貸款綜合收益計算方法

1. 信貸的基本要素

①貸款對象

01 公司客戶：工商行政管理機關/主管機關核准登記的企/事業法人、其他經濟組織。

02 個人客戶：經工商登記的個體工商戶及具有中國國籍、完全民事行為能力的自然人。

②金額

03 銀行向客戶提供單筆信貸業務或額度授信及額度使用的具體數額，貸款金額要根據借款人的承貸能力、擔保條件、貸款用途等綜合考慮。

③期限

分為短期、中期、長期，個人住房貸款期限的一般不超過30年。

④利率

在央行規定區間的基準利率基礎上，根據借款人貸款風險、貸款的綜合收益、市場資金供給情況、資金籌集成本等因素，實行浮動利率。最低下浮10%，個人住房貸款最低下浮30%。

⑤用途

不同的信貸業務有不同的用途，尤其關注用途是否真實、合法，貸款用途是否在營業執照規定的范圍內，是否屬於國家嚴禁或限制的項目，貸款不能流入股票、期貨市場及不能進行權益性投資，挪用資金是一種危險的信號。

⑥貸款方式

分為信用貸款、擔保貸款

擔保是保證借款人還款或履行責任的第二還款來源。擔保的方式有保證、抵押、質押等。

⑦還款方式

主要分為以下三種

01等額本息還款法

每月還款金額相同

前期每月還款少，還款壓力小;

一般可申請較長的貸款期限(10年甚至更長)，還款壓力降低，適合項目周期較長，回款較慢的客戶。

02等額本金還款法

前期每月還款多，總利息支付比較少;

同等額本息還款法，一般可申請較長的貸款期限(10年甚至更長)。

03按月付息，到期還本法

每月僅需支付利息，不需償還本金，還款壓力小，資金利用率高;較適合資金周期率快，回款周期短的客戶。

2. 綜合收益和存款收益有什麼區別

綜合收益一般是浮動收益，表示的是近一年或近三年的平均收益，基金保險等理財多標識為綜合收益；
存款收益為固定收益，以央行公布的存貸款基礎利率為基礎，一般只用於銀行標准存款。

3. 貸款實際收益率怎麼計算

貸款收益率也稱基準折現率是企業或行業或投資者以動態的觀點所確定的、可接受的投資項目最低標準的受益水平。是投資決策者對項目資金時間價值的估值。

下表列出了資金費用的計算過程和結果。

由表可知，資金費用率是借貸資金利息和項目自有資金最低期望盈利的綜合費用率，值為12.6%。由此，人們可以得出結論：基準收益率>資金費用率>借貸利率。

4. 其他綜合收益借貸方向

其他綜合收益 的貸方指的是增加，借方指的是減少。其他綜合收益 指的是公司根據相關的會計計算規定，將企業該期的損益進行確定 ， 確認各項利得和損失。 這一類型的收益屬於 所有者權益類科目。 通常 情況下 ， 一個企業在 計 算其他綜合收益的時候， 是要把 所得稅 扣除在外的，對 公司的 所有者 其他綜合收益和 部分股東的收益 分開核算 。

損益類科目有哪些

1 、收入類科目 ：是專門 計算一個公司的總的業務 收入情況， 主要就是主營業務的收入以及其他一些業務的收入，對於一些投資性的資產產生的收益或是變動損益 等；

2 、費用類科目 ： 專門計算 一個公司 的總支出 ， 主要是一些注意業務所消耗的成本、其他業務的成本，以及一些資產價值貶值造成的損失、銷售費、管理費等等 ；

3 、直接計入當期利潤的利得 ： 一般就是營業之外的所得收入，主要跟企業的生產活動沒有太大關系的利得 ；

4 、直接計入當期利潤的損失 ：還是只營業外的支出，只不過是跟企業生產活動無關的得失。

5. 抵押貸款詳解

一、抵押貸款的基礎概念

1、抵押貸款 授予銀行對抵押物（房產為主）的抵押債權，獲取銀行相應的貸款額度，銀行根據貸款的用途進行分類，分別為：購房按揭、消費貸、經營貸，其中有一次抵押及二次抵押。敘述如下表：

