預存流動資金的計算方法

㈠ 請問：測算流動資金的「詳細估演算法」怎麼進行估算

流動資金=流動資產-流動負債。
其中：
流動資產=現金+應收賬款+存貨；
流動負債=應付賬款；
而現金=（年工資福利費+年其他費用）/年周轉次數；
應收賬款=年經營成本/年周轉次數；
存貨=（外購原材料燃料動力費+在產品+產成品）/年周轉次數；
其中：外購原材料燃料動力費=年外購原材料燃料動力費/年周轉次數；
在產品=（年外購原材料燃料動力費+年工資福利費+年修理費+年其他製造成本）/年周轉次數產成品=年經營成本/年周轉次數。
拓展資料：
系數估演算法也稱為因子估演算法，它是以擬建項目的主體工程費或主要設備購置費為基數，以其他工程費與主體工程費的百分比為系數估算項目的靜態投資的方法。這種方法簡單易行，但是精度較低，一般用於項目建議書階段。系數估演算法的種類很多，在我國國內常用的方法有設備系數法和主體專業系數法，朗格系數法是世行項目投資估算常用的方法。
系數估演算法也稱為因子估演算法，它是以擬建項目的主體工程費或主要設備購置費為基數，以其他工程費與主體工程費的百分比為系數估算項目的靜態投資的方法。這種方法簡單易行，但是精度較低，一般用於項目建議書階段。系數估演算法的種類很多，在我國國內常用的方法有設備系數法和主體專業系數法，朗格系數法是世行項目投資估算常用的方法。
(1)設備系數法。以擬建項目的設備購置費為基數，根據已建成的同類項目的建築安裝費和其他工程費等與設備價值的百分比，求出擬建項目建築安裝工程費和其他工程費，進而求出項目的靜態投資。其計算公式如下:
C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I
式中C——擬建項目的靜態投資；
E——擬建項目根據當時當地價格計算的設備購置費；
P1、P2、P3——已建項目中建築安裝工程費及其他工程費等與設備購置費的比例；
f1、f2、f3——由於時間因素引起的定額、價格、費用標准等變化的綜合調整系數；
I——擬建項目的其他費用。

㈡ 流動資產計算公式

流動資產計算公式如下：

流動資產公式：流動資產=貨幣資金+應收賬款+存貨+其他應收款+應收票據+短期投資+預付賬款+應收補貼款+待攤費用。

流動資產是指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產，流動資產包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預付款項、其他應收款、存貨、合同資產、持有待售資產和一年內到期的非流動資產等。

財務的流動資產估算方法

1、分項詳細估演算法

流動資金=流動資產—流動負債其中：流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金

流動負債=應付賬款+預收賬款

年流動資金投資額(墊支數)=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額=本年流動資金需用數-上年流動資金需用數

2、擴大指標估演算法

年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率

年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額

㈢ 流動資金怎麼估算

1、分項詳細估演算法

分項詳細估演算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據「方法與參數三」，流動資金的內容有所變化，計算公式：

流動資金=流動資產—流動負債 其中：

流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金

流動負債=應付賬款+預收賬款

年流動資金投資額(墊支數)=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數-上年流動資金需用數

2、擴大指標估演算法

擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式：

年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率

年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額

估算流動資金應注意

①在採用分項詳細估演算法時，應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，並考慮一定的保險系數。

②在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。

③流動資金屬於長期性（永久性）流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金（一般要求佔30%）的方式解決。

(3)預存流動資金的計算方法擴展閱讀：

重要性

流動資金的重要性在於每一次周轉可以產生營業收入及創造利潤，因而流動資金的周轉是為企業盈餘的直接創造者。

以下為舉例分析：企業投入成本$10，透過營業行為收回現金$12，扣除成本$10外，尚有盈餘$2。因之流動資金每一周轉，即可創造盈利$2。有周轉就有盈利機會。因此可以說，流動資金每一次周轉即直接創造了企業的盈餘。

意義

①加強流動資金管理，可以加速流動資金周轉，減少流動資金佔用，促進企業生產經營的發展。

②加強流動資金管理，有利於促進企業加強經濟核算，提高生產經營管理水平。

㈣ 流動資金測算公式

流動資金投資指在完整工業投資項目中發生的用於生產經營期周轉使用的營運資金投資。流動資產測試可以按如下公式來進行計算：
營運資金量=上年度 銷售收入×（1-上年度 銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年 增長率）/營運資金周轉次數。營運資金周轉次數=銷售收入凈額/（平均流動資產-平均流動負債）。
拓展資料：
流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或者耗用的資產合計。
廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在製品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。
狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即所謂凈流動資金。依照此一定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另闢長期來源。
凈流動資金的多少代表企業的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
企業支付給職工的工資，從企業生產資金周轉的角度看，同企業購買原材料等所支付的費用一樣，也是一次全部轉入成本，並通過產品銷售收回來，再用來支付下一次工資。周轉方式與流動資金相同。因此，也包括在企業的流動資金中。
某些簡單工具按性質雖屬勞動手段，但因價值或使用時間短，為便於管理，作為低值易耗品也列入流動資金。 企業流動資金按其所處的領域分為生產領域的流動資金和流通領域的流動資金。前者又可分為儲備資金與生產資金，後者又可分為貨幣資金與商品資金。
流動資金在生產資金中佔有很大比重。在紡織工業、機械工業、食品工業中要佔 2/3以上。節約流動資金對於降低物資消耗，降低產品成本，提高企業經濟效益具有重要意義。節約流動資金的主要途徑是降低原材料儲備，綜合利用原材料，降低單位產品的物資消耗與工資含量，縮短產品的生產時間與流通時間等。
特點：
①流動資金佔用形態具有變動性。
②流動資金佔用數量具有波動性。
③流動資金循環與生產經營周期具有一致性。
④流動資金來源具有靈活多樣性。

㈤ 流動資金怎麼計算

有兩種演算法，分別是分項詳細估演算法和擴大指標估演算法。
分項詳細估演算法：
分項詳細估演算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據「方法與參數三」，流動資金的內容有所變化，計算公式：
流動資金=流動資產—流動負債
其中：
流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款+預收賬款
年流動資金投資額(墊支數)=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額
=本年流動資金需用數-上年流動資金需用數
擴大指標估演算法
擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式：
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率
年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額
(5)預存流動資金的計算方法擴展閱讀：
流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或者耗用的資產合計。[1] 廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在製品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另闢長期來源。凈流動資金的多寡代表企業的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
參考資料：搜狗網路-流動資金

㈥ 簡述流動資金常用的估算方法有哪些

流動資金估算一般是參照現有同類企業的狀況採用分項詳細估演算法，個別情況或者小型項目可採用擴大指標法。
1、分項詳細估演算法
流動資產的構成要素一般包括存貨、庫存現金、應收賬款和預付帳款；流動負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動資金等於流動資產和流動負債的差額，計算公式為：
流動資金=流動資產-流動負債
流動資產=應收賬款+預收賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款+預收賬款
流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金
2、擴大指標估演算法
擴大指標估演算法是根據現有同類企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，亦可依據行業或部門給定的參考值或經驗確定比率。將各類流動資金率乘以相對應的費用基數來估算流動資金。一般常用的基數有營業收入、經營成本、總成本費用和建設投資等 。擴大指標估演算法計算流動資金的公式為：
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率