中國幾大稅種的計算方法

⑴ 稅中稅計算公式是什麼

稅中稅計算公式是：稅率3%，應交增值稅=含稅價÷（1+3%）×3%
城建稅、教育附加、地方附加都是以增值稅稅額計征，合計12%。
應交附加稅=應交增值稅稅額×12
套入公式就是：應交增值稅=50000÷（1+3%）×3%=1545
應交附加稅=1545×12%=185.4
合計=應交增值稅+應交附加稅=1545+185.4=1730.4。
拓展資料
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第六十一條
扣繳義務人未按照規定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上五千元以下的罰款。
稅中稅是指以增值稅，營業稅和所得稅三大稅（當然一個公司不可能會同時交三大稅）的價額為稅基在課稅的一些稅種。稅中稅可分為三種：1 城鄉建設稅 2 教育費附加 3 印花稅。拓展資料：一：什麼是增值稅
增值稅是按照貨物（包括應稅勞務）在流通過程中產生的增值稅額徵收的一種流轉稅。從計稅原則上講，增值稅是對商品生產、流通、勞務等多個環節的增加值或貨物增加值徵收的流轉稅。徵收增值稅，即由消費者承擔。只有在有增值的情況下才可以征稅。如果沒有增值，則不征稅。
增值稅是對單位和個人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務和進口貨物實現的增值稅徵收的一種稅收。增值稅已成為中國最重要的稅種之一。增值稅收入佔中國所有稅收的60%以上，是最大的稅收。增值稅由國家稅務總局徵收。稅收收入的75%是中央政府收入，25%是地方收入。進口環節增值稅由海關徵收，稅收收入全部為中央財政收入。
自2017年7月1日起，增值稅退稅率相關政策正式實施。適用於原銷售或進口貨物的13%稅率已全部降至11%。本次調整涉及農產品、天然氣、食鹽、圖書等23個品類。 2018年3月28日，國務院常務會議決定，將製造業等行業增值稅稅率由17%下調至16%，交通運輸、建築、基礎電信服務和農產品增值稅稅率由11%下調至10%。 2018年5月1日，自2019年4月1日起，增值稅普通納稅人增值稅應稅銷售行為、進口貨物稅率、境外旅客購物離境退稅項目退稅率均有不同程度下降。

⑵ 我國現行的18個稅種是什麼

我們國家現行的稅種一共有18個，增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船稅、房產稅、印花稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關稅、契稅、煙葉稅、環保稅和耕地佔用稅。它們的稅率分別是：
增值稅；1%-13%。小規模納稅人今年內增值稅為1%（恢復為3%）；適用簡易徵收計稅的為3%；服務行業基本為6%；運輸、建築類基本為9%；貿易類基本為13%。
消費稅：主要針對的是成品煙酒、高檔奢侈品等，不同的產品對應的稅率不同。比如說成品甲類啤酒，是每噸250元，乙類啤酒是220元每噸。（成品煙為什麼納稅多，因為從生產到銷售這個環節，先按比例納稅，然後每支都還要納稅，是的，你沒看錯，是每支。當煙民朋友抽一根煙，都是為國家稅收在做貢獻）
企業所得稅：基本稅率為25%。享受了高新企業政策、小微企業政策、西部大開發政策或者注冊在自貿區、經開區等地的企業，稅率為2，5%-25%不等。
個人所得稅：個人綜合所得（3%-45%）；個人經營所得（5%-35%）；個人薪金所得（3%-45%）；個人分紅、股息、偶然所得、利息、財產轉讓所得、財產租賃所得為20%。某些地方在開始徵收個人出租住房所得，稅率是10%。
資源稅：針對不同資源，徵收率以及方式不同。例如原油是銷售額的5%-10%；有色金屬礦原礦是0，4元-60元每噸。
城市維護建設稅：市區為7%；城鎮為5%；其他地區為1%。
房產稅：買賣房屋（1，2%）；租賃房屋（4%-12%）
印花稅：萬分之三至萬分之五，根據所在行政等級和應納稅目計算。
城鎮土地使用稅：根據地區（每平方米是0，2元-10元），這個稅當地政府可以根據實際情況進行調整。
土地增值稅：根據增值額計算（30%-60%），可扣除系數（0%-35%），實際為（25%-35%）
車船稅：根據計稅單位、排量等計算，9座以下每輛基準稅是60元-5400元每年。貨車按噸位計算，船舶按凈噸位計算，遊艇按照長度計算。
船舶噸稅：這個稅計算比較麻煩，根據船舶的噸位以及執照期限進行計稅，並且還有優惠稅率，感興趣的可以直接網路下，有詳細的。
車輛購置稅：10%
關稅：關稅沒有固定的，這個要根據海關接受貨物時實行的稅率計算，貨品不同，稅率不等。
耕地佔用稅：根據人均佔用多少計算，每平方米為5元-50元。
契稅：3%-5%，但會根據實際購買面積優惠1%-2%。