一次抵押的貸款額度，一般是房產評估價的6-7成。

一次抵押的貸款額度，一般是房產評估價的6-7成。例如1000w房產，一押若獲批7成額度，1000w×70%=700w。

2、二次抵押

二次抵押，即在房產已有首次抵押的前提下，將房產余值進行二次抵押，新增貸款額度，簡稱二押。

例如1000w房產，已有按揭400w，二押若獲批7成額度，1000w×70%-400w=300w，即新增300w額度。

理論上房產可以無限次的抵押，但由於每新增一次抵押，房屋的余值就會更接近上限，因此銀行的接受程度最多進行到二次抵押，部分民間機構也存在三次抵押的產品。

需要注意，特別是民間的二押、三押，若被一押的銀行發現，銀行有可能提前收回給你發放的貸款。

3、還款方式

舉例：借100元，分2月歸還，月利息2% 等額本息：本金100÷2=50元，利息首月2元，次月1元，共計3元，因此月供為103÷2=51.5元；

等額本金：本金100÷2=50元，利息首月2月，次月1元，因此月供為首月52元，次月51元；

先息後本：月供2元，末月102元； 分期費率：每月月供均為52元（實際利率遠高於名義利率，有坑）

結論：本著資金利用率高的原則，先息後本＞等額本息＞等額本金＞分期費率

4、第三方抵押

非產權人亦可作為主貸人，但大部分銀行只接受直系親屬的第三方抵押（以家庭為單位），例如：產權人是小明一人名字，小明的父母、配偶、配偶的父母、子女（若成年）均可作為主貸人來抵押小明的房產。

另有少部分銀行，可以接受產權人的旁系親屬、公司合夥人等等。

5、第三方放款

任何一筆抵押貸款，無一例外，放款必須放至第三方的企業或個人賬戶，以此來把控資金用途。

例如：小明做了500w的經營貸，放款前提供購銷合同，合同內容大致為小明向小張訂購了一批500w的原材料，因此500w由銀行受託支付，放款至小張的企業賬戶或個人賬戶。

6、抵押的流程

遞交材料→下戶→批復→簽合同→辦抵押→放款

從審批到放款大致1個月（極個別銀行全程加急1-2周放款），若涉及轉貸，可先至B銀行批復後，再進行墊資結清A銀行並且撤押，B銀行入押放款，歸還墊資即可。

7、 徵信查詢次數

徵信查詢次數是不受限制的，但是在進行銀行借貸、申領信用卡或者其他網路平台進行貸款的時候，銀行機構和金融平台都會希望申請人的徵信查詢次數不要過多，因為查詢徵信次數過多，意味著申請人是有嚴重的資金問題，再申請借貸的時候就會被平台或機構拒絕，或者降低審批額度。

徵信查詢原因一般分為：貸款審批、信用卡審批、擔保資格審查、本人查詢、貸後管理，並且實時更新。以上五種查詢，只有本人查詢以及貸後管理不計入查詢次數，其餘都算，一般抵押貸款的要求3個月小於4次，半年6-8次以內。部分銀行可適當溝通

