅務稽查應對任務由縣局稽查局負責接收並組織實施。對任務實施結果進行反饋，需反饋的信息包括：任務實施過程、風險診斷書疑點排除情況、發現的主要稅收問題描述、稅收查補及處罰情況等。稅務稽查應對任務一般應在6個月內完成。

(2)納稅評估應對任務由縣局徵收管理科負責接收，並推送至稅源管理一科。稅源管理一科組織實施納稅評估，進行集中管理，採用團隊化應對。對任務實施結果進行反饋，需反饋的信息包括：任務實施過程、風險診斷書疑點排除情況、發現的主要稅收問題描述、稅收查補情況、是否需要移送稽查或進行特別納稅調整立案調查等。納稅評估應對任務一般應在4個月內完成，其中特別納稅調整應對任務一般應在12個月內完成。

(3)風險提示應對任務由縣局納稅服務科負責接收，並組織實施。對任務實施結果進行反饋，需反饋的信息包括：風險提示方式及內容、企業反饋情況等。風險提示應對任務一般應在2個月內完成。

應對任務辦結後，各實施單位將應對任務實施情況錄入信息系統。原則上應對任務要求在規定的時間內完成。對超出規定時間仍未辦結任務的，需作出說明。

2.縣局重點稅源風險管理

縣局重點稅源稅收風險實行“統一分析、分類應對、上下聯動” 管理。

(1)徵收管理科

負責開發、完善、應用縣局重點稅源風險管理信息系統。對縣局重點稅源企業進行風險分析識別、風險等級排序、出具風險診斷書，並根據風險等級劃分為稅務稽查、納稅評估、風險提示應對任務，分別推送至縣局稽查局、稅源管理一科和納稅服務科組織實施。負責督促風險任務應對和評價反饋結果工作。

(2)稽查局

負責稅務稽查應對任務的組織實施、結果反饋工作。對任務實施結果進行反饋，需反饋的信息包括：任務實施過程、風險診斷書疑點排除情況、發現的主要稅收問題描述、稅收查補及處罰情況等。稅務稽查應對任務一般應在2個月內完成。

(3)稅源管理一科

負責納稅評估應對任務的組織實施、結果反饋工作。納稅評估應對任務實行團隊化管理。對任務實施結果進行反饋，需反饋的信息包括：任務實施過程、風險診斷書疑點排除情況、發現的主要稅收問題描述、稅收查補情況、是否需要移送稽查或進行特別納稅調整立案調查等。納稅評估應對任務一般應在1個月內完成，其中特別納稅調整應對任務一般應在12個月內完成。

(4)納稅服務科

負責風險提示應對任務的組織實施、結果反饋工作。對任務實施結果進行反饋，需反饋的信息包括：風險提示方式及內容、企業反饋情況等。風險提示應對任務一般應在1個月內完成。

應對任務辦結後，各實施單位將應對任務實施情況錄入相關信息系統。原則上應對任務要求在規定的時間內完成。對超出規定時間仍未辦結任務的，需作出說明。

3.一般稅源風險管理

一般稅源稅收風險實行“統一分析、分類應對、上下聯動” 管理，主要包括分析監控和納稅評估。

(1)稅源管理部門——風險監控崗位

對基礎管理類崗位提供的涉稅信息進行匯總、整理，並根據需要進行補充採集，注重引入第三方信息;根據風險管理需要建立、運用並持續改進風險預警指標體系、風險評估模型;通過風險分析監控平台，按照納稅人規模、行業、稅種等對其申報納稅情況進行風險分析識別;對存在稅收流失風險的申報表和相應納稅人進行風險等級排序;低風險的，實行風險提示應對任務管理，報經本部門領導審核同意後，推送至本部門風險應對崗位實施風險提示應對，並對風險實施情況進行復核與評價;對中、高風險的，經本部門領導合議後制定風險應對任務建議方案，並將風險分析依據、結果和建議方案報縣局徵收管理科審理。

