地稅計算方法

⑴ 國稅地稅怎麼計算

一、國稅。

1、增值稅（小規模納稅人稅率為3%，一般納稅人稅率為17%—6%）

小規模納稅人應交增值稅=不含稅收入*3%；

一般納稅人應交增值稅=不含稅銷售額*適用稅率+進項稅額轉出-進項稅額-出口退稅。

2、企業所得稅（利潤總額*25%） 。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。

基本計算公式：應納稅所得額=收入總額一準予扣除項目金額。應納所得稅=應納稅所得額*稅率。

二‍、地稅：

1、城建稅（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*適用稅率，這里的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%，在縣城、鎮、大中型工礦企業不在縣城、鎮的稅率為5%，不在市區、縣城、鎮的稅率為1%

2、教育附加費（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*3%

3、地方教育費附加（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*2%

4、水利建設基金（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*1%

5、房產稅

如果企業擁有房產產權的，需繳納房產稅。 房產稅是在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內，對擁有房屋產權的內資單位和個人按照房產稅原值或租金收入徵收的一種稅。

（1）以房產稅原值(評估值)為計稅依據，稅率為1.2%。

計算公式為： 房產稅年應納稅額＝房產原值（評估值）×（1－30％）×1.2%

（2）以租金收入為計稅依據的，稅率為12%。

計算公式為: 房產稅年應納稅額＝年租金收入×12％

如果單位屬於 "外商投資企業或外國企業"應繳納城市房地產稅。

7、城鎮土地使用稅

城鎮土地使用稅是在城市、縣城、建制鎮和工礦區范圍內，對擁有土地使用權的單位和個人以實際佔用的土地面積為計稅依據，按規定稅額徵收的一種稅。

年應納稅額=∑(各級土地面積*相應稅額)。 北京市城鎮土地納稅等級分為六級，各級土地稅額標准為：一級土地每平方米年稅額10元；二級土地每平方米年稅額8元；三級土地每平方米年稅額6元；四級土地每平方米年稅額4元；五級土地每平方米年稅額1元；六級土地每平方米年稅額0.5元。

如果單位屬於 "外商投資企業或外國企業"應繳納外商投資企業土地使用費。

8、車船使用稅

如果擁有機動車，還需繳納相應的車船使用稅， 車船使用稅是對行駛於公共道路的車輛和航行於國內河流、湖泊或領海口岸的船舶,按照種類、噸位和規定的稅額徵收的一種財產行為稅。計算公式為： 乘人汽車應納稅額=應稅車輛數量*單位稅額 載貨汽車應納稅額=車輛的載重或凈噸位數量*單位稅額 摩托車應納稅額=應稅車輛數量*單位稅額 如果單位屬於 "外商投資企業或外國企業"，應繳納車船使用牌照稅。

9、印花稅

印花稅是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受印花稅暫行條例所列舉的各種憑證所徵收的一種兼有行為性質的憑證稅。分為從價計稅和從量計稅兩種。

應納稅額=計稅金額*稅率, 應納稅額=憑證數量*單位稅額。

10、契稅

如果企業承受房地產時還需及時繳納契稅 契稅是對在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬時向承受土地使用權、房屋所有權的單位和個人徵收的一種稅。契稅按土地使用權、房屋所有權轉移時的成交價格為計稅依據，目前北京市現行契稅稅率為3%，應納稅額=房地產成交價格或評估價格*稅率。

11、個人所得稅

個人所得稅是以個人取得的各項應稅所得對象徵收的一種稅。

支付所得的單位或者個人為個人所得稅的扣繳義務人,按照稅法規定按期代扣代繳員工的個人所得稅。代扣代繳個人所得稅是扣繳義務人的法定義務。

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⑵ 地稅怎麼算

地稅徵收的稅款有企業所得稅（部分企業交地稅部分企業交國稅）、個人所得稅、營業稅及附加、房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船使用稅、印花稅、契稅等。

企業所得稅稅率是應納稅所得額的25%。個人所得稅分工資薪金等不同類別，按不同方式徵收。營業稅是營業額的5%，城建稅教育費附加按營業稅計算，具體稅率按照所在地屬於城市縣城或是農村計算，地方教育費附加由各地方規定。

房產稅可以按房產余值的1.2%或租金的12%計算。城鎮土地使用稅按照地段等級分不同稅率，按照土地面積乘以稅率計算。土地增值稅是轉讓不動產所要繳納的稅款。車船稅按車輛載客人數或噸位繳納。有的地方由保險公司代收。契稅是轉讓房屋等需要繳納的稅款。具體稅率由當地確定。

