各種稅率及計算方法

❶ 稅率計算公式是

應納稅率＝計稅依據×適用稅率。

稅率計算是根據納稅人的生產經營或其他具體情況，對其應稅事項，按照國家規定的稅率，採取一定的計算方法，計算出納稅人的應納稅率。每種稅都明確規定了應納稅率的具體計算公式，但其基本計算方法相同。

(1)各種稅率及計算方法擴展閱讀：

比例稅率在適用中又可分為三種具體形式：單一比例稅率、差別比例稅率、幅度比例稅率。

分析稅收負擔輕重，要注意區別名義稅率和實際稅率。實際稅率是實納稅額占征稅對象數額的比率。當實納稅額小於應納稅額，或稅基小於征稅對象數額，或兩個條件同時具備時，實際稅率均小於名義稅率。

❷ 詳細的各種稅種的計稅依據，計稅方法，和稅率，謝謝

國家稅務局主要負責徵收和管理的項目有：增值稅，消費稅，鐵道、各銀行總行、保險總公司集中繳納的營業稅、所得稅和城市維護建設稅，中央企業所得稅，中央與地方所屬企、事業單位組成的聯營企業、股份制企業的所得稅，2002年1月1日以後在各級工商行政管理部門辦理設立（開業）登記企業的企業所得稅，地方和外資銀行及非銀行金融企業所得稅，海洋石油企業所得稅、資源稅，對儲蓄存款利息所得徵收的個人所得稅，對證券交易徵收的印花稅，車輛購置稅，出口產品退稅，中央稅的滯補罰收入，按中央稅、共享稅附征的教育費附加（屬於鐵道、銀行總行、保險總公司繳納的入中央庫，其他入地方庫）。
地方稅務局主要負責徵收和管理的項目有（不包括已明確由國家稅務局負責徵收的地方稅部分）：營業稅，企業所得稅，個人所得稅，土地增值稅，城市維護建設稅，車船稅，房產稅，城市房地產稅，資源稅，城鎮土地使用稅，耕地佔用稅，契稅，煙葉稅，印花稅，固定資產投資方向調節稅（暫停徵收），地方稅的滯補罰收入，按地方營業稅附征的教育費附加。在部分地區還負責社會保險費及其他一些地方規費的徵收。
一、增值稅（國稅）
對在我國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人徵收。增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。對一般納稅人，就其銷售（或進口）貨物或者提供加工、修理修配勞務的增加值征稅，基本稅率為17%，低稅率為13%，出口貨物為0%（國務院另有規定的除外）；對小規模納稅人，實行簡易辦法計算應納稅額，徵收率一般為6%，從事貨物批發或零售等稅法列舉項目的徵收率為4%.增值稅的納稅期限一般為1個月，納稅人應在次月的1日至10日的征期內申報納稅。
二、消費稅（國稅）
對在我國境內生產、委託加工和進口應稅消費品的單位和個人徵收。征稅范圍包括煙、酒和酒精、化妝品、貴重首飾和珠寶玉石等18個稅目。消費稅根據稅法確定的稅目，按照應稅消費品的銷售額、銷售數量分別實行從價定率或從量定額的辦法計算應納稅額。消費稅的納稅期限與增值稅的納稅期限相同。
三、營業稅（主要是地稅管轄）
對有償提供應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產的單位和個人徵收。應稅勞務包括交通運輸業、建築業、金融保險業等7個稅目。營業稅按照應稅勞務或應稅行為的營業額或轉讓額、銷售額依法定的稅率計算繳納。除了娛樂業實行20%（其中檯球、保齡球適用5%）的稅率外，其他稅目的稅率為3%或5%.營業稅的納稅期限與增值稅、消費稅基本相同。
四、企業所得稅（國地稅共管）
對中國境內的一切企業和其他取得收入的組織（不包括個人獨資企業、合夥企業），就其來源於中國境內外的生產經營所得和其他所得徵收。企業所得稅以企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補以前年度虧損後的余額，為應納稅所得額。企業所得稅的稅率為25%.企業所得稅按納稅年度計算，納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。企業所得稅實行按月或按季預繳、年終匯算清繳、多退少補的徵收辦法。即企業應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。
五、個人所得稅（地稅）
以個人取得的各項應稅所得（包括個人取得的工資、薪金所得，個體工商戶的生產、經營所得等11個應稅項目）為對象徵收。除工資、薪金所得適用5%至45%的九級超額累進稅率，個體工商戶（註：個人獨資企業和合夥企業投資者比照執行）的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得適用5%至35%的5級超額累進稅率外，其餘各項所得均適用20%的比例稅率。納稅期限是：扣繳義務人每月所扣和自行申報納稅人每月應納的稅款，在次月7日內繳入國庫；個體工商戶的生產、經營所得應納的稅款，按年計算，分月預繳，年度終了後3個月內匯算清繳，多退少補；對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納的稅款，按年計算，年度終了後30日內繳入國庫；從中國境外取得所得的，在年度終了後30日內，將應納的稅款繳入國庫。年所得12萬元以上的納稅人，在年度終了後3個月內自行向稅務機關進行納稅申報。
六、資源稅（地稅）
對各種應稅自然資源徵收。征稅范圍包括原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽等7大類。資源稅的稅額標准因資源的種類、區位的不同，稅額標准為每噸0.3元到60元或每1千立方米2元到15元不等。目前，資源稅採取從量定額的辦法徵收，下一步將實行從價定率辦法徵收。
七、城鎮土地使用稅（地稅）
以在城市、縣城、建制鎮和工礦區范圍內的土地為征稅對象，以實際佔用的土地面積為計稅依據，按規定稅額對使用土地的