(2)徵收管理科

對稅源管理部門上報的一般稅源風險應對任務建議方案進行評價。對具有全局普遍性的問題，組織各稅源管理部門進行進一步的統一分析和風險排查。結合稅源“一體化”管理的要求，整合各稅源管理部門的風險分析結果和建議方案，制定一般稅源風險應對任務方案，統籌安排、統一部署。在統一推送風險應對任務中，將中、高風險的任務推送給稅源管理一科組織實施納稅評估，將高風險任務中涉嫌偷逃騙稅的推送給稽查局進行稅務稽查，將涉及稅務機關內部風險的推送給縣局督查內審部門或監察室進行執法監察、監督。對風險實施情況進行督促與評價。

(3)稅源管理一科

負責一般稅源納稅評估應對任務的組織實施、結果反饋工作。一般稅源納稅評估應打破區域和稅收戶籍信息管理限制，根據評估實施對象的實際情況，以團隊化評估、聯合評估、異地評估、日常評估等形式組織實施。實行團隊化評估和聯合評估的，由稅源管理一科在重點稅源風險應對團隊中抽調合適人員組建專門的團隊實施。實行異地評估的，根據交叉應對方案推送給相應稅源管理部門組織實施。實行日常評估的，推送給所屬稅源管理部門組織實施。對推送的風險實施情況進行督促與評價。

(4)稅源管理部門——風險應對崗位

負責縣局下達的風險應對任務的組織實施。利用獲取的涉稅信息和風險提示，進行納稅評估。對納稅人(包括扣繳義務人)申報納稅情況的合法性和合理性進行審核評定，綜合判斷其納稅遵從風險程度，並作出相應的稅務處理。對任務實施結果進行反饋，需反饋的信息包括：任務實施過程、風險診斷書疑點排除情況、發現的主要稅收問題描述、稅收查補情況、是否需要移送稽查或進行特別納稅調整立案調查等。納稅評估應對任務一般應在1個月內完成，其中特別納稅調整應對任務一般應在12個月內完成。

三、規范流程，明確稅收風險管理的主要內容

(一)風險任務管理

縣局負責縣局重點稅源和一般稅源的風險任務管理，並實行“分級管理、統一分析”，即：縣局重點稅源和根據需要帶有全局普遍性的問題由徵收管理科統一分析，一般稅源由稅源管理部門風險監控崗位統一分析。

1.稅源基礎信息採集

稅源管理部門戶籍管理崗位負責採集納稅人納稅申報、生產經營、稅務管理和第三方信息，建立並維護好納稅人“一戶式”征管基礎檔案。要加強基礎信息質量管理，把好數據入口關。在日常稅收戶籍信息管理過程中做好申報信息的合理性、有效性的基礎管理。對新入庫數據，注重疑點數據清理力度，對新採集的基礎數據進行完整性、合理性、有效性的初步分析和完善，做好日常一般性疑點數據的核實和修正工作。

2.風險管理信息採集和建庫

依託國稅現有信息系統，按照統一的數據口徑標准，合理採集納稅人信息，拓展第三方涉稅信息來源，形成風險管理數據倉庫。數據採集的准確性和全面性，是開展稅收風險管理的基礎，是信息管稅的根基所在，是進行稅收分析的生命線。資料庫應涵蓋增值稅、消費稅、所得稅、出口退(免)稅、國稅征管的基金(費)的申報基礎數據、網路發票使用信息和財務申報數據以及相關聯的第三方拓展信息數據。

注重風險信息數據質量管理。做好入庫數據的篩選、量化、歸集以及加工、分析、共享、傳遞、交換等工作，落實數據分析責任制。建立縣局和稅源管理部門兩級風險管理數據倉庫，縣局由徵收管理科負責，稅源管理部門由風險監控崗位負責。

