公司稅負計算方法

❶ 稅負的計算方法

一、正面回答
稅負率的計算方法是：稅負率=應交增值稅/銷售收入。即稅負率=本年累計應納稅額／本年累計應稅銷售額（不含稅）×100%。稅負即稅收負擔，是實際交納的稅款占銷售收入凈額的百分比。稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。
二、什麼是稅負
稅負是「稅收負擔」或「稅負率」的簡稱，是因國家征稅而造成的一種經濟負擔，也是國家稅收對社會經濟發生影響的結果以及國家稅收所反映經濟分配關系的一個表現方面。
三、如何才能控制公司稅負？
1、對於會計。在每月報表報送之前財務人員都要進行自查，是否符合業務真實性。若自查後，發現有漏報行為，或有不應抵扣進項稅額的事項還沒有及時進行處理，或自身發生銷售行為申報收入不及時等情況導致稅負率偏低，此時應該及時調整並補報增值稅。
2、對於企業。首先要了解稅負率以及行業預警稅負率。若在經營過程中收到稅務預警信息時，確定與企業自身原因有關，要及時整理相應數據資料進行分析，並給出合理的解釋，最後確定合法合規的解決方案。而若遇到不是企業自身原因造成的，則需出示相關的證據證明，解除預警提示。

❷ 企業稅負率怎麼算

企業稅負率怎麼算

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。以下是我為大家整理企業稅負率怎麼算相關內容，僅供參考，希望能夠幫助大家！

企業稅負率怎麼算

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入。

當期應納增值稅=當期銷項稅額—實際抵扣進項稅額。

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額—進項轉出—出口退稅—期末留抵進項稅額。

計算方法

增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅的實際銷售收入×100%

所得稅稅負率=應納所得稅額÷應納稅銷售額（應稅銷售收入）×100%。

主營業務利潤稅負率=（本期應納稅額÷本期主營業務利潤）×100%

印花稅負擔率=（應納稅額÷計稅收入）×100%

具體計算：

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額—實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額—進項轉出—出口退稅—期末留抵進項稅額

註：1、對實行「免抵退」的生產企業而言。應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額

2、通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬「轉出未交增值稅」累計數+「出口抵減內銷產品應納稅額」累計數

稅負率是分類的，如增值稅稅負率為：

實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%

所得稅稅負率為：

實際交納所得稅稅額/不含稅銷售收入×100%

各行業一般納稅人稅負率多少合適？

具有納稅義務的人在當期應納增值稅佔到當期應稅銷售收入的比例就可以稱之為稅負率，如果是針對於納稅規模比較小的個體來說，通常所指的稅負率就是指徵收率，一般是在3%左右。

稅負率是對增值稅一般納稅人進行納稅評估的重要評價指標，不管是對於稅務機關來說，還是對於納稅人來說，都需要分析企業的.稅負率是否合理，影響稅負率的因素有很多，產品的銷售價格，進貨價格，某個固定時期的進貨多少，等等，都會影響到稅負率的大小

理論上來說，稅負率等於銷售的毛利乘以17%或者是13%再除以銷售額，但是實際的稅負率等於實際上交的稅款除以銷售收入所得，具體到某一個行業的話，可以參考以下的稅負率標准。農業增值稅的稅負率為1.45%，林業的增值稅的稅負率為1.78%，畜牧業增值稅的稅負率為0.42%，漁業的增值稅稅負率為0.69%，農林牧漁服務行業的增值稅稅負率為0.39%，采礦業的增值稅稅負率為7.04%，製造業的增值稅稅負率為2.45%。

❸ 稅負率是怎麼計算的

稅負率的計算方法：

增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅的實際銷售收入×100%
所得稅稅負率=應納所得稅額÷應納稅銷售額（應稅銷售收入）×100%。
主營業務利潤稅負率=（本期應納稅額÷本期主營業務利潤）×100%
印花稅負擔率=(應納稅額÷計稅收入)×100%
具體計算：
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額
註：1 對實行「免抵退」的生產企業而言。應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額
2 通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬「轉出未交增值稅」累計數+「出口抵減內銷產品應納稅額」累計數
稅負率是分類的，如增值稅稅負率為：
實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%
所得稅稅負率為：
實際交納所得稅稅額/不含稅銷售收入×100%