❸ 各種稅率的計算方法是怎樣的

1、增值稅稅率：小規模3% 一般納稅人17% 計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率

2、營業稅稅率：無資質5% 有資質3% 計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率

3、附加稅：(1)城建稅：7% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X7% (2)教育費附加：3% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X3%(3)地方教育費附加：2% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X2%

4、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）

5、企業所得稅：企業所得稅要看企業是核定徵收還是查賬徵收。

(1)查賬徵收：稅率20% 25% 計算方法：應納稅額=利潤X適用稅率

(2)核定徵收：稅率20% 25% 核定稅率是專管員根據企業具體情況而核定的稅率：7%、10% 計算方法：應納稅額=應稅銷售額X核定所得率X適用稅率列：銷售額為10萬，核定稅率為7%，適用稅率25%，那麼企業所得稅就是：10萬X7%X25%=1750元

6、發放工資代扣代繳個人所得稅：稅率表可在網上查到，2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

(3)各種稅率及計算方法擴展閱讀：

一、比例稅率

即對同一征稅對象，不分數額大小，規定相同的征稅比例。中國的增值稅、營業稅、城市維護建設稅、企業所得稅等採用的是比例稅率。

比例稅率在適用中又可分為三種具體形式：單一比例稅率、差別比例稅率、幅度比例稅率。

單一比例稅率，是指對同一征稅對象的所有納稅人都適用同一比例稅率。

差別比例稅率，是指對同一征稅對象的不同納稅人適用不同的比例征稅。具體又分為下面三種形式：

產品差別比例稅率：即對不同產品分別適用不同的比例稅率，同一產品採用同一比例稅率。如消費稅、關稅等；

行業差別比例稅率：即按不同行業分別適用不同的比例稅率，同一行業採用同一比例稅率。如營業稅等；

地區差別比例稅率：即區分不同的地區分別適用不同的比例稅率，同一地區採用同一比例稅率。如城市維護建設稅等。

幅度比例稅率，是指對同一征稅對象，稅法只規定最低稅率和最高稅率，各地區在該幅度內確定具體的使用稅率。

二、定額稅率

定額稅率是稅率的一種特殊形式。它不是按照課稅對象規定徵收比例，而是按照征稅對象的計量單位規定固定稅額，所以又稱為固定稅額，一般適用於從量計征的稅種。其優點是：從量計征，不是從價計征，有利於鼓勵納稅人提高產品質量和改進包裝，計算簡便。

但是，由於稅額的規定同價格的變化情況脫離，在價格提高時，不能使國家財政收入隨國民收入的增長而同步增長，在價格下降時，則會限制納稅人的生產經營積極性。在具體運用上又分為以下幾種：