8、 銀行的風控維度

收入、負債、資產、徵信、公司、合規、大數據。

以上基本包含了銀行所有的風控標准。但每個銀行側重點大有不同，例如A銀行注重還款能力（收入負債比），B銀行注重資產（資產負債比）等等。

但徵信具有一票否決權，一般要求連3累6（兩年內不能出現連續3個月的逾期以及累計6次逾期，部分銀行可適當溝通）。

其餘細則包含很多，不展開詳述，圍繞銀行的風險偏好，對自己的貸款對成功率有極大的幫助。

二、如何避坑

1、負債排序

購房按揭→抵押（消費貸或經營貸）→銀行信貸→信用卡分期→金融機構信貸。

以上為貸款正確順序，切勿顛倒！

大致原因是銀行審批對負債的認定方式，一旦劣質負債過多（包括金額、筆數），優質負債將無法獲批，進入惡性循環，遵循以上結論即可。

已有資產抵押（若有）+首付+墊資=全款購房，過戶後新產證抵押，歸還墊資。

以上購房路徑，可貸額度大大提升，目前主流的利率為年化3.6-4.25%，先息後本，10年授信，每3年歸一次本金。

全款墊資相較於房貸按揭而言，優勢在於杠桿率大、利率低，缺陷在於穩定性較弱，需要學習轉貸思維，更適合願意折騰的購房者。

3、轉貸思維

即A銀行原有貸款，替換為B銀行貸款。

舉例：2018年，800w房產在A銀行貸款500w年化利率5.25%的3年先息後本；2020年房價上漲至1200w，由A銀行轉貸至B銀行，貸款800w年化利率3.85%的10年氣球貸（氣球貸即10年等額本息，月供按30年分攤，10年到期後一次性結清剩餘未還本金）。

結論：息差1.5%/年，額度新增300w，年限由3年拉長至10年不歸本。

總結：房價上漲又伴隨著利率下行，大概率3年左右為一輪轉貸的高峰期，目的是提額、降息、拉長貸款年限。綜合收益＞摩擦成本即可執行。

4、風險把控

放款≠萬事大吉，貸後合規包含： ①資金迴流（線下溝通） ②貸後管理，持續維護好個人的徵信、負債、抵押物債權等 ③若經營貸，則企業不能注銷、經營異常、官司執行，直至貸款結清

還有其它情況，都是貸後的服務。這也是為什麼大家需要貸款中介的原因。

5、無還本續貸「陷阱」

大部分中介廣告會提到「10年、20年先息後本，期間不歸本」，此說法理論上確實存在，源於銀行的無還本續貸，即20年授信，先息後本，每3年歸還一次本金，若第3年經過審核認定為A類客戶，可免去歸本的步驟，直接續貸進入下一個3年周期。

但其實主動權從來都在銀行手裡，3年後的審核標准銀行隨時可以變動，甚至政策也有被取消的可能，因此無還本續貸，絕不是「救命稻草」，只能是「意外的驚喜」，務必提前做好歸本的准備。

歸本之後的續出，基本不會存在問題，且銀行也會提前審核告知。

三、操作心法

1、朋友圈

養Liushui，不上徵信的低息拆借，父母、親戚朋友是最好的選擇，但若身邊的人都不滿足條件，只能想辦法融入同頻的圈子，平時養成借錢的「好習慣」，不要不好意思，但必須告知真實用途、寫借條、按時還款，且務必全額支付利息（多少自己協商），不要因為別人客氣幾句就真的免了。一旦身邊形成這些資源，互幫互助下，「裝備」提升，「游戲」玩起來更容易。

2、資金池

口罩事件後，避險情緒提升，月供到底要留多少？這個答案因人而異。矛盾點在於，月供留多了不劃算，留少了又擔心。

思路：收入盡可能覆蓋月供，存款+銀行授信=資金池

銀行授信可以是信用卡，或者是隨借隨還的信用貸，要想獲得這樣的額度儲備，最簡單的方法就是調高自己的公積金月繳額，以上海為例，月繳納2000以上（越高越好），基本可以獲得60-100w年化利率在4-5%的授信額度，且不使用不計息。

3、公司

① 成立滿6個月-1年不等 ② 新入股-入股滿6個月不等

目前主流銀行要求①和②需同時滿足，因此公司越早准備越好，年限越長審批難度越低。

注冊公司免費，代理記賬每月200元，養公司的成本並不高，避免臨時抱佛腳。 企業性質：有限責任公司、個體工商戶、個人獨資公司

時間：最快2周，法人和股東不用出面 股份份額：法人、股東、建議占股30%及以上 經營范圍：自己從事行業經營范圍最佳、信息科技、貿易 迴避：房產、物業、投資、金融、鋼貿、娛樂、教培等敏感行業 基本戶+稅務：基本戶開立，購買發票 成立時間：注冊滿1年 注意事項：即使貸款放款，公司也要保持正常續存