資料擴展：

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率：3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是16%或10%，而是遠遠低於該比例。

❹ 企業所得稅稅負的計算公式

企業所得稅稅負的計算公式為企業所得稅負稅負率=應納所得稅額/銷售收入*100%。
稅負是指實際應計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。
稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等，也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。
企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關系或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是中華人民共和國企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25%。而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20%。國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15%。非居民企業對於來源於中國境內的所得繳納企業所得稅，適用稅率均為20%。PE溢價投資類企業，所得稅稅率一般在40%左右。
【法律依據】
《中華人民共和國企業所得稅法》
第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：
（一）銷售貨物收入；
（二）提供勞務收入；
（三）轉讓財產收入；
（四）股息、紅利等權益性投資收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特許權使用費收入；
（八）接受捐贈收入；
（九）其他收入。第四十五條 由居民企業，或者由居民企業和中國居民控制的設立在實際稅負明顯低於本法第四條第一款規定稅率水平的國家（地區）的企業，並非由於合理的經營需要而對利潤不作分配或者減少分配的，上述利潤中應歸屬於該居民企業的部分，應當計入該居民企業的當期收入。第四條 企業所得稅的稅率為25％。
非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20％。第二十二條 企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關於稅收優惠的規定減免和抵免的稅額後的余額，為應納稅額。

❺ 企業所得稅稅負率計算公式

企業繳納企業所得稅是企業所有稅務工作中，可以說得上是最為重要的一種稅務了。企業所得稅的稅負率能夠體現一個企業對於稅收的承受能力。那麼，企業所得稅稅負率怎麼算？以下就跟隨著找法網的小編一起來了解一下吧。

一、企業所得稅稅負率怎麼算

所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業銷售額或者營業額百分比。企業所得稅稅負率計算公式=應納稅所得額除以營業收入。

稅負有比例的、累進的、累退的三種形式。比例的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率不隨收入的變化而變化；累進的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而增加；累退的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而下降。

二、企業所得稅的優惠政策

1、民族自治地方的企業，需要照顧和鼓勵的，經省政府批准，可以給予定期減稅或者免稅。

2、現行的企業所得稅減免稅優惠政策主要有以下幾個方面：

（1）國務院批準的高新技術產業開發區內設立的高新技術企業，減按15%的稅率徵收所得稅；新辦的高新技術企業自投產年度起免徵所得稅兩年。

（2）企業利用廢水、廢氣、廢渣等廢棄物為主要原料進行生產的，可在5年內減征或免徵所得稅。

（3）在確定的革命老區、少數民族地區、邊遠地區和貧困地區新辦的企業，經主管稅務機關批准後，可減征或者免徵所得稅3年。

（4）企業事業單位進行技術轉讓，以及在技術轉讓過程中發生的與技術轉讓有關的技術咨詢、技術服務、技術培訓所得，年凈收入在30萬元以下的，暫免徵收所得稅。

三、企業所得稅匯算清繳怎麼做

1、檢查帳務：檢查申報年度全年帳務，另據權責發生制原則，檢查已發生但單證未到帳務；

2、做好納稅調整工作（此處據企業實際情況處理），確定好申報年度應納所得稅；

3、整理好年度所得稅申報所需要的相關企業報表及相關說明資料；

4、須附稅務師事務所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告；

5、調劑好相關納稅款，做好網路申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關企業報表及相關說明資料，報關主管稅務機關。

❻ 企業所得稅稅負率計算公式是什麼怎麼計算

1、企業所得稅稅負率=應納所得稅/應稅收入*100%，所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業銷售額或者營業額百分比。企業所得稅稅負率計算公式=應納稅所得額除以營業收入。
2、計算企業所得稅稅負率＝應納所得稅額÷銷售額×100%。稅負是指實際應計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。稅負有比例的、累進的、累退的三種形式。比例的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率不隨收入的變化而變化；累進的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而增加；累退的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而下降。

❼ 企業稅負率計算公式

增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅的實際銷售收入×100%。
所得稅稅負率=應納所得稅額÷應納稅銷售額（應稅銷售收入）×100%。
主營業務利潤稅負率=（本期應納稅額÷本期主營業務利潤）×100%。
印花稅負擔率=(應納稅額÷計稅收入)×100%。