（1）地區差別稅額：即為了照顧不同地區的自然資源、生產水平和盈利水平的差別，根據各地區經濟發展的不同情況分別制定的不同稅額；

（2）幅度稅額：即中央只規定一個稅額幅度，由各地根據本地區實際情況，在中央規定的幅度內，確定一個執行數額；

（3）分類分級稅額：把課稅對象劃分為若干個類別和等級，對各類各級由低到高規定相應的稅額，等級高的稅額高，等級低的稅額低，具有累進稅的性質。

❹ 稅率的計算公式有哪些

稅金計算公式:稅金=稅前造價x綜合稅率(%)綜合稅率計算公式:(1)對於納稅地點在市區的企業:綜合稅率(%)=1-3%-3%x7%-13%x3%-3%x2%-1(2)對於納稅地點在縣城､鎮的企業:綜合稅率(%)=1-3%-3%x5%-13%x3%-3%x2%-1(3)對於納稅地點不在市區､縣城､鎮的企業:綜合稅率(%)=1-3%-3%x1%-13%x3%-3%x2%-1(4)實行營業稅改增值稅的

❺ 稅率的計算公式

應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

銷項稅額=銷售額×稅率

銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）

從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅，所以消費者要承擔原本的價格加上17%稅率，即1.17。

(5)各種稅率及計算方法擴展閱讀：

深化增值稅改革，將製造業等行業現行16%的稅率降至13%，將交通運輸業、建築業等行業現行10%的稅率降至9%，確保主要行業稅負明顯降低；

保持6%一檔的稅率不變，但通過採取對生產、生活性服務業增加稅收抵扣等配套措施，確保所有行業稅負只減不增，繼續向推進稅率三檔並兩檔、稅制簡化方向邁進。抓好年初出台的小微企業普惠性減稅政策落實。

李克強表示，這次減稅，著眼「放水養魚」、增強發展後勁並考慮財政可持續，是減輕企業負擔、激發市場活力的重大舉措，是完善稅制、優化收入分配格局的重要改革，是宏觀政策支持穩增長、保就業、調結構的重大抉擇。

❻ 各種稅率及計算方法

1、增值稅稅率：小規模3%
一般納稅人17%
計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率
2、營業稅稅率：無資質5%
有資質3%
計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率
3、附加稅：
（1）城建稅：7%
計算方法：增值稅（營業稅）稅額X7%
（2）教育費附加：3%
計算方法：增值稅（營業稅）稅額X3%
（3）地方教育費附加：2%
計算方法：增值稅（營業稅）稅額X2%
4、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）
5、企業所得稅：
企業所得稅要看企業是核定徵收還是查賬徵收。
（1）查賬徵收：稅率20%
25%
計算方法：應納稅額=利潤X適用稅率
（2）核定徵收：稅率20%
25%
核定稅率是專管員根據企業具體情況而核定的稅率：7%、10%
計算方法：應納稅額=應稅銷售額X核定所得率X適用稅率
列：銷售額為10萬，核定稅率為7%，適用稅率25%，那麼企業所得稅就是：10萬X7%X25%=1750元
6、發放工資代扣代繳個人所得稅：稅率表可在網上查到，從2011年9月1日開始啟用新的，以前的起征點是2000，新的改為3500.

❼ 稅率怎麼算

各種稅的稅率及其計算方法如下：

1、增值稅稅率：小規模3%，一般納稅人17%，計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率

2、營業稅稅率：無資質5%，有資質3%，計算方法：銷售收入（不含稅）X稅率

3、附加稅：

(1)城建稅：7% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X7%

(2)教育費附加：3% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X3%

(3)地方教育費附加：2% 計算方法：增值稅（營業稅）稅額X2%

4、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）

5、企業所得稅：

企業所得稅要看企業是核定徵收還是查賬徵收。

(1)查賬徵收：稅率20% 25% 計算方法：應納稅額=利潤X適用稅率

(2)核定徵收：稅率20% 25% 核定稅率是專管員根據企業具體情況而核定的稅率：7%、10% 計算方法：應納稅額=應稅銷售額X核定所得率X適用稅率

列：銷售額為10萬，核定稅率為7%，適用稅率25%，那麼企業所得稅就是：10萬X7%X25%=1750元

❽ 各種稅的計算公式都想知道

增值稅是17%。
教育費附加是增值稅17%的結果再乘以3%
城市建設維護稅是增值稅17%的結果再乘以7%
房產稅是房產原值的70%乘以1.2%就是全年應交的房產稅
土地使用稅是按照土地證上的面積乘以你單位所在位置的土地級別