3.風險信息管理

逐步開發、完善、應用風險管理信息系統，建立數據綜合分析利用平台，以專業化團隊實施數據應用管理。

(1)建立和完善風險特徵指標體系。科學設置風險特徵指標體系是風險管理的核心和關鍵。逐步建立和完善以通用指標為主體、個性化指標為補充、以風險特徵事項和風險特徵指標為主要內容的風險特徵指標體系。根據稅源管理的變化和申報等信息的延伸，不斷完善風險特徵指標體系，能較為全面准確地防範和查找稅收風險。

(2)建立和完善風險特徵庫。以稅種、納稅人類型、徵收方式等為分類依據，建立和完善科學合理的、具有明顯分類特徵的風險特徵庫。以專項性風險特徵指標體系為基礎，實行分類管理，研究、開發風險分析數據模型、工具。積極探索稅收風險防控管理、行業專業化管理、個體稅收風險管理，逐步建立分析模型。對中小稅源，可以行業模型管理為主要抓手，按行業進行風險分析和應對，推進分行業專業化管理。對個體工商業戶，可實行自行申報繳稅或委託代征的社會化管理。

(3)建立數據綜合分析利用平台。建立以縣局全局性、稅源管理部門區域性、出口退稅部門專業性的數據綜合分析利用平台，以專業化數據風險分析為手段，結合出口退(免)稅預警評估體系，形成相互監督、相互制約的風險防範體系。通過對風險特徵指標體系合理設置指標選取、指標參數、指標計分、指標權重、模型計分、風險等級和風險診斷書，為風險管理的有效實施奠定基礎。選擇科學、合適的分析方法是稅收風險分析的關鍵。建立專門的風險分析團隊，採用定性分析和定量分析相結合的方法，實施風險分析管理和結果反饋提煉。

4.風險識別管理

加強數據分析應用，綜合分析探索納稅人不同規模、行業(產品)、稅種等風險發生規律，應用數據綜合分析利用平台，依託風險特徵指標體系和風險特徵庫，根據縣局稅源管理工作重點的統一部署，結合部門實際，分期分批分指標特徵對風險數據信息進行掃描、分析和篩選，產生稅收風險易發生的領域、環節和納稅人群體。原則上，上半年對以增值稅、消費稅為主的納稅人進行風險掃描，下半年對以所得稅為主的納稅人進行風險掃描。通過分析、總結、提煉，對風險特徵指標體系進行完善，以增強風險識別的客觀性和公正性。

5.風險排序管理

根據風險分析識別成果，按照一定的規則進行估值計算，綜合考慮征管資源，評定納稅人風險等級，並出具風險診斷書。建立稅收風險應對機制，根據不同的風險等級，擬定風險提示、納稅評估、稅務稽查等不同的應對任務方案。

6.風險應對任務下達

應對任務方案經審批同意後，稅務稽查應對任務推送給縣局稽查局組織實施;納稅評估應對任務推送給稅源管理一科組織實施(其中：稅源管理部門產生的一般稅源納稅評估任務視不同情況，部分直接組織實施，部分推送給所屬稅源管理部門組織實施);風險提示應對任務推送給納稅服務科組織實施;稅源管理部門產生的低風險提示應對任務，推送至本部門風險應對崗位實施風險提示應對。

(二)風險應對實施管理

各應對任務實施單位須按照征管法及其實施細則，以及總局、省市局規范性文件要求，在規定時間內規范實施應對任務。對超出規定時間仍未辦結任務的，需作出說明。

1.稽查應對任務實施

稽查局應按照總局、省市局統一規定的稽查程序，實施稅務稽查應對工作。

2.納稅評估應對任務實施

對於納稅評估應對任務，實施單位應按照總局《納稅評估管理辦法(試行)》(國稅發〔2005〕43號)、**市國家稅務局《納稅評估工作規程(試行)》和省市局相關操作規程的統一規定開展工作。對其中利用關聯交易避稅類風險應對，應按照總局《特別納稅調整實施辦法(試行)》(國稅發〔2009〕2號)的規定實施特別納稅調整。