4、產權人 在有選擇的前提下，產權人越少越好，盡量避免老人（65以上）和未成年（18以下） 補充說明：老人房和未成年房只有少數銀行接受，會導致利率提高，選擇變少。

5、離婚

不管出於任何原因的離婚，離婚協議上關於財產分割，務必一字一句地寫清楚！ 舉例：夫妻小明、小美離婚，產權人小美一人名字，婚內財產，離婚協議書就草草寫了一句「雙方名下財產歸各自所有」，離婚後小美申請銀行抵押貸款，銀行審核材料後，要求前夫小明到場簽字並且公證，理由是財產分割不明確。

6. 有人知道貸款其他利率定價規定嗎

第一條 為適應利率市場化改革。建立科學的貸款利率定價機制，規范貸款利率定價行為，提高貸款綜合收益和市場佔有率，根據中國人民銀行及監管部門有關文件精神，結合我縣農村信用社的實際情況，特製定本辦法。

第二條 本辦法中的企業類貸款是指對各類具有法人資格的公司或企業、經濟組織及個體工商戶發放的用於生產經營活動或項目建設活動的貸款。

第三條 確定企業貸款利率浮動幅度的基本原則。
1、成本、效益和風險匹配原則。貸款利率的確定與所付出的資金成本、費用成本、承擔的風險和目標利潤相匹配，體現對風險溢價的覆蓋，實現利益最大化。
2、市場化定價原則。根據市場利率水平變化、業務發展、同業競爭策略進行靈活調整。通過科學有效的定價方法，切實提高定價能力，並逐步建立規范、科學、有效的定價機制，使貸款利率定價管理適應市場需求、具備市場競爭力。
3、依法合規原則。必須符合國家法律和中國人民銀行有關利率管理規定。
4、規范管理原則。企業貸款必須嚴格按照本辦法規定的程序、授權、方法對貸款進行定價，嚴禁違規操作。

第二章 定價機構及職責

第四條 企業貸款利率定價管理體系由聯社授信業務審批委員會、客戶經理部二級機構組成。

聯社授信業務審批委員會（以下簡稱貸審會）為聯社貸款利率定價的最高決策機構，負責制定及修改貸款利率定價管理辦法、組織執行貸款利率定價管理辦法、審批未按利率定價執行的貸款等。

客戶經理部負責貫徹執行利率定價管理政策，在許可權范圍內合理確定和執行貸款利率。

第三章 定價流程

第五條 貸款基準利率確定。
聯社執行的基準利率為中國人民銀行公布的各期限貸款利率，並隨中國人民銀行貸款利率調整而調整。

第六條 浮動幅度的確定。
1、聯社貸審會原則上每年確定一次浮動幅度的浮動指標和浮動系數值及權重指標，如有需要，也可隨時調整;
2、客戶經理部客戶經理通過擔保方式、借款人的資產負債率、入股情況、貸存比例、借新還舊貸款佔比、企業（包括法定代表人或負責人）信用狀況等六個方面來確定貸款利率浮動幅度，其中擔保方式是基礎，首先由擔保方式確定其基本浮動幅度，再由其餘幾個因素逐個計算出浮動幅度後綜合確定貸款利率。

第七條 貸款定價的確定。客戶經理部客戶經理按照定價方法確定貸款執行利率，不符合本辦法規定執行利率的，上報聯社貸審會審批。

第四章 定價方法

第八條 聯社貸款利率實行法定貸款利率加浮動利率的定價辦法，其利率分為基本浮動貸款利率和最終貸款利率，公式是：基本浮動貸款利率=法定貸款利率×（1+浮動幅度），最終貸款利率=基本浮動貸款利率+浮動值。