印花稅是以各種合同、產權轉移書據、營業帳簿、權利許可證照等應稅憑證文件為對象所征的稅。

⑶ 地稅怎麼收費

一般地稅收費：

城建稅：（開出的發票金額 X 3％）X 5％

教育附加費：（開出的發票金額 X 3％）X 3％

地方教育附加費：（開出的發票金額 X 3％）X 1％2

對於小規模工業企業地稅收費：

城建稅（市區7%、縣城5%，其他1%）

教育費附加3%、地方教育費1%。

所得稅是定額稅：應納所得稅額＝應納稅所得額乘以適用稅率

應納稅所得額＝收入總額乘以應稅所得率。

法律依據：《國家稅務總局關於印發的通知》第五條 考核辦法(一)按年度進行考核。考核時間為1月1日至12月31日，由國家稅務總局根據本辦法規定負責對各省、自治區、直轄市和計劃單列市地方稅務局進行考核，具體由地方稅務司組織實施。

(二)按考核內容確定的基礎分，所有考核項目中的減分，是指在該項目的基礎分上減分，根據日常考核和抽查考核的結果，在基礎分上進行加減後計算出各項考核內容累計得分結果。

⑷ 如何計算地稅稅金

想要計算地稅稅金，首先需要知道兩個概念:稅基和稅率。

稅基,是指政府征稅的客觀基礎,它描述的是政府征稅的廣度,即解決對誰的「什麼」征稅的問題。從狹義角度看,稅基是計稅依據,它是從量上界定某一稅種征稅的廣度,是計算應納稅額的法定基礎和依據。城市的稅基是對城市范圍內所有物業的整體評估,當然也有些例外,如醫院、教育設施等。

稅率,是通過市政府的年度預算和稅基的比例得出。比如某城市的年度預算為1.5億,稅基為210億,所以得出的0.71%就是稅率。稅率傳統意義上是通過「厘」作為最小單位來計算,但現在為了簡化稅收計算,所以改變了這一方法,只是用小數或百分數來計算,如:0.01234或1.234%。

具體到地稅稅金計算就很簡單了,公式如下:

地稅金額 = 房屋估價 x 稅率

如:房屋估值為30萬,稅率1.234%,那麼地稅就是 300,000 x 1.234% = 3,702。

(4)地稅計算方法擴展閱讀：

地方稅包括下列稅種：

1、繳交營業稅的地方企業所得稅（不含上述地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業所得稅），

2、個人所得稅，

3、城鎮土地使用稅，

4、資源稅，

5、城市維護建設稅（不含鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的部分），

6、房產稅，

7、車船稅，

8、印花稅，

9、屠宰稅，（2006年2月17日起廢止)

10、農牧業稅，

11、對農業特產收入徵收的農業稅（簡稱農業特產稅），

12、耕地佔用稅，

13、契稅，

14、筵席稅，（已失效）

15、土地增值稅。

16.地方教育附加稅。

17.營業稅（不含鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的營業稅）

參考資料來源：網路-地方稅

⑸ 土地稅徵收標准及計算方法

一、正面回答
土地稅徵收稅額標准按大城市、中等城市、小城市和縣城、建制鎮、工礦區分別確定，在每平方米0.6元至30元之間，計算方法為年應納土地使用稅稅額=實際佔用的土地面積×單位適用稅額，月應納土地使用稅稅額=年應納土地使用稅稅額÷12，同一土地的土地使用權由幾方共有的，由共有各方按照各自實際使用的土地面積的比例，分別計算其應繳納的城鎮土地使用稅。
二、詳情分析
土地使用稅按年計算，分期繳納。具體繳納期限由省、自治區、直轄市人民政府確定。各省、自治區、直轄市稅務機關根據當地情況，一般確定按月、季或半年等期限繳納城鎮土地使用稅。土地使用稅的納稅地點為土地所在地，由土地所在地稅務機關徵收。企業使用的土地不屬於同一省管轄范圍的，應由納稅人分別向土地所在地稅務機關繳納土地使用稅。在同一省管轄范圍內，納稅人跨地區使用的土地，如何確定納稅地點，由各省、自治區、直轄市稅務局確定。
三、土地使用稅的申報時間是什麼時候
土地使用稅的申報時間一般是每個月的15號之前。
1月、3月、5月、6月、8月、11月申報納稅期限分別截至當月15日；2月15日-21日放假7天，2月申報納稅期限順延至2月22日；4月5日-7日放假3天，4月申報納稅期限順延至4月18日；
7月15日為星期日，7月申報納稅期限順延至7月16日；9月15日為星期六，9月申報納稅期限順延至9月17日；10月1日-7日放假7天，10月申報納稅期限順延至10月24日；12月15日為星期六，12月申報納稅期限順延至12月17日。