⑶ 我國的稅種及稅率

一、增值稅

1、銷售或進口貨物除列舉的以外增值稅稅率，第一項規定：「納稅人銷售或者進口貨物，除本條第（二）項、第（三）項規定外，稅率為16%。」（現為13%）

2、加工、修理修配勞務增值稅稅率，第四項規定：「納稅人提供加工、修理修配勞務，稅率為17%。

3、農業產品 13% 包括植物類、動物類。

二、屠宰稅

按照規定，屠宰稅的稅率分為定額稅率和比例稅率兩種。大多數地區屠宰稅實行定額稅率，按照屠宰應稅牲畜的頭數定額徵收，具體稅額由省級人民政府自行規定。

三、城市維護建設稅

城市維護建設稅按照納稅人所在地實行差別稅率：

1．市區的適用稅率為7%。

2．縣城、建制鎮的適用稅率為5%。

3．其他地區的適用稅率為1%。

四、教育費附加

教育費附加的計稅依據是納稅人實際繳納增值稅、消費稅、營業稅的稅額。附加率為3%。

五、土地增值稅

土地增值稅實行的是四級超率累進稅率，即以納稅對象數額的相對率為累進依據，按超累方式計算應納稅額的稅率。

六、契稅

契稅稅率為3%-5%。契稅的適用稅率，由省、自治區、直轄市人民政府在前款規定的幅度內按照本地區的實際情況確定，並報財政部和國家稅務總局備案。

七、個人所得稅的計算及標准

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

自2018年10月01日起，中國大陸地區個人所得稅起征點（免徵額）調整為5000元/月

應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標准

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稅中採用的稅率種類：

1、中國的增值稅、營業稅、城市維護建設稅、企業所得稅等採用的是比例稅率。比例稅率在適用中又可分為三種具體形式：單一比例稅率、差別比例稅率、幅度比例稅率。

2、差別比例稅率具體又分為下面三種形式：

（1）產品差別比例稅率：即對不同產品分別適用不同的比例稅率，同一產品採用同一比例稅率。如消費稅、關稅等；

（2）行業差別比例稅率：即按不同行業分別適用不同的比例稅率，同一行業採用同一比例稅率。如營業稅等；

（3）地區差別比例稅率：即區分不同的地區分別適用不同的比例稅率，同一地區採用同一比例稅率。如城市維護建設稅等。

（4）幅度比例稅率，是指對同一征稅對象，稅法只規定最低稅率和最高稅率，各地區在該幅度內確定具體的使用稅率。

⑷ 各種稅率的計算方法

各種稅率的計算方法：

1、增值稅稅率：小規模3% 一般納稅人17%

計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率

2、營業稅稅率：無資質5%，有資質3%

計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率

3、附加稅：

（1）城建稅：7% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X7%

（2）教育費附加：3% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X3%

（3）地方教育費附加：2% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X2%

4、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）

5、企業所得稅：企業所得稅要看企業是核定徵收還是查賬徵收。

（1）查賬徵收：稅率20% 25% 計算方法：應納稅額=利潤X適用稅率

（2）核定徵收：稅率20% 25% 核定稅率是專管員根據企業具體情況而核定的稅率：7%、10% 計算方法：應納稅額=應稅銷售額X核定所得率X適用稅率列：銷售額為10萬，核定稅率為7%，適用稅率25%，那麼企業所得稅就是：10萬X7%X25%=1750元

6、發放工資代扣代繳個人所得稅：稅率表可在網上查到，2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

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1、收稅金的目的：

國家和地方自治體的大部分工作都以各種形 式與我們的日常生活緊密相關。

國家負責外交、社會基礎設施整備、經濟政 策等與整個國家相關的工作。

另一方面，地方自治體負責福利、教育、保健衛生、警察、消防等以生活環境為中心、與各區域緊密相關的工作。

2、種類：

稅金可以分很多種。其中與我們最密切相關的稅金就是居民稅和所得稅。

居民稅（地方稅）和所得稅（國稅）都是針 對個人收入所徵收的稅金，在收入金額認定等方面具有很多相同之處。另一方面，它們也有不同 之處，比如說所得稅是針對本年度的收入徵收的稅金，居民稅是在下一年度針對前一年的收入征 收的稅金，而且它們的稅率等也是不同的。