規范納稅評估中止程序，在企業出現全面停產、進入破產程序以及正在稽查等不適宜繼續開展納稅評估工作的情況時，可以中止納稅評估，由實施單位在輔助征管系統中填報《中止納稅評估申請審批表》。

3.風險提示應對任務實施

對於風險提示應對任務，由有關實施單位按照總局有關要求，以及省局《重點稅源風險提示應對管理辦法(試行)》和市縣局有關要求，向企業發出風險提示。

(三)風險管理績效評價

各風險管理責任部門應根據各自工作職責切實做好過程督促和評價工作。

1.結果反饋

風險應對任務規定辦結時間截止後，各實施部門進行匯總、統計、分析，客觀反映風險應對情況，逐級上報給上一級部門。省市局重點稅源應對任務，由歸口部門按相關文件要求將結果反饋給上級相應單位;縣局重點稅源和一般稅源風險應對任務結果逐級反饋結果至風險任務發起部門;風險任務發起部門將匯總結果反饋給徵收管理科。

2.評估分析

各實施部門在結果反饋中應注重對風險管理情況的總體評估分析，以促進風險管理的不斷完善。對風險管理情況的評定標准包括：

選案准確情況，考量實施的稅務稽查和納稅評估應對任務的准確性等。

風險應對情況，包括風險診斷書疑點排除情況、風險應對任務實施及時性、案卷信息完整性、風險應對任務執法規范性、風險管理對象投訴情況、風險應對成果等。

3.風險特徵指標體系修正

根據風險管理情況，徵收管理科、稅源管理部門風險監控崗位完善指標體系和參數設置，提高風險識別針對性。

4.成果轉化

促進稅源管理的完善是稅收風險管理的目的之一。各風險管理責任部門對風險應對情況進行分類別匯總分析，提煉共性涉稅問題，提出解決方案，完善管理措施，指導征管實踐，強化後續征管。對發現的較為重要的特殊問題，提請相關部門進一步研究提出具體意見。

5.優秀案例評選

充分發揮優秀案例的示範和借鑒作用，促進風險管理的規范高效和質量的持續提高，開展優秀案例評選。縣局徵收管理科負責納稅評估優秀案例評選。評選工作暫按《納稅評估優秀案例評選辦法》執行。稽查局負責稅務稽查優秀案例評選。評選工作暫按《優秀稅務稽查案件評選辦法(試行)》執行。

6.績效考核

科學劃分稅收風險管理事項和部門、崗位職責，縣局將稅收風險管理相關內容列入縣局崗位責任制考核，各風險管理責任部門也應將相關內容列入部門崗位責任制考核，實行稅收風險管理績效考核，落實稅收風險管理責任制。

四、稅收風險管理相關注意事項

(一)注重統籌協調

要充分發揮稅源一體化管理機制的作用，統籌安排各項工作事項，避免多頭、重復下達工作任務。要注重事權的相互制約，風險監控分析與風險應對管理實行有效分離。

(二)注重迴避責任

風險管理人員在履行職責過程中，存在法律規定應迴避情形的，應當迴避。因工作需要，實行“一人多崗”的，原則上戶籍管理人員不得參與戶籍管轄范圍內的納稅人的納稅評估工作。

(三)注重保密責任

風險管理人員應當依法保護納稅人、扣繳義務人的商業秘密和個人隱私，尊重和保護納稅人的合法權益。

(四)注重監督制約

履行下戶調查執行時，應堅持雙人上崗。

(五)注重納稅評估形式

納稅評估應根據風險來源和任務的特性，採取靈活多樣的方式組織實施。根據風險來源特性可以分為重點稅源納稅評估、行業納稅評估、專項納稅評估和日常納稅評估。納稅評估應打破區域和稅收戶籍信息管理限制，根據評估任務的特性，可以分為團隊化評估、異地評估、聯合評估等。