我國出口企業實際稅負率的計算方法：(全年銷售收入(內外銷之和)×17%-當年進項)/全年銷售收入。增值稅稅率是指增值稅應稅產品的總體稅額與銷售收入額的比例。由於增值稅以應稅產品的增值額為課稅對象，同時又必須保持同一產品稅負的一致性。因此，從應稅產品的總體稅負出發來確定適用稅率是增值稅稅率設計的一大特點。增值稅稅率一般與增值稅扣除稅率同時使用才能按增值稅「扣稅法」計稅。
現行增值稅實行產品比例稅率，分為8％，12％、14％、16％、18％、20％、21％、23％、26％、30％、43％、45％12個檔次。多數產品的稅率是在原工商稅、產品稅稅負基礎上換算確定的，部分產品的稅率，在原稅負的基礎上作了適當調整。我們在日常的工作中，所說的增值稅稅負率，就是用來衡量企業納稅人在一定時期內的實際稅收負擔大小的重要指標。所以，每個行業的增值稅稅負是不同的。在我國各行各業的企業都需要繳納企業所得稅，不過各行各業的企業都會存在一定的企業所得稅稅負率，但是這個稅負率不能夠過高。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理暫行條例》第六條凡從事生產、經營，實行獨立經濟核算，並經工商行政管理部門批准開業的納稅人，應當自領取營業執照之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。其他有納稅義務的單位和個人，除按照稅務機關規定不需辦理稅務登記者外，應當在按照稅收法規的規定成為法定納稅人之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》第二十八條稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停徵、多征、少征、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。

❽ 所得稅稅負率計算公式

所得稅稅收負擔率(簡稱稅負率)稅負率=應納所得稅額÷營業收入×100%。所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業銷售額或者營業額百分比。
如：某企業某年度產品銷售收入100萬，企業會計利潤是10萬元，該年度交納所得稅3萬，則所得稅稅負率為3/100*100%=3%
企業所得稅稅負率=應納所得稅額/銷售收入*100%
稅負有比例的、累進的、累退的三種形式。比例的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率不隨收入的變化而變化；累進的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而增加；累退的稅負是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而下降。在中國，依據稅目有：增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設稅、土地增值稅、城市房地產稅、車輛購置稅、車船使用稅、車船使用牌照稅、印花稅、耕地佔用稅、契稅、固定資產投資方向調節稅、煙草稅等等，國家的這些種類繁多的稅收收入的總和與整個國家的經濟總量（用GDP來代表）的比值，就構成了我們全國的稅負水平。
拓展資料：微觀上的稅負，就是單個納稅人的實際稅負負擔，包括個人與單個企業,這兒稅負承擔的主體是實際負稅人，不是名義納稅人，負稅人即最終負擔稅收的單位和個人，負稅人與納稅人是兩個不同的概念。因為在微觀上，稅負的實現是流動的，其中有各種各樣的稅負轉嫁。所以，稅負的最後歸宿就是微觀稅負的實際負稅人。一個國家的宏觀稅負水平的高低，同國家的財政政策、產業結構的合理性、本國企業的生產較率、進出口水平及國內商品價格等等經濟因素相聯系。
法律依據：根據國家稅務總局關於印發《納稅評估管理辦法（試行）》第五條的通知（國稅發[2005]43號）中所描述的稅收負擔率，舉例說明：
增值稅稅負率=（本期應納稅額÷本期應稅主營業務收入）×100%
所得稅稅負率=應納所得稅額÷利潤總額×100%
印花稅負擔率=（應納稅額÷計稅收入）×100%
資源稅稅收負擔率=[應納稅額÷主營業務收入（產品銷售收入）]×100%

❾ 企業稅負率應該如何計算

稅收負擔率，是指負稅人所負稅款占其全部收入的比率。在負稅人與納稅人相同時，稅收負擔率等於實際稅率，在負稅人與納稅人不相同時，只有負稅人有稅收負擔率，納稅人的稅收負擔率為零。稅收負擔率有成比例的、累進的、累退的三種形式。比例的稅收負擔率是負稅入所負稅款占其收入的比率不隨收入變化而變化，例如企業所得稅;累進的稅收負擔率是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而增加，例如個人所得稅;累退的稅收負擔率是負稅人所負稅款占其收入的比率隨收入的增加而下降，中國目前沒有累退的稅目。