稅金，企業所得稅法術語，即納稅人按規定繳納的消費稅、營業稅、城鄉維護建設稅、資源稅、土地增值稅。教育費附加，可視同稅金。

建築工程計量與計價中所提及的「稅金」，建築安裝工程費用的構成部分。是指國家稅法規定的應計入建築安裝工程造價內的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加等。稅金由承包人負責繳納。

⑸ 中國有哪些稅收,稅率是多少

基本稅種 1、營業稅按提供的服務收入5%繳納； 2、增值稅按銷售收入17%、6%、4%繳納（分別適用增值稅一般納稅人、小規模生產加工納稅人和商業企業納稅人） 3、城建稅按繳納的營業稅與增值稅之和的7%繳納； 4、教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的3%繳納； 5、地方教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的2%繳納； 6、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）； 7、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）； 8、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納； 9、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）； 10、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（註：2008年起稅率為25%）； 11、發放工資代扣代繳個人所得稅。

⑹ 我國一共有哪幾種稅分別是什麼

我國的稅種分類主要有：

一、按課稅對象

1、流轉稅。流轉稅是以商品生產流轉額和非生產流轉額為課稅對象徵收的一類稅。

流轉稅是我國稅制結構中的主體稅類，稅種。

2、所得稅。所得稅亦稱收益稅，是指以各種所得額為課稅對象的一類稅。

所得稅也是我國稅制結構中的主體稅類，包括企業所得稅、個人所得稅等稅種。內外資企業所得稅率統一為25%。(《企業所得稅法》2008年1月1日起施行。

1991年4月9日第七屆全國人民代表大會第四次會議通過的《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》和1993年12月13日國務院發布的《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》同時廢止)。

另外，國家給予了兩檔優惠稅率：一是符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收；二是國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收。

3、財產稅。財產稅是指以納稅人所擁有或支配的財產為課稅對象的一類稅。

4、行為稅。行為稅是指以納稅人的某些特定行為為課稅對象的一類稅。

我國現行稅制中的城市維護建設稅、固定資產投資方向調節稅、印花稅、屠宰稅和筵席稅都屬於行為稅。

5、資源稅。資源稅是指對在我國境內從事資源開發的單位和個人徵收的一類稅。我國現行稅制中資源稅、土地增值稅、耕地佔用稅和城鎮土地使用稅都屬於資源稅。

二、計算依據

1、從量稅。從量稅是指以課稅對象的數量（重量、面積、件數）為依據，按固定稅額計征的一類稅。

從量稅實行定額稅率，具有計算簡便等優點。如我國現行的資源稅、車船使用稅和土地使用稅等。

2、從價稅。從價稅是指以課稅對象的價格為依據，按一定比例計征的一類稅。

從價稅實行比例稅率和累進稅率，稅收負擔比較合理。如我國現行的增值稅、營業稅、關稅和各種所得稅等稅種。

三、與價格的關系

1、價內稅。價內稅是指稅款在應稅商品價格內，作為商品價格一個組成部分的一類稅。如我國現行的消費稅、營業稅和關稅等稅種。

2、價外稅。價外稅是指稅款不在商品價格之內，不作為商品價格的一個組成部分的一類稅。如我國現行的增值稅（商品的價稅合一並不能否認增值稅的價外稅性質）。

四、課稅對象

1、正稅。指與其他稅種沒有連帶關系，有特定的課稅對象，並按照規定稅率獨立徵收的稅。徵收附加稅或地方附加，要以正稅為依據。我國現行各個稅種，如增值稅、營業稅、農業稅等都是正稅。

2、附加稅。是指隨某種稅收按一定比例加征的稅。例如外商投資企業和外國企業所得稅規定，企業在按照規定的企業所得稅率繳納企業所得稅的同時，應當另按應納稅所得額的3%繳納地方所得稅。該項繳納的地方所得稅，就是附加稅。

五、管理和使用

1、中央稅。中央稅是指由中央政府徵收和管理使用或由地方政府徵收後全部劃解中央政府所有並支配使用的一類稅。如我國現行的關稅和消費稅等。這類稅一般收入較大，徵收范圍廣泛。

2、地方稅。地方稅是指由地方政府徵收和管理使用的一類稅。如我國現行的個人所得稅、屠宰稅和筵席稅等（嚴格來講，我國的地方稅只有屠宰稅和筵席稅）。這類稅一般收入穩定，並與地方經濟利益關系密切。

3、中央與地方共享稅。中央與地方共享稅是指稅收的管理權和使用權屬中央政府和地方政府共同擁有的一類稅。如我國現行的增值稅和資源稅等。這類稅直接涉及到中央與地方的共同利益。