(六)注重納稅評估案頭分析

充分認識案頭分析是納稅評估的主要環節，也是納稅評估與稅務稽查、稅務審計等其他稅務檢查方法的最大差別。

(七)注重納稅評估案件移交

對納稅評估實施過程中，如發現納稅人有明顯偷逃稅嫌疑的，應移送稅務稽查處理;如發現納稅人有避稅嫌疑的，應移送國際稅務部門處理。

(八)注重納稅評估方式

在案頭分析環節，如需了解企業生產經營實際情況或需要企業提供一些資料來印證分析的，可以採用稅收調查的形式，避免使用稅務檢查方式。

(九)注重納稅評估檔案管理

納稅評估任務辦結後評估人員按“一案一卷”的要求建立檔案，並移送本部門綜合崗位納入檔案管理。

(十)注重規定的時效性

本意見如與新文件規定相抵觸的，按新文件規定執行。

五、做好稅收風險管理工作的幾點要求

(一)加強領導，明確職責

稅收風險管理涉及多個部門。各風險管理責任部門要從服從、服務於全局稅收管理工作的高度出發，高度重視，加強領導，按照統一要求設置本部門風險管理崗位，明確崗位職責，進行人員的合理配備，明確分工合作，建立崗位責任制。

(二)部門配合，主動協調

稅收風險管理是一項分工協作、相互聯動、相互滲透的綜合性工作。各風險管理責任部門要主動加強部門協調和溝通，實現信息共享，建立有效聯動機制，使稅收風險管理工作通暢、有序開展。徵收管理科應做好組織、協調工作，各風險管理責任部門應積極配合，共同做好工作。

(三)不斷總結，完善管理

稅收風險管理工作不僅需要稅收專業業務知識，注重方式方法，更需要實踐經驗的總結積累。各風險管理責任部門要切實採取措施，及時掌握實施進展和完成情況，有針對性地進行統計分析，根據不同時期、不同對象的風險變化特點和趨勢，研究風險管理運行機制，完善風險管理指標體系，探索有效的風險管理定性定量方法和手段，不斷提高稅收風險管理工作水平。

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4. 稅收風險包括哪些方面

一、正面回答
可以將稅收風險劃分為以下幾種類型：
1、按照風險來源，可分為稅務部門稅收執法風險和企業稅收管理風險；
2、按照風險可測程度，可分為指標性稅收風險和非指標性稅收風險；
3、按照風險等級評定，可分為一般稅收風險和重大稅收風險；
4、從稅務部門稅收執法風險的形成分類，又可分為稅源管理風險、稅收征管風險和稅收執法風險。
二、分析詳情
稅收風險是在征稅過程中，由於制度方面的缺陷，政策、管理方面的失誤，以及種種不可預知和控制的因素所引起的稅源狀況惡化、稅收調節功能減弱、稅收增長乏力、最終導致稅收收入不能滿足政府實現職能需要的一種可能性。
三、稅收風險管理亮點創新有哪些？
1、是建議修訂和完善稅收征管法，明確稅收風險管理部門的法定職責和許可權等；
2、是不斷提高稅收數據信息質量；
3、是積極探索和創新稅收風險評估分析方法；
4、是規范稅收風險應對方式，統一應對工作流程和操作標准。

5. 應用涉稅風險分析方法應注意的問題是

稅務風險識別的主要思路可以分為兩類：

一是通過納稅能力估算（也稱為稅收流失估算或徵收率估算）識別風險，稱之為稅收能力估演算法。

二是通過一些關鍵指標的縱向或橫向比較，分析其異常變動及發展趨勢發現某地區、某稅種、某行業或某企業存在的稅收風險，稱之為關鍵指標判別法。

ABC分析法又稱巴累托分析法、ABC分類管理法、重點管理法等。它是根據事物在技術或經濟方面的主要特徵，進行分類、排隊，分清重點和一般，以有區別地實施管理的一種分析方法。由於它把被分析的對象分成A、B、C三類，所以稱為ABC分析法。