⑹ 地稅是怎樣算的

地稅徵收的稅款有企業所得稅（部分企業交地稅部分企業交國稅）、個人所得稅、營業稅及附加、房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船使用稅、印花稅、契稅等。企業所得稅稅率是應納稅所得額的25%。個人所得稅分工資薪金等不同類別，按不同方式徵收。營業稅是營業額的5%，城建稅教育費附加按營業稅計算，具體稅率按照所在地屬於城市縣城或是農村計算，地方教育費附加由各地方規定。房產稅可以按房產余值的1.2%或租金的12%計算。城鎮土地使用稅按照地段等級分不同稅率，按照土地面積乘以稅率計算。土地增值稅是轉讓不動產所要繳納的稅款。車船稅按車輛載客人數或噸位繳納。有的地方由保險公司代收。契稅是轉讓房屋等需要繳納的稅款。具體稅率由當地確定。印花稅是以各種合同、產權轉移書據、營業帳簿、權利許可證照等應稅憑證文件為對象所征的稅。

⑺ 關於國稅地稅的計算方法

1、在國稅繳納增值稅=9232.30-3811.07=5421.23元

2、在地稅繳納 ：5421.23*16%=867.36元 。

3、在國稅繳納增值稅的附加：城建稅（所在地區為城市的7%、縣城的5%、其他以外的1%）、教育經費附加3%、其他地方附加（各地收取的名目不同，如防洪費、堤圍費、河道費、地方教育附加費等等。大多地區按1%收取，個別地區按2%收取）。

(7)地稅計算方法擴展閱讀：

一般范圍

增值稅的征稅范圍包括銷售（包括進口）貨物，提供加工及修理修配勞務。

特殊項目

貨物期貨（包括商品期貨和貴金屬期貨）；——貨物期貨交VAT，在實物交割環節納稅；

銀行銷售金銀的業務；

典當業銷售死當物品業務；

寄售業銷售委託人寄售物品的業務；

集郵商品的生產、調撥及郵政部門以外的其他單位和個人銷售集郵商品的業務。

特殊行為

視同銷售：以下八種行為在增值稅法中被視同為銷售貨物，均要徵收增值稅。

• 將貨物交由他人代銷

• 代他人銷售貨物

• 將貨物從一地移送至另一地（同一縣市除外）

• 將自產或委託加工的貨物用於非應稅項目

• 將自產、委託加工或購買的貨物作為對其他單位的投資

• 將自產、委託加工或購買的貨物分配給股東或投資者

• 將自產、委託加工的貨物用於職工福利或個人消費

• 將自產、委託加工或購買的貨物無償贈送他人

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定了下列7個項目免徵增值稅：

1.農業生產者銷售的自產農產品；

2.避孕葯品和用具；

3.古舊圖書；

4.直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備；

5.外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備；

6.由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；

7.銷售的自己使用過的物品。

除前款規定外，增值稅的免稅、減稅項目由國務院規定。任何地區、部門均不得規定免稅、減稅項目。

⑻ 雲南地稅的稅種和稅率，還有計算公式。

1，在雲南，建築安裝業所需要繳納的地稅如下：
營業稅，稅率為3%，城建稅，稅率為7%，地方教育費附加，稅率為3%。
2，所有地稅的計算公式如下：
地稅總額=總營業額*（0.03+0.07+0.03）
=總營業額*0.13。
記得採納啊

⑼ 營業稅，城建稅，房產稅，土地稅的計算公式分別是什麼

營業稅，城建稅，房產稅，土地稅的計算公式分別如下：
1、營業稅=營業額×稅率
2、城建稅=(增值稅+消費稅+營業稅)×稅率
3、房產稅:從價計征:應納稅額=應稅房產原值×(1-扣除比例)×年稅率1.2%
從租計征:應納稅額=租金收入×12%
4、土地增值稅=增值額×適用稅率-扣除項目金額×速算扣除系數
有關各種稅費的定義如下：
1、營業稅(Business
tax)：是對在中國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人，就其所取得的營業額徵收的一種稅。營業稅屬於流轉稅制中的一個主要稅種。
2、城建稅：城市維護建設稅，簡稱城建稅，是我國為了加強城市的維護建設，擴大和穩定城市維護建設資金的來源，對有經營收入的單位和個人徵收的一個稅種。
3、房產稅：是以房屋為征稅對象，按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據，向產權所有人徵收的一種財產稅。
4、土地稅：以土地為課稅對象，按照土地面積、等級、價格、收益或增值等計征的貨幣或實物。簡稱"地稅"。包括對農村土地和城市土地的課稅。