這種分類方法是實行分稅制財政體制的基礎。

六、徵收形態

1、實物稅。實物稅是指納稅人以各種實物充當稅款繳納的一類稅。如農業稅。

2、貨幣稅。貨幣稅是指納稅人以貨幣形式繳納的一類稅。在現代社會里，幾乎所有的稅種都是貨幣稅。

七、管轄對象

1、國內稅收。是對本國經濟單位和公民個人徵收的各稅。

2、涉外稅收。是具有。

八、稅率形式

1、比例稅。即對同一課稅對象，不論數額多少，均按同一比例征稅的稅種。

2、累進稅。是隨著課稅對象數額的增加而逐級提高稅率的稅種。包括全額累進稅率、超額累進稅率、超率累進稅率。

3、定額稅。是對每一單位的課稅對象按固定稅額征稅的稅種。

八、按課稅目的為標准分類

1、財政稅。凡側重於以取得財政收入為目的而課征的稅，為財政稅。

2、調控稅。凡側重於以實現經濟和社會政策、加強宏觀調控為目的而課征的稅，為調控稅。這種分類體現了稅收的主要職能。

九、按稅收的側重點或著眼點為標准分類

1、對人稅。凡主要著眼於人身因素而課征的稅為對人稅。早期的對人稅一般按人口或按戶徵收，如人頭稅、人丁稅、戶捐等。在現代國家，由於人已成為稅收主體而非客體，因而人頭稅等多被廢除。

2、對物稅。凡著眼於物的因素而課征的稅為對物稅，如對商品、財產的征稅。這是西方國家對稅收的最早分類。

十、按稅收負擔能否轉嫁為標准分類

1、直接稅。直接稅是指納稅人本身承擔稅負，不發生稅負轉嫁關系的一類稅。如所得稅和財產稅等。

2、間接稅。間接稅是指納稅人本身不是負稅人，可將稅負轉嫁與他人的一類稅。如流轉稅和資源稅等。

十一、其他

1、以徵收的延續時間為標准： 可以分為經常稅和臨時稅。

2、根據稅收是否具有特定用途為標准： 可分為一般稅和目的稅。

3、根據稅制的總體設計類型 ：可分為單一稅和復合稅。

4、根據應納稅額的確定方法: 可分為定率稅和配賦稅。

5、根據征稅是否構成獨立稅種： 可分為正稅和附加稅。

⑺ 我國現行的稅率主要有哪幾種

中國現行的稅率主要有比例稅率、超額累進稅率、超率累進稅率、定額稅率。

1、比例稅率

是指不論征稅對象數量或金額的多少，統一按一個百分比征稅的稅率。我國現行的產品稅、營業稅、關稅、牲畜交易稅等都實行比例稅率。

比例稅率在適用中又可分為三種具體形式：單一比例稅率、差別比例稅率、幅度比例稅率。

2、超額累進稅率

是指把同一計稅基數劃分為相應等級，分別適用各等級的稅率分別計算稅額，各等級稅額之和才是應納稅額。

具體運用上又分為地區差別稅額、幅度稅額、分類分級稅額。

3、超率累進稅率

是超額累進稅率的一種。超率累進稅率是一種特殊稅率形式。實行這種稅率，選取課稅對象的某一百分比指標為計稅起點，將其按百分比高低劃分為若干個等級部分，並分別規定每一個等級的稅率。

當課稅對象的百分比增加到需要提高一級稅率時，僅就超過百分比的部分按高一級稅率課稅。同一課稅對象可以同時適用幾個等級的稅率。課稅對象的百分比愈高，適用稅率也就愈高。

累進稅率因計算方法和依據的不同，又分全額累進稅率、全率累進稅率、超額累進稅率、超率累進稅率。

4、定額稅率

亦稱「固定稅額」。按征稅對象的數量單位，直接規定的征稅數額。它是稅率的一種特殊形式，一般適用於從量徵收的稅種。

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稅率的優惠政策

各國對來自特定受惠國的進口貨物徵收的低於普通稅率的優惠稅率關稅。使用優惠關稅的目的是為了增進與受惠國之間的友好貿易往來。優惠關稅一般是互惠的，通過國際間的貿易或關稅協定，協定雙方相互給予優惠關稅待遇。

但也有單方面的，給惠國給予受惠國單向的優惠關稅待遇，不要求反向優惠，如普惠制下的優惠關稅；關貿總協定實行多邊的普遍最惠國優惠關稅，任一締約方給予所有締約方；特惠關稅是比最惠國待遇還要優惠的關稅，起源於殖民主義統治時代，在宗主國與殖民地之間使用，最有名的是原英帝國集團之間的英聯邦特惠關稅。