第九條 企業貸款利率的基本浮動幅度。企業貸款利率浮動幅度按貸款擔保方式不同可分為非擔保公司保證貸款、擔保公司擔保貸款、房地產抵押貸款、設備抵押貸款、存單（賬戶）質押貸款和其它質押貸款，其利率在相應檔次基礎利率上分別上幅110%、58%、66%、95%、0%和50%。

第十條 企業貸款利率浮動幅度的其它確定指標。
1、企業資產負債率：依據其貸款申請上月數據計算，分為30%以下（不含）、30（含）-50%（不含）、50（含）-70%（不含）、70%（含）以上四個類別，其浮動值。
2、企業入股情況：企業入股余額與貸款余額之比越高，其向下浮動值越大，並按照以下公式計算：浮動值=-×入股金額÷貸款余額。
3、企業在我聯社的貸存比例：是指企業在聯社近1年內月均存款（開戶時間不足1年的，按實際月數計算）與貸款余額之比，貸存比佔比越高貸款利率上浮值越低，貸存比分為20%（含）以上、15%（含）-20%（不含）、10%（含）-15%（不含）、5%（含）-10%（不含）、5%（不含）以下五個類別，其浮動值。
4、借新還舊貸款佔比：是指企業借新還舊貸款余額與貸款余額之比，借新還舊貸款佔比越高貸款利率上浮值越高，借新還舊貸款佔比分為50%（含）以上、30%（含）-50%（不含）、10%（含）-30%（不含）、10%（含）-0%（不含）和0%五個類別，其浮動值分別為%、0.5和0%。
5、企業（包括法定代表人、負責人、股東、實際控制人）信用狀況：可以根據企業法定代表人或負責人的違約次數計算，未辦理貸款業務的視同沒有違約記錄，企業（包括法定代表人或負責人）信用狀況分為無不良記錄、不良記錄1次、不良記錄1次（不含）以上三個類別，其浮動值。

7. 求解放貸款時銀行的財務收益

你打的比方在財務上叫做單利計算利息的方法，1000萬本金，每年利息70萬，年利率為7%，按貸款年限十二年計算，共收到利息為70萬元×12年=840萬元，期末收回本利合為1840萬元。綜合收益率為：840/1000=84%。

如果每年收到的利息作為本金繼續貸款，一直持續12年的話，財務上屬於復利終值的計算，即所謂的利滾利，有專門的公式：

復利的計算公式：F=P*（1+i）^n

F—終值（n期末的資金價值或本利和），指資金發生在（或折算為）某一特定時間序列終點時的價值；

P—現值（即現在的資金價值或本金），指資金發生在（或折算為）某一特定時間序列起點時的價值；

i—計息周期復利率；

n—計息周期數。（1+i）^n為復利終值系數

經查表，復利終值系數為2.2522

期末本利合為：1000萬元×2.2522=2252.2萬元。

即按照復利計算，十二年後可取得利息1252.2萬元。

由此可見，綜合收益率為1252.2/1000=125.22%，比按單利計算的綜合收益率84%要高得多。

8. 其他綜合收益借貸方向

其他綜合收益（Other Comprehensive Income，簡稱OCI）是指企業根據其他會計准則規定未在當期損益中確認的各項利得和損失。
企業在計算利潤表中的其他綜合收益時，應當扣除所得稅影響；在計算合並利潤表中的其他綜合收益時，除了扣除所得稅影響以外，還需要分別計算歸屬於母公司所有者的其他綜合收益和歸屬於少數股東的其他綜合收益。
這是一個由新會計准則中新設定的科目，替代以前「資本公積-其他資本公積」的部分用途。
例如：甲公司外幣業務採用交易日即期匯率折算，按月計算匯兌差額。購入境外股票1000股作為可供出售金融資產核算，2015年12月1日，購買時每股2美金，購買日匯率1：6.2；2015年12月31日，該股票價格為每股2.5美金，當日即期匯率為1:6.15。
要求計算該投資的公允價值變動額、匯兌損失或收益、以及其他綜合收益入賬金額，並編制相關會計分錄。
該投資公允價值變動額=1000*(2.5-2)*6.15=3075（元）
形成匯兌損失=1000*2*(6.15-6.2)=-100（元）
其他綜合收益入賬金額=1000*2.5*6.15-1000*2*6.2=2975
借：可供出售金融資產 2975
貸：其他綜合收益 2975