管理制度

稅務風險管理組織機構、崗位和職責；

稅務風險識別和評估的機制和方法；

稅務風險控制和應對的機制和措施；

稅務信息管理體系和溝通機制；

稅務風險管理的監督和改進機制。

6. 稅收籌劃風險防範的具體措施都有哪些

稅收籌劃風險防範的具體措施有以下幾點：

1、第1點、完善企業內控制度：

當前，我國財務會計制度和企業會計准則基本完善，稅收制度也逐漸健全，但財務會計與稅法規定之間的差異將長期存在。為避免稅務風險，企業財務工作者須把握上述差異，盡量做到正確納稅，這一客觀要求具體表現為企業內部控制制度的完善，

即企業應致力於管理水平的提高和風險意識的增強，在嚴格把握傳統財務內控手段的前提下，對現代化知識技術)JDP_/充分利用，建立一套操作性強、便於控制的內部財務報告組織信息系統。

2、第2點、健全稅務代理制度：

稅務代理即稅務代理人在國家法律法規限定的代理范圍內，依納稅人、扣繳義務人的委託，代為辦理稅務事宜的各項行為的總稱。

目前，我國多數稅務代理機構與稅務機關有著較大聯系，為促進稅務代理事業更好發展，稅務代理機構應依照行業性的統一管理，在代理范圍、收費標准、服務質量等方面逐步規范，並逐漸成長為獨立執業、自負盈虧、自我約束、自我管理、自我發展的社會中介組織。

3、第3點、明確納稅人權利：

在實際的稅務管理過程中，稅收往往只注重納稅人需履行的依法納稅義務，對納稅人的權利則較為忽略。受市場經濟的影響，人們不斷提高對納稅權利的關注度，為實現任何經濟個體能從繳稅安排中獲益，政府應對納稅人的權利加以明確。

4、第4點、正確評價稅務風險：

評估預測稅務風險，並採取相應措施化解風險，是防範企業稅務風險的關鍵。在日常經營過程中，應積極識別和評價企業未來的稅務風險，

綜合利用各種分析方法和手段，全面、系統地預測企業內外環境的各種資料及財務數據。比如分析稅務風險的可能性、嚴重性及影 響程度，以了解稅務風險產生的負面作用。

5、第5點、適時監控稅務風險：

以正確評價稅務風險為基礎，企業還應加強對稅務風險的適時監控，尤其在納稅義務發生前，對企業經營全過程進行系統性審閱和合理性策劃，盡可能實現企業稅務的零風險。

在實施監控行為的具體過程中，要合理、合法地審閱納稅事項，合理規劃納稅事項的實施策略等，並對納稅模式不斷分析和調整，測定其稅收負擔，制定相應可行的納稅計劃。

7. 企業在應對一些稅務風險該如何處理

企業面對的稅務風險大部分來自增值稅、企業所得稅、個人所得稅等這些常見稅種，推薦焦點財稅的財稅管控課程，這個課程會很詳細地給解答疑問，幫助你去快速處理這些風險因素。

8. 如何防範稅務風險

增值稅作為第一大稅種，增值稅稅負率的風險防範更是重中之重。使用元知代賬，只需登錄系統就能自動生成增稅稅稅表，然後點擊【稅務管理】-【稅務監控】即可自動測算增值稅稅負率，幫助企業實時監控稅負率，稅負率高於或低於同行業指標時，會計通過及時調整，就能保證稅表遠離指標異常預警的紅線。

智能算稅

元知代賬支持智能算稅，智能匹配行業稅負率，自動測算當月稅負率。一鍵測算納稅水平可有效防範稅務風險，高效賦能代賬機構服務小微企業。另外，元知代賬還支持智能風險檢測，可自定義監測指標，可滿足不同企業客戶個性化要求。

隨著稅收大數據強監管時代的到來，對實際稅務工作提出了更高的要求。因此，每月報表報送之前，會計都應本著符合業務真實性的原則進行自查。當關鍵指標出現異常時，對異常原因及時自我檢查、內部處理，保證向系統報送的財務報表遠離指標異常預警的紅線，這樣才有利於促進企業的健康發展。