溫馨提示：以上信息僅供參考。
應答時間：2021-10-27，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。

9. 請問其他綜合收益屬於什麼科目，怎麼記借貸方向

其他綜合收益屬於所有者權益類的科目，貸方表示增加，借方表示減少。

其他綜合收益核算的內容：

（1）權益法下，被投資單位屬於以後期間可以計入損益的其他綜合收益變動對應的份額（按相同基礎）

（2）可供出售金融資產公允價值的變動；持有至到期投資重分類為可供出售金融資產時的賬面價值與公允價值的差額

（3）現金流量套期工具中有效套期部分的利得或損失

（4）外幣報表折算差額

（5）其他，如自用房地產轉換為以公允價值計量的投資性房地產，轉換日公允價值大於賬面價值的差額

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資本公積核算的內容

1、資本（股本）溢價

（1）投資者投入資本的溢（折）價部分

（2）可轉債、債轉股形成的資本溢（折）價部分

（3）發行權益性證券的傭金、手續費等

（4）同一控制下企業合並的相關處理

（5）回購本企業股票（庫存股）的相關處理

2、其他資本公積

（1）以權益結算的股份支付

（2）企業與股東之間的資本性交易（即「權益性交易」），如股東對企業的捐贈、債務豁免、代為償債等

（2）權益法下，被投資單位發生的不屬於其他綜合收益的權益變動份額，如被投資單位其他股東的資本性投入；其他股東增減資因素導致對被投資單位股權比例變動等。

10. 借款1萬元年化率為3.5，5年總計多少錢

年化收益率實際收益 =本金X年化收益率X投資天數/365。這樣看來3.5%就是年利率 一年利息是350元，5年就是 350×5=1750元。年化利率是通過產品的固有收益率折現到全年的利率。也就是說，就是把日利率、月利率等轉「化」為一「年」計息一次的實際年利率，所以，年化利率等於實際利率。
拓展資料：利息：利息是資金時間價值的表現形式之一，從其形式上看，是貨幣所有者因為發出貨幣資金而從借款者手中獲得的報酬；從另一方面看，它是借貸者使用貨幣資金必須支付的代價。 利息實質上是利潤的一部分，是利潤的特殊轉化形式。年利率計算公式為：年利率=1年利息額÷投資額；年利率=月利率×12個月。
年利率是一年的存款利率。其中利率是一定期限內利息額與存款本金或貸款本金的比率。通常分為年利率、月利率和日利率三種。年利率按本金的百分之幾表示，月利率按千分之幾表示，日利率則按萬分之幾表示。當經濟發展處於增長階段時，銀行投資的機會增多，對可貸資金的需求增大，利率上升；反之，當經濟發展低靡，社會處於蕭條時期時，銀行投資意願減少，自然對於可貸資金的需求量減小，市場利率一般較低。
年利率影響因素： 1、央行的政策 一般來說，當央行擴大貨幣供給量時，可貸資金供給總量將增加，供大於求，自然利率會隨之下降；反之，央行實行緊縮式的貨幣政策，減少貨幣供給，可貸資金供不應求，利率會隨之上升。 2、價格水平 市場利率為實際利率與通貨膨脹率之和。當價格水平上升時，市場利率也相應提高，否則實際利率可能為負值。同時，由於價格上升，公眾的存款意願將下降而工商企業的貸款需求上升，貸款需求大於貸款供給所導致的存貸不平衡必然導致利率上升。 3、股票和債券市場 如果證券市場處於上升時期，市場利率將上升；反之利率相對而言也降低。 4、國際經濟形勢 一國經濟參數的變動，特別是匯率、利率的變動也會影響到其它國家利率的波動。自然，國際證券市場的漲跌也會對國際銀行業務所面對的利率